財物管理相關制度

一、財務管理辦法

第一條 經(jīng)費開支管理的原則和資金管理范圍

（一）實行集中統(tǒng)一管理的原則。市科協(xié)的辦公經(jīng)費統(tǒng)一管理。凡是涉及用于機關自身開支的正常行政事業(yè)費、修繕費、招待費、設備購置費以及其它經(jīng)費等，一律由辦公室統(tǒng)一負責辦理。

（二）嚴格經(jīng)費收支預算約束。年初，辦公室根據(jù)部門預算基本支出定額標準和項目支出需要，認真編制部門預算，按程序報批，并按照“量入為出、厲行節(jié)約、保證工作需要”的原則，合理安排機關經(jīng)費的使用。各部室根據(jù)年度工作計劃安排需要單獨申請專項經(jīng)費的，要及時向辦公室提報，由辦公室根據(jù)部門預算要求一并向財政申報。納入財政預算的，由辦公室按開支審批程序和工作需要統(tǒng)一安排撥付。

第二條 經(jīng)費開支審批

（三）經(jīng)費由分管財務的副主席負責一支筆簽字報銷。各項支出，要先批準，后開支；未經(jīng)批準，擅自開支，不予報銷。各項開支須填寫用款申請單，單筆支出2000元以下，部室提出申請，辦公室把關后報分管主席審閱批準；2000-5000元須由分管主席審核，報主席同意后實施；5000元以上重大開支必須經(jīng)由黨組會議研究。經(jīng)費開支情況每月由辦公室統(tǒng)計送分管副主席審核，報主席審閱。

（四）辦公用品的購置一律由辦公室統(tǒng)一安排。使用財政性資金采購物品，必須執(zhí)行政府采購制度。無需實行政府采購的事項，由單位自行購買，單筆支出超過2000元須經(jīng)黨組會議研究通過。日常辦公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填寫《購物審批單》，經(jīng)分管領導審批，由辦公室負責統(tǒng)一采購，有關部室根據(jù)需要按規(guī)定手續(xù)領取。物件采購、經(jīng)費結算必須由財務人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字。

第三條　經(jīng)費開支報銷手續(xù)的有關規(guī)定

（五）所有經(jīng)費開支須取得合法規(guī)范的原始發(fā)票憑證，由經(jīng)辦人簽字、辦公室負責人和財務人員審核、分管主席簽字后方可報銷。

（六）經(jīng)費的開支不論數(shù)額大小，均應寫明事由、一事一報，不得累報。

第四條　對往來資金的管理

（七）各部室因公需要財務墊付款的，必須填寫借款憑證，注明結賬還款日期，借款500元以下的由分管財務的副主席審批，500元以上的報主席審批。借款須在期限內盡快歸還，最長不得超過15天。

（八）公款不得借給個人因私使用。

第五條 公務出差報銷

工作人員因公出差，出差前根據(jù)會議通知、培訓通知等，填寫出差審批單，經(jīng)辦公室審核報主席批準后方可出差。

出差后應本著節(jié)儉原則，按照有關規(guī)定報銷。報銷時憑原始發(fā)票、出差審批單、正式文件報銷開支。住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務卡結算。

第六條財務風險控制

（九）合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，單位會計機構中的會計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發(fā)生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現(xiàn)象。

（十）加強貨幣資金的管理，認真執(zhí)行內部牽制制度，做到賬錢分管，錢物分管和票據(jù)購用分管。

（十一）按照規(guī)定設置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

（十二）推行財務公開，提高財務收支透明度。年終時，財務人員要對財務資料實行整理歸檔備查。對于單位本年發(fā)生的資產(chǎn)購置、處置、出租、出借情況，財務收支執(zhí)行情況，招待費、差旅費、辦公費等支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，通過單位職工會議通報、書面公式等形式進行公開，接受全體人員監(jiān)督。對于重點支出項目“三公”經(jīng)費，年末須在單位官方網(wǎng)站進行公布，接受社會公眾監(jiān)督。

（十三）財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調動或離職。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。

（十四）加強監(jiān)督檢查，單位干部職工必須嚴格遵守機關財務管理的各項規(guī)定，財務工作人員要嚴格審核把關，主席對財務發(fā)票進行定期和不定期檢查，對違反規(guī)定的行為，一經(jīng)查出，則追究相關責任人的責任。

二、公務接待管理辦法

（一）公務接待實行公函制度。公務活動需要接待的，接待單位應持有派出單位提供的公函（含傳真件、接待任務方案、電話記錄等），明確接待內容、行程、人員等相關事宜。對無公函接待的公務活動和來訪人員，一律不予接待。

（二）公務接待由市科協(xié)辦公室統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌協(xié)調安排，分管領導負責審批。實行接待清單制度。接待任務實施前，接待單位如實填寫“公務接待審批單”；結束后如實填寫“公務接待任務費用結算單”，明確接待對象單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等。

（三）規(guī)范接待標準。住宿安排在定點飯店或者機關內部接待場所安排，執(zhí)行協(xié)議價格。住宿用房以標準間為主，廳級干部安排單間或標準間，每天不超過460元/間；其他人員安排單間或標準間，每天不超過350元/間。接待對象應當按照規(guī)定標準自行用餐，接待單位可協(xié)助安排，自行用餐每人每天不超過130元（不含早餐）。接待單位原則上一次活動只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超過130元。工作陪餐應根據(jù)接待對象人數(shù)，安排自助餐或者桌餐，以當?shù)丶页２藶橹鳎�不得提供香煙和高檔酒水。嚴格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過20人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

（四）規(guī)范報銷流程。所有公務招待費報銷，嚴格按照“四單合一”報銷憑證進行接待費用結算。接待費報銷憑證即來賓單位公函、公務接待審批單、接待任務費用結算單、財務票據(jù)。

（五）公務接待費用應嚴格按照國庫支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。公務接待費用原則上實行公務卡結算和轉賬結算，不得以現(xiàn)金方式支付。

（六）禁止列支會議、培訓費用。禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿公務接待費開支；禁止借公務接待名義列支其他支出；嚴禁套取公務接待費設立“小金庫”。

三、資產(chǎn)管理辦法

（一）設置資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)卡片，所有財產(chǎn)必須登記入賬并及時錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

（二）建立固定資產(chǎn)管理臺賬，資產(chǎn)領用后需及時登記，明確使用人員和存放地點。使用人是固定資產(chǎn)保管的責任人，負責固定資產(chǎn)在使用過程中的安全和完整。

（三）辦公用品由辦公室負責登記，實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領取有支出憑證。

（四）不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、報廢等，應當報主管部門和財政部門批準，經(jīng)過財政局審批后方可處置，并從資產(chǎn)管理系統(tǒng)中核銷。

（五）定期或不定期對資產(chǎn)進行賬務清理、對實物進行清查盤點，每個年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

（六）單位物品原則上統(tǒng)一管理，因工作需要，可以由個人保管使用。個人保管使用的物品應規(guī)范借用和保管程序，辦理借用手續(xù)，每年度進行一次清理。

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