出納工作職責(zé)

一、認(rèn)真做好幼兒園的往來帳目，做好現(xiàn)金收支。

二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備，數(shù)目清楚，不得以工作之便牟取私利。

三、堅持原則，手續(xù)健全,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

四、不斷提高業(yè)務(wù)水平，熟悉各項費用支出，勤儉節(jié)約、工作熱情、細(xì)心、態(tài)度和藹，除做好本職工作外，服從園領(lǐng)導(dǎo)分配的其它工作。

五、嚴(yán)格遵守如庫存現(xiàn)金超額，超過核定的限額，必須存入銀行，不得自行保留。

六、按照規(guī)定，收入現(xiàn)金必須開給交款人正式收據(jù)。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的票據(jù)。

七、對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。

八、及時辦理現(xiàn)金收支的賬戶處理，必須單獨設(shè)立現(xiàn)金日記賬。出納人員應(yīng)每天核對現(xiàn)金庫存，做到日清月結(jié)，不得作制，不準(zhǔn)白條抵庫，每天編制記賬憑證輸入電腦，保證賬款相符。

九、出納員開出的收據(jù)，必須在帳上反映或在收據(jù)存根量上登記入帳的憑證號。

十、保存好每月的憑證，不得對財務(wù)人員以外的人查詢。因故調(diào)動或離職應(yīng)辦好移字手續(xù)，并由園長負(fù)責(zé)監(jiān)交。

報銷流程

借款單據(jù)

1、員工如需借款，需先經(jīng)園長同意，然后填寫借款單據(jù)，注明借款用途，借款時間，借款人，借款金額（大小寫）等信息。

2、園長簽字后，到財務(wù)處借款。借款人自借款后財務(wù)掛借款人個人賬戶（公事或私事一律掛個人賬戶），借款人事情辦完后抓緊時間報賬，否則下月開工資時從工資中扣除（備用金除外）。

報銷單據(jù)

1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進(jìn)行報銷；（如購買辦公用品、幼兒用品、應(yīng)在票據(jù)粘貼處寫明）

2、“票據(jù)粘貼處”應(yīng)附發(fā)票或收據(jù)，附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

3、附件一律用膠水粘貼在“票據(jù)粘貼處”正面，并保證票據(jù)正面朝上，不得倒置；

4、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“票據(jù)粘貼處”后，并按“票據(jù)粘貼處”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送財務(wù)處審核簽字；

③、經(jīng)審核無誤的“票據(jù)粘貼處”送園長處審批。

④、出納根據(jù)園長審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。

二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報銷時，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章或簽字。

三、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。

羊洋集團(tuán)幼兒園

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