第一篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則。 公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢(qián)支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù)，將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷(xiāo)因私費(fèi)用的目的。
一、憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專(zhuān)用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附上銷(xiāo)售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。
二、填制報(bào)銷(xiāo)單
填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi)，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類(lèi)別的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)填制‘報(bào)銷(xiāo)單’，并詳細(xì)填寫(xiě)‘報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)；報(bào)銷(xiāo)打車(chē)費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說(shuō)明’欄填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫(xiě)所附單據(jù)，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫(xiě)，從1至10的數(shù)字大寫(xiě)分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報(bào)銷(xiāo)單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷(xiāo)單后。
三、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)時(shí)在單據(jù)報(bào)銷(xiāo)封面上必須用鉛筆寫(xiě)上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費(fèi)用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷(xiāo)。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類(lèi)用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開(kāi)支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)。
2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。
3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè) 月，若無(wú)特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫(xiě)：借款人、所屬部門(mén)、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車(chē)票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。
a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。
d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
e)、說(shuō)明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車(chē)、船費(fèi)超出出差直線車(chē)、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車(chē)、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車(chē)、船費(fèi)少于出差直線車(chē)、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車(chē)船票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
（2）、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
（3）、對(duì)于自駕車(chē)輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)。
（4）、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。
4）、汽車(chē)費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)
（1）、 車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車(chē)輛狀況編制車(chē)
輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。
（2）、汽車(chē)的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫(xiě)完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報(bào)銷(xiāo)，總經(jīng)理特批者除外。
（3）、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書(shū)，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。
（4）、買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。
（5）、市內(nèi)交通費(fèi)
（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車(chē)的要事前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷(xiāo)。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒(méi)有公交車(chē)及班車(chē)的情況下，方可打車(chē)，報(bào)銷(xiāo)同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。
5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支。
五、報(bào)銷(xiāo)流程
1)、報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人在制定完成‘報(bào)銷(xiāo)單’后，先交于部門(mén)總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報(bào)銷(xiāo)要求：
（1）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)、清算，跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報(bào)銷(xiāo)。
（2）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類(lèi)，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷(xiāo)。
六、附則
1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
第二篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)暫行規(guī)定
為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作規(guī)定。
一、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、借款實(shí)行簽字一支筆制度，沒(méi)有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不
準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)
具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理 程序如下：
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制(更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)首頁(yè)：Wwww.taixiivf.com)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。
上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
二、費(fèi)用單據(jù)要求：
為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：
報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
四、預(yù)借款的操作要求：
公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由總經(jīng)理、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款�？偨�(jīng)理不在家的，會(huì)計(jì)人員需電話(huà)向總經(jīng)理請(qǐng)示。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)可延長(zhǎng)至一十五日。不允許個(gè)人因私借款。
五、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行財(cái)務(wù)一支筆制度，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核合格，報(bào)公司總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)人員付款時(shí)須掌握好審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。
六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：
財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一星期，每天罰款20元，超過(guò)15天，不再報(bào)銷(xiāo)，
并由辦事人員和其部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)出書(shū)面原因，交財(cái)務(wù)部備案，作為年終考核的依據(jù)。業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。
七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
八、特殊情況說(shuō)明：
