XXXX（單位名稱(chēng)）資產(chǎn)清查工作報(bào)告

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審計(jì)所正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、 單位基本情況

XXXX（單位名稱(chēng)）為正科行政機(jī)關(guān)（或事業(yè)單位），現(xiàn)有__個(gè)職能股室（下屬單位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立單位“XX”批文XX編辦〔201*〕XX號(hào)（簡(jiǎn)稱(chēng)XXXX，下同），為正股級(jí)事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政全額撥款。

1、XXXX（單位名稱(chēng)）現(xiàn)有職工人數(shù)__人（其中，在職_人，離休干部_人，退休干部_人），公務(wù)用車(chē)_輛。在職領(lǐng)導(dǎo)享受手機(jī)補(bǔ)貼_人，享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人；離休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼正科_人;退休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人(正科_人)。

2、關(guān)工委在職_人，享受科員待遇。

(一) 預(yù)算收支情況

1. 收入情況

全年收入總計(jì)______元，其中財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入______元，其中：基本支出全年共撥入_____元,項(xiàng)目支出全年共撥入______元，其他收入_____元。

2. 支出情況

201*年行政（事業(yè)）支出全年總計(jì)______元，其中：工資福利支出______元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出_______元，其他資本性支出_____元.

3. 三公經(jīng)費(fèi)”支出說(shuō)明

公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出_____萬(wàn)元，其中保險(xiǎn)路費(fèi)___萬(wàn)元，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)汽油費(fèi)____萬(wàn)元

4. 年終決算情況

本年度單位共收入______元，共_____支出元，年末結(jié)余為_(kāi)_____元，上年結(jié)余為_(kāi)____元，今年比上年少結(jié)余_____元。

(二) 執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況

XXXX（單位名稱(chēng)）嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱(chēng)）內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè)，全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了，無(wú)差錯(cuò)，每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。

二、 資產(chǎn)清查工作總體狀況

(一) 資產(chǎn)清查工作基本準(zhǔn)日為201*年12月31日。

(二) 資產(chǎn)清查范圍。201*年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位。

(三) 資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。

1、資產(chǎn)清查工作方案制定情況。

1.對(duì)于近三年巳經(jīng)進(jìn)行過(guò)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部門(mén)和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報(bào)。

2.匯總所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送縣財(cái)政局（沒(méi)有主管部門(mén)的縣直單位直接報(bào)縣財(cái)政局），各單位的資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

3.針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

4.在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

5.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)、行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資[201*]1號(hào)）和實(shí)際情況，對(duì)事實(shí)清楚、資料齊全、手續(xù)完備，需要進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。

2、資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

1. 準(zhǔn)備階段（201*年3—4月）。

1) 制定全縣資產(chǎn)清查工作方案，明確財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)、行政事業(yè)單位職責(zé)。

2) 組織開(kāi)展工作動(dòng)員及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織縣直行政事業(yè)單位舉辦資產(chǎn)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講解資產(chǎn)信息系統(tǒng)操作存在問(wèn)題，為資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展做好前期準(zhǔn)備工作。

2. 實(shí)施階段（201*年5—7月）。

1) 單位自查，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門(mén)，主管部門(mén)進(jìn)行審核匯總后于201*年7月31日前報(bào)送縣財(cái)政局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等；電子材料全部通過(guò)資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報(bào)，應(yīng)當(dāng)包括本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表等。

3、聘請(qǐng)中介審計(jì)情況。

由湛江市正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行審計(jì)。

（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題。

1) 全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

2) 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息，充實(shí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

3) 實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作開(kāi)展，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

4) 完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。

5) 存在問(wèn)題。由于預(yù)算資金少，部分預(yù)算資金不到位，分管員對(duì)財(cái)局撥款賬目分得不夠清楚（如：撥款業(yè)務(wù)、車(chē)通費(fèi)的明細(xì)分不清楚，只知道總數(shù)），影響日常工作開(kāi)展。

三、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一) 資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況

XXXX（單位名稱(chēng)）201*年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)-----____元，負(fù)債賬面數(shù)____元；資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)______元，負(fù)債清查數(shù)_____元。

經(jīng)審計(jì)，貴單位資產(chǎn)賬面數(shù)______元，負(fù)債賬面數(shù)_____元，資產(chǎn)清查數(shù)_____元，負(fù)債清查數(shù)___元。

(二) 資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況

經(jīng)審計(jì)后，XXXX（單位名稱(chēng)）截止201*年12月31日資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：

資產(chǎn)盤(pán)盈審計(jì)情況

金額：元

盤(pán)盈資產(chǎn)項(xiàng)目

資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)

