第一篇:大額資金管理標準
1 范圍
為加強****在大額資金使用方面的監(jiān)督和管理,規(guī)范大額資金審批程序、審批權(quán)限、資金投放、使用與開支行為,保障資金安全、穩(wěn)定、高效、有序的運作,防范經(jīng)營風(fēng)險,根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定制定本標準。
2 引用標準
《中華人民共和國會計法》
《中國華電集團公司會計核算辦法》
《中國華電集團公司資金管理辦法》
3 術(shù)語
本標準所稱大額資金,是指參與企業(yè)生產(chǎn)運營、基本建設(shè)、技術(shù)改造等活動支付的單筆支付資金在100萬以上的資金。
4管理職能
4.1大額資金管理委員會與資金管理委員會人員相同,資金管理委員會是大額資金管理的最高機構(gòu)。
4.2大額資金管理委員會的職權(quán):負責(zé)審查批準各項支付資金在50萬元以上的款項,監(jiān)督各項資金的運用和使用效果。
4.3公司法定代表人或授權(quán)總經(jīng)理是大額資金管理的第一責(zé)任人,對公司大額資金的安全與運作效益負責(zé);公司分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理或總會計師(或財務(wù)主管)協(xié)助法定代表人或總經(jīng)理管理大額資金。
4.4財務(wù)部是公司大額資金歸口管理部門,在分管財務(wù)工作副總經(jīng)理或總會計師領(lǐng)導(dǎo)下,對大額資金運作全過程進行監(jiān)督的管理部門。
4.5公司大額資金管理必須堅持集中管理、綜合平衡、安全與效益并重的原則。
5 管理內(nèi)容與要求
5.1大額資金管理和運作
5.1.1公司生產(chǎn)、基建、技改等各項資金的收支都必須納入預(yù)算管理并列入公司年度綜合計劃,公司的年度資金預(yù)算由公司各業(yè)務(wù)部門在每年10月中旬提出建議收支計劃,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意,計劃經(jīng)營部、財務(wù)部綜合平衡,提出年度預(yù)算報告,經(jīng)資金管理委員會討論同意報華電新疆發(fā)電有限公司審批。批準的年度預(yù)算嚴格執(zhí)行(請關(guān)注好 范 文 網(wǎng):WWwww.taixiivf.com),如有特殊情況需調(diào)整年度預(yù)算,報公司大額資金管理委員會和華電新疆發(fā)電有限公司批準。
5.1.2大額資金管理委員會每月初召開大額資金審批會議,參加會議人員:公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負責(zé)人等,會議決策由集體通過,并報送華電新疆發(fā)電有限公司審批。
5.1.3大額資金的管理與運作需服從公司資金管理要求。支付金額大于1000萬元的結(jié)算業(yè)務(wù)為特大交易,公司進行特大交易須由上級公司進行特大額支付授權(quán),且須與公司電話落實付款事項。
5.1.5公司財務(wù)部要以資金的安全性、效益性、流動性為中心,定期檢查資金結(jié)算情況,并做好對帳工作。對大額款項的支付要進行檢查、跟蹤,并向總經(jīng)理專題匯報。
5.1.6公司財務(wù)部對本公司項目投資的每筆大額支款、匯款應(yīng)嚴格依據(jù)投資合同和經(jīng)過批準的用款計劃審查辦理。
5.2其他
qg/hdwd — 04 40-201*
5.2.1財務(wù)部加強對資金帳戶的管理工作,定期與銀行核對賬戶余額,做好對賬工作,確保資金賬戶安全,防范財務(wù)風(fēng)險。
6檢查與考核
未執(zhí)行本標準所制定管理任務(wù),按各崗位工作標準進行考核。
7附加說明
本標準主要起草人:
審批:
批準:
本標準由財務(wù)部負責(zé)解釋。
第二篇:大額資金管理辦法
xx 集團公司大額資金使用管理辦法
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神,進一步強化資金管理, 提高資金使用效益,防范資金風(fēng)險,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》,結(jié)合集團公司的實際,制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金,是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金(含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益)。
第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為,主 要包括但不限以下內(nèi)容: 1、公司對外投資活動,包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等; 2、公司的建設(shè)項目投資活動,主要包括技改項目投資等; 3、公司對外的大宗物資或者大額采購,包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等; 4、公司的對外捐贈、贊助等活動; 5、其他大額資金使用情況。
第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況,確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍: 1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出(如捐贈、贊助、獎勵、補貼等); 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出; 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目; 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條 大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限: 1、非生產(chǎn)性支出(如對外捐贈、贊助等) 10 萬元—100 萬元,由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 100 萬元以上的,由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元,由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 200 萬元以上的,由集團公司董事會研究決定; 3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元,由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 100 萬元以上的,由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元,由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 300 萬元以上的,由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要,集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借,可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條 大額資金使用管理的前置條件 1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有