預(yù)付款項(xiàng)要有合同、協(xié)議或采購(gòu)單，無(wú)以上三項(xiàng)著，財(cái)務(wù)杜絕支付，金額超過(guò)10000元又無(wú)合同的預(yù)付款項(xiàng)，需全體股東同意并簽字后方可支付。
公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。
附則
第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他有關(guān)規(guī)定辦理。
第四十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
有限公司
201*-08-08
第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
一、 適用范圍本制度主要適用于各部門(mén)人員個(gè)人差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（主要包括個(gè)人差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電訊費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)）以及其他零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（主要包括行政管理費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)辦公用品及其他用品等）。
二、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定
1、對(duì)于其他部門(mén)個(gè)人差旅費(fèi)用每月集中報(bào)銷(xiāo)一次。銷(xiāo)售部人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需在每個(gè)
業(yè)務(wù)完成后需要集中報(bào)銷(xiāo)一次，方便業(yè)務(wù)提成計(jì)算。
2、 每月20日前，各部門(mén)收集整理本月的報(bào)銷(xiāo)且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財(cái)務(wù)部
門(mén)。
3、每月24日前，財(cái)務(wù)部門(mén)處理各部門(mén)整理的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
4、每月25日前，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額，集中進(jìn)行本月報(bào)銷(xiāo)款的支付。
三、 票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)
必須是因購(gòu)物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；對(duì)于申請(qǐng)的購(gòu)買(mǎi)辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購(gòu)單。
2、所有報(bào)銷(xiāo)應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷(xiāo)的憑證；若因情況特殊無(wú)
法開(kāi)具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報(bào)銷(xiāo)。
3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開(kāi)，應(yīng)要求對(duì)方開(kāi)具發(fā)票抬頭為本公司全稱(chēng)。不允許
發(fā)票抬頭為公司簡(jiǎn)稱(chēng)，
4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開(kāi)時(shí)必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則
視同票據(jù)無(wú)效，需重新開(kāi)具；
5、凡填有大小寫(xiě)金額的原始票據(jù)，大小寫(xiě)金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實(shí)
際發(fā)生金額、報(bào)銷(xiāo)時(shí)填報(bào)的金額原則上必須相符；
四、 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/類(lèi)粘貼單
1、差旅費(fèi)單據(jù)格式（見(jiàn)附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單樣板）
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)與使用
1) 列明所屬部門(mén)、費(fèi)用發(fā)生期間、員工姓名、部門(mén)、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；
2）摘要欄內(nèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生事由及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)；另銷(xiāo)售人員須注明．．．．．．．．
是洽談哪項(xiàng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的，到時(shí)好計(jì)算業(yè)務(wù)提成。 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
3）各項(xiàng)費(fèi)用需按日期依序填寫(xiě)，差旅費(fèi)用應(yīng)在對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi)填寫(xiě)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)
貼、住宿費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用、通訊費(fèi)等發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線
路，且每段線路都應(yīng)標(biāo)注費(fèi)用金額。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、
培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫(xiě)相應(yīng)金額。
4）如有個(gè)人借支需沖銷(xiāo)，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、
“實(shí)際支付金額”處填寫(xiě)相應(yīng)金額；
5）審批欄應(yīng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；
3、粘貼單的填寫(xiě)與使用
1）粘貼單應(yīng)完整填寫(xiě)部門(mén)、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；
2）所有費(fèi)用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據(jù)時(shí)不要
將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴(yán)禁使用訂書(shū)機(jī)將所有單據(jù)訂在一起；
五、 報(bào)銷(xiāo)流程
1、每月20號(hào)之前，報(bào)銷(xiāo)人整理本月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，先由財(cái)務(wù)室審核，
再交由馮總審批。
2、每月24日，報(bào)銷(xiāo)人將已審批簽字的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》提交財(cái)務(wù)部門(mén)出納；
3、財(cái)務(wù)部門(mén)出納審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退
回報(bào)銷(xiāo)人，審核通過(guò)方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；
4、財(cái)務(wù)部門(mén)出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報(bào)銷(xiāo)
人，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上加蓋現(xiàn)金付訖章。再把憑證交由會(huì)計(jì)做賬。
5、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，編制會(huì)計(jì)憑證，并歸檔。
六、 報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)
1、員工辦事誤餐費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、各類(lèi)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門(mén)管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門(mén)制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途并簽字；
3、各級(jí)管理人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；
4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在本月月未前報(bào)銷(xiāo)，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報(bào)銷(xiāo)
人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部才能予以辦理報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。
5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；
6、所有公司職員若需報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷(xiāo)時(shí)須
與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車(chē)票后面）。
第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
一、 適用范圍本制度主要適用于各部門(mén)人員個(gè)人差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（主要包括個(gè)人差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電訊費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)）以及其他零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（主要包括行政管理費(fèi)用等）。
二、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定
1、每月集中報(bào)銷(xiāo)一次；
2、每月1日前，各部門(mén)收集整理上月的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門(mén)