盤(pán)盈金額

已經(jīng)濟(jì)鑒證

待經(jīng)濟(jì)鑒證

無(wú)證據(jù)的

無(wú)

資產(chǎn)盤(pán)盈審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資產(chǎn)盤(pán)盈情況

資產(chǎn)損失審計(jì)情況

金額：元

損失資產(chǎn) 項(xiàng)目

資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)

損失金額

已經(jīng)濟(jì)鑒證

待經(jīng)濟(jì)鑒證

無(wú)證據(jù)的

無(wú)

資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資產(chǎn)損失情況

資金掛賬審計(jì)情況

金額：元

資金掛賬項(xiàng)目

資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)

掛賬金額

已經(jīng)濟(jì)鑒證

待經(jīng)濟(jì)鑒證

無(wú)證據(jù)的

無(wú)

資金掛賬審計(jì)情況的具體說(shuō)明：無(wú)資金掛賬情況

(三) 審計(jì)意見(jiàn)

貴單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。

(四) 審計(jì)情況具體說(shuō)明

1. 銀行存款

1) 貴單位共有銀行賬戶(hù)_戶(hù)，其中按規(guī)定實(shí)施函證的共_戶(hù)；

2) 實(shí)施函證的___戶(hù)中，已獲取回函的為_(kāi)__戶(hù)，其中：

賬面余額與函證確認(rèn)金額相符的為_(kāi)__戶(hù)；金額不符且編制調(diào)節(jié)表后仍不相符的為_(kāi)__戶(hù)，金額為_(kāi)________元。

2. 應(yīng)收賬款

1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶(hù)，________元；實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__戶(hù)，_________ 元，其中未獲回函的為_(kāi)__戶(hù)，_________元。

2) 截止201*年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶(hù)， _________元。

3. 預(yù)付賬款

1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶(hù)， _________元；實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__ 戶(hù)， _________元，其中未獲回函的為 ___戶(hù)，_________元。

2) 截止201*年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶(hù)，___元。

4. 其他應(yīng)收款

1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶(hù)，_________元；實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__戶(hù)，_________元，其中未獲回函的為_(kāi)__戶(hù)，_________元。

2) 截止201*年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 ___ 戶(hù)，_________元。

5. 短期借款/長(zhǎng)期借款

1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證予以確認(rèn)而未實(shí)施函證確認(rèn)的___戶(hù)，_________ 元；

2) 已逾期未辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)的 ___ 戶(hù)，_________元。

6. 應(yīng)付賬款

1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶(hù)，_________元；

2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___ 戶(hù)，_________ 元。

7. 其他應(yīng)付款

1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶(hù)， _________元；

2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___戶(hù)，_________元。

8. 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

(五) 重在事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說(shuō)明

1. XXXX（單位名稱(chēng)）截止201*年12月31日已對(duì)外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)金額為_(kāi)________元；對(duì)外單位提供信用擔(dān)保金額為_(kāi)________元；無(wú)對(duì)外提供抵押、擔(dān)保和對(duì)外單位提供信用擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生。

2. XXXX（單位名稱(chēng)）截止201*年12月31日對(duì)外投資___戶(hù)，金額為_(kāi)________元，無(wú)對(duì)外投資情況。

3. 后勤管理中心截止201*年12月31日出租資產(chǎn)為:_________元，無(wú)出租資產(chǎn)情況。

4. XXXX（單位名稱(chēng)）截止201*年12月31日房屋建筑物、土地、車(chē)輛等權(quán)屬一致,無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛事項(xiàng)。

5. 應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬___筆，金額_________元，無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。

6. 應(yīng)作重分類(lèi)調(diào)整的重大事項(xiàng)___筆，金額_________元，無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。

7. 其他事項(xiàng)說(shuō)明:

經(jīng)審核，XXXX（單位名稱(chēng)）資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱(chēng)）201*年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。

四、 對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。

對(duì)資產(chǎn)清查工作各項(xiàng)文件要求未能掌握，對(duì)操作流程未能操作，工作緩慢，今后要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加于改進(jìn)。

五、 單位資產(chǎn)管理情況

XXXX（單位名稱(chēng)）嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱(chēng)）內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，資產(chǎn)管理制度健全，賬務(wù)處理規(guī)范，定期全面清查資產(chǎn)，各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè)，全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人，資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了，無(wú)差錯(cuò)，每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備，資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。

六、 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

經(jīng)審核，XXXX（單位名稱(chēng)）資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱(chēng)）201*年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。

XXXX（單位名稱(chēng)）

201*年X月X日

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