第一篇：隴西縣雪山塄干小學財務內(nèi)審自查報告

隴西縣雪山塄干小學

關于隴西縣教育體局

教育經(jīng)費內(nèi)部審計整改報告

隴西縣教體局計財內(nèi)審股：

根據(jù)《隴西縣教育體育局教育經(jīng)費內(nèi)部審計整改通知書》文件精神，結合我校審計檢查實際情況，現(xiàn)就我校本次整改情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次整改工作順利進行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據(jù)規(guī)范整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立整改小組后，我校按要求認真落實文件精神，對照文件內(nèi)容進行自查，制定了相應工作的方案，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，以期達到“及時發(fā)現(xiàn)、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標，使學校保持良性運行的軌道。

三、認真自查，及時整改

我校對內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查整改。

1.規(guī)范財務收支結轉，規(guī)范記賬科目。

2.對不準確的數(shù)據(jù)進行核算，找出了原因并進行了重新

整理記賬。

3.對所有票據(jù)進行自查，沒有附清單的票據(jù)已全部補辦齊全。

4.會計營養(yǎng)餐賬務已與營養(yǎng)餐管理人員的賬務進行了核對，并分開記賬。

5.重新整理和規(guī)范了記賬憑證的裝訂。

隴西縣雪山塄干小學

201*-1-7

第二篇：2實施gsp自查內(nèi)審報告

實施gsp自查內(nèi)審報告

為了發(fā)現(xiàn)問題，組織改進，不斷提高。根據(jù)公司質(zhì)量管理制度的要求， 由質(zhì)量管理員制定了gsp自查評審表，經(jīng)質(zhì)量管理部提出，總經(jīng)理批準，于201*年4月23日4月2 4日對各部gsp執(zhí)行情況進行自查，檢查內(nèi)容按《藥品批發(fā)企業(yè)gsp認證檢查評定標準》132條的要求，由質(zhì)量負責人帶隊，各部經(jīng)理參加對藥品經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)實施情況進行逐條、逐項對照檢查。現(xiàn)場采用詢問、提問、查資料、查證件、查記錄、看現(xiàn)場的方式進行，檢查過程有計劃、有總結、有整改、有跟蹤。

通過檢查，結果表明，由于總經(jīng)理充分認識實施gsp的重要性和緊迫性，注意調(diào)整、充實gsp的工作力量，形成“總經(jīng)理親自抓，責任部門具體抓”的工作格局，使公司的經(jīng)營管理逐步向有序的、科學的管理發(fā)展。在硬件上，按照gsp的要求基本落實到位，人員全部符合gsp上崗要求，軟件管理逐步規(guī)范化、科學化、制度化，使之發(fā)揮了一定的輔助決策作用，證明經(jīng)營服務質(zhì)量和藥品質(zhì)量滿足了客戶的要求，質(zhì)量體系是持續(xù)有效的，具有充分性、適宜性、有效性。在這次自查內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)一條輕微不合格項，其主要原因是個別員工在工作中不認真所造成的。但都認真做了記錄。填寫了《問題改進與措施跟蹤記錄表》，制定了整改措施期限改正，由質(zhì)量管理員進行跟蹤檢查，經(jīng)驗證，現(xiàn)已，由輕微不合格項變?yōu)楹细耥�，已符合要求�?在今后的工作中，要繼續(xù)完善gsp的各項要求，加強公司的藥品質(zhì)量與服務質(zhì)量的管理，提高員工的整體素質(zhì)，使公司按gsp的要求，

將各項工作做得更好，為客戶提供質(zhì)量可靠的藥品，借以增加公司的質(zhì)量信譽，增強公司的市場競爭力。

評審小組

201*年4月27日

第三篇：內(nèi)審報告

asd 11-5-201*

內(nèi)部管理體系審核報告

第四篇：內(nèi)審報告

某某集團股份股份有限公司審計部

某集審（201*）第2號 審 計 報 告

集團董事會：

根據(jù)《集團審計管理暫行辦法》之有關規(guī)定，并受集團分管領導安排，我們于201* 年元月15 日至26日對某子公司（以下簡稱“該公司”）的內(nèi)部控制情況進行了審計。

審計的目的：1、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，保護資金、資產(chǎn)的安全、完整；2、確保國家有關法律法規(guī)和集團內(nèi)部相應規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；3、規(guī)范財務會計行為，以保證會計資料真實、完整。審計的重點：該公司的內(nèi)部會計控制、物料用品控制、資產(chǎn)管理控制等的制度、規(guī)定，并適當?shù)刈匪莸狡渌�相關管理制度、工作流程、帳證表處理及經(jīng)濟合同、相關協(xié)議。

我們的審計依據(jù)了國家審計署《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范》和某某集團餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領用流程操作規(guī)范》的有關規(guī)定，對相關內(nèi)部控制的健全性進行了檢查及初步評價，對內(nèi)部控制的有效性、執(zhí)行情況進行了測試；通過對該公司的業(yè)務流程、會計記錄、應用軟件、報告、申請書、批準書以及能反映控制措施的文件進行了檢查，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復核、檢查、詢問及流程描述等審計方法，審查既定的控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。