3、每月28日前，財(cái)務(wù)部門(mén)處理各部門(mén)整理的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)；
4、每月30日前，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額，集中進(jìn)行上月報(bào)銷(xiāo)款的支付；
三、 票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購(gòu)物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；
2、所有報(bào)銷(xiāo)應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷(xiāo)的憑證；
3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開(kāi)，應(yīng)要求對(duì)方開(kāi)具發(fā)票抬頭為本公司全稱(chēng)。不允許發(fā)票抬頭為公司簡(jiǎn)稱(chēng)，
4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開(kāi)時(shí)必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無(wú)效，需重新開(kāi)具；
5、凡填有大小寫(xiě)金額的原始票據(jù)，大小寫(xiě)金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實(shí)際發(fā)生金額、報(bào)銷(xiāo)時(shí)填報(bào)的金額原則上必須相符；
四、 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/類(lèi)粘貼單
1、差旅費(fèi)單據(jù)格式（見(jiàn)附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單樣板）
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)與使用
1) 列明所屬部門(mén)、費(fèi)用發(fā)生期間、員工姓名、部門(mén)、所附
單據(jù)張數(shù)等基本信息；
2）摘要欄內(nèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生事由及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)；
3）各項(xiàng)費(fèi)用需按日期依序填寫(xiě)，差旅費(fèi)用應(yīng)在對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi)
填寫(xiě)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用、通訊費(fèi)等
發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準(zhǔn)確線路，且每段
線路都應(yīng)標(biāo)注費(fèi)用金額。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交
際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫(xiě)相應(yīng)金
額。
4）如有個(gè)人借支需沖銷(xiāo)，應(yīng)在“借支情況”欄“已借款金額”、“應(yīng)歸還金額”、“實(shí)際支付金額”處填寫(xiě)相應(yīng)金額；
5）審批欄應(yīng)獲得相應(yīng)人員的審批；
3、類(lèi)粘貼單的填寫(xiě)與使用
1）粘貼單應(yīng)完整填寫(xiě)部門(mén)、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；
2）所有費(fèi)用單據(jù)應(yīng)以粘貼單大小為準(zhǔn)，用膠水橫向貼在粘貼單上。
粘貼票據(jù)時(shí)不
要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在
裝訂線內(nèi)。嚴(yán)
禁使用訂書(shū)機(jī)將所有單據(jù)訂在一起；
五、 報(bào)銷(xiāo)流程
1、每月月初，報(bào)銷(xiāo)人收集整理上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，差旅費(fèi)用填寫(xiě)《差
旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，其他零星費(fèi)用填寫(xiě)《支付證明單》，并交部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；
2、部門(mén)負(fù)責(zé)人按授權(quán)手冊(cè)審批的額度對(duì)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》進(jìn)行審
批，如超越審批權(quán)限，需提交上一級(jí)審批。
3、部門(mén)負(fù)責(zé)人必須對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審
核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人；
4、每周周五，報(bào)銷(xiāo)人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》或《支
付證明單》提交財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)；
5、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度
規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人，審核通過(guò)方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)；
6、需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及其內(nèi)附
的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；
7、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會(huì)計(jì)憑證，
并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；
8、財(cái)務(wù)部門(mén)出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額，集中辦理付款；
9、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)?jì)憑證；
六、 報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)
1、員工辦事誤餐費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、各類(lèi)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門(mén)管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門(mén)制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；
3、各級(jí)管理人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；
4、原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報(bào)銷(xiāo)，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部才能予以辦理報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。
5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；
6、所有公司職員若需報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷(xiāo)時(shí)須與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車(chē)票后面）。
7、各部門(mén)編制月度項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時(shí)提供詳細(xì)開(kāi)支項(xiàng)目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開(kāi)支要經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和該部門(mén)上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。
第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理責(zé)任人的職責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律和公司的實(shí)際情況制定本制度
一、 費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公
司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均需取得合法的憑證。
二、 單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)前必須整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)
別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的后面，并在附件中注明單據(jù)的張數(shù)
三、 預(yù)借款的要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的必須填寫(xiě)借款單，
寫(xiě)清借款原因，預(yù)借款金額和還款日期，借款單要有部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才能放款。
四、 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)傳遞時(shí)效的要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)做賬的及時(shí)性，以及配比性，
掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常流程操作，當(dāng)月發(fā)生的必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。
五、 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條和
其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。
六、 公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，
根據(jù)情節(jié)大小有總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，并討論決定
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201*年11月24日
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