一、該公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1、貨幣資金的內(nèi)部控制：因未提供書面的貨幣資金管理制度，本次審計只能對其現(xiàn)實的工作狀況進行檢查，關鍵控制要點做到了：①錢帳分管、支票印鑒分管；②收付款申請人、批準人、會計記錄、出納、稽核崗位分離，不得由一人辦理收付款業(yè)務的全過程；③出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。④對庫存現(xiàn)金、銀行存款定期盤點。

不足之處：①未提供財會人員崗位職責，也沒有具體工作手冊、實施細則，開展工作有通常是憑經(jīng)驗辦事，缺乏系統(tǒng)性；②保險柜存放大量現(xiàn)金，既不符合現(xiàn)金定額管理的規(guī)定，也不利于資金的安全；③收銀臺現(xiàn)有一個保

department ofaudit

第 1 頁 共 3頁

險柜，兩個收銀員均有鑰匙，預計會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。

2、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付(更多內(nèi)容請訪問好范 文網(wǎng)www.taixiivf.coment ofaudit

第 2 頁 共 3頁 有寫出“盤點報告”，未揭示盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決辦法；

本次審計因時間、人力限制，所發(fā)現(xiàn)的問題并非存在問題之全部。（注：內(nèi)部控制有效性的分類：1、內(nèi)部控制有效；2、內(nèi)部控制基本有效；3、內(nèi)部控制有缺陷；4、內(nèi)部控制有重大缺陷；5、內(nèi)部控制完全失效）

三、管理建議

既然界定為內(nèi)部控制基本有效，說明在內(nèi)部控制中還存在一些問題，應進行一步的整改和優(yōu)化：可通過如下措施落實：1、盡快建立完善崗位責任制，讓所有的工作、流程制度化、書面化，并與個人“績效考核”結合起來；2、明確分工負責，按規(guī)定標準(定質(zhì)、定量、定期)處理各項業(yè)務；3、明確規(guī)定各部門和崗位間的銜接、協(xié)調(diào)，以避免發(fā)生越權行為或相互推諉現(xiàn)象；4、要體現(xiàn)責、權、利的有機結合，注重細節(jié)管理，確保所有重要的經(jīng)營活動都能做到“有章可循，有據(jù)可查”；5、通過建立科學的授權管理體系，合理地分配和約束權力；6、對人員流動頻繁的崗位，定期進行業(yè)務流程培訓。

四、后續(xù)審計及整改情況

這次審計發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面存在較多問題，要求其對照《某某集團子公司固定資產(chǎn)管理辦法》、《關于進一步加強固定資產(chǎn)異動管理的通知》的各項規(guī)定，重點整改集團內(nèi)部調(diào)入物資管理的不足。

我們于201*年2月28日對該公司“審計發(fā)現(xiàn)24項”進行了后續(xù)跟蹤審計，經(jīng)查，基本整改完成17項，正在整改的3 項，其余4項因客觀原因，整改不易落實，但已提請相關人員引起重視，對審計建議的整改率達83.33%；在審計活動過程中，按集團分管領導的要求，對明顯存在的問題、可能產(chǎn)生不良后果的事項，始終提請相關人員進行規(guī)范、整改，基本達到了本次審計的目的。

某某集團審計部

二○○七年三月一日

主題詞：關于 子公司 內(nèi)控審計 報告

-------------------------------------------------------------報：集團公司領導送：某子公司抄：集團財務部存：集團審計部

department ofaudit

第 3 頁 共 3頁

第五篇：內(nèi)審自查應注意問題

內(nèi)審查找不符合項主要從以下幾方面查找：

1、原始記錄修改是否復核規(guī)定。

2、樣品是否粘貼唯一性標識。

3、檢測員是否持證上崗。

4、人員培訓計劃是否完善。

5、檢測報告副本是否及時整檔。

6、有無日常質(zhì)量監(jiān)督記錄。

7、有無比對和能力驗證計劃和記錄。

8、有無任命負責人等任命書。

9、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標識。

10、檢測區(qū)是否有外來人員禁止入內(nèi)標識。

11、儀器設備是否能滿足檢測要求。

12、儀器設備是否粘貼了唯一性標識。

13、是否制定了儀器檢測/校準計劃、是否有儀器設備一覽表。

14、是否制定了期間核查計劃，設備是否進行了期間核查。

15、是否對外部供應和服務商能力進行了調(diào)查，供應商目錄和資質(zhì)證明材料。

16、干濕溫度計是否注水。

17、是否有環(huán)境溫濕度記錄。

18、是否有儀器設備使用記錄。

19、是否有儀器設備維護計劃記錄，及設備驗收記錄。

20、是否有儀器設備檔案和人員檔案。

21、新購置的儀器設備是否有購置申請。

22、受控文件是否蓋有受控章、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄。

23、有無消防設施。

24、使用的標準是否現(xiàn)行有效。

25、是否有標準物質(zhì)一覽表。

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