可行性論證; 2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理; 3、有關(guān)項目的會議決策文件; 3 4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條 大額資金使用的審批程序 1、支付申請:由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料,申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料,送集團 公司效能監(jiān)察部門會簽后,報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見,再提交 至集團公司財務(wù)處。 由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求,提出資金使用 的具體安排或建議后,再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。 2、支付審批:集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項,提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。 3、支付復(fù)核:集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復(fù) 核,復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當 等。復(fù)核無誤后,交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當提前送給所有參會 決策人員,也可事先征求意見。
第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會,與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見,主要負責(zé)人應(yīng)當最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧,一般應(yīng)當推遲做出決定,重新調(diào)研, 再提交會議表決。
第十一條 集團公司財務(wù)處、紀委、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況,有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。
第十二條 本辦法適用于集團公司,股份公司應(yīng)參照本辦法,制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 xx 集團有限公司 二〇一四年四月十五日
第三篇:大額資金管理制度
建人社發(fā)[201*]43號
關(guān)于印發(fā)《建平縣人力資源和社會保障局
大額資金管理制度》的通知
各股室、所屬各單位:
現(xiàn)將《建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度》印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。
201*年7月26日
建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度
為進一步加強人社局大額資金使用管理,提高資金運作效率,促進廉政建設(shè),便于群眾和社會監(jiān)督,提高資金使用透明度,根據(jù)《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管人事、財政財務(wù)、物資采購和工程項目的實施細則》(建委辦發(fā)[201*]55號),制定本管理制度。
一、大額資金的內(nèi)容包括:一定起點的較大基本支出項目;設(shè)備購置項目;各類培訓(xùn)項目;基本建設(shè)項目等。
二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。
三、大額資金支出的管理
1、大額資金列入年度預(yù)算項目,嚴格執(zhí)行預(yù)算標準。對大額資金支出的使用要實行“局黨委辦公會集體討論”制度。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告,經(jīng)主管副局長、局長同意后,由局黨委辦公會集體討論決定,大額資金一律支票支付,不得使用現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度,嚴格財務(wù)開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
3、大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴禁暗箱操作。設(shè)備和主要材料采購必須依法通過公開招標方式確定;
4、凡是屬于納入縣政府采購目錄的項目,按照《建平縣政府采購辦法》、《建平縣政府采購目錄》的規(guī)定執(zhí)行。
5、嚴格設(shè)備管理,建立固定資產(chǎn)購置、使用、維護、調(diào)撥、報廢制度,大型設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請,進行可行性分析,經(jīng)局黨委辦公會集體討論,形成決議后方可購置。
6、大額專項資金必須?顚S茫瑖澜谏暾堎Y金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。
7、各類報銷科目不論金額大小,一律采取主管股室與發(fā)生股室聯(lián)簽制度,并附明細,由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、局長簽字后方可報銷。
四、建立監(jiān)督制度
1、明確監(jiān)督主體,財務(wù)部門要進一步健全財務(wù)管理制度,加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認的大額資金使用,財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。
2、對大額資金使用中的違紀行為,按照縣大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。
此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
主題詞:資金管理制度通知
抄報:縣紀檢委、縣組織部
建平縣人力資源和社會保障局辦公室201*年7月26日印發(fā)
第四篇:大額資金存款項目
大額資金存款項目
這筆款項是保險資金,可以開出央行(人民銀行)非同業(yè)證明,只要是10億起存的每個單子銀監(jiān)會和保監(jiān)會一定會批。此筆保險資金必須以直存的方式進行,銀行可做內(nèi)部鎖定。
關(guān)于存款年限和貼息利率:希望單個銀行每批至少消化10-20億,起存年限為1-5年,除國家規(guī)定定期利息外,總貼息利率為9%。(首次合作的銀行第一單只能做10個億,第一單操作順利后可追加額度每次以不超過20億為限)
關(guān)于貼息的時間:以10億為例,貼息時間要求交割完成2天內(nèi)貼息,如果額度大可以在協(xié)商決定分批完成貼息。(不管存款年限多少必須一次性貼息)
關(guān)于存款流程:銀行認可前面所說的幾點硬性條件后,先出接款確認函,每月月初進行核行,同時貸款企業(yè)或者銀行與我方平臺公司簽訂走賬協(xié)議(可能會分3-4個公司走賬,出賬的名義可為律師咨詢費、平臺服務(wù)費、財務(wù)顧問費),銀行出具接款確認函后每月月初銀監(jiān)會與保監(jiān)會會直接與接款行行長進行雙重核行,核行無誤后10個工作日保險公司帶律師與財務(wù)總監(jiān)去該銀行開戶存款(同時出非同證明與承諾書以及保險公司流水賬),寫帳完成后2個工作日內(nèi)將9%貼出。
只是建議:關(guān)于操作流程:銀行確定接款后,找貼息企業(yè)。(也可由需要貸款的企業(yè)去找銀行聯(lián)系)銀行出接款確認函后,貼息企業(yè)與投資公司簽訂融資顧問協(xié)議和走賬操作公司的貼息承諾書。保險公司拿到接款確認函核行,確認后請款。至銀行開立賬戶存款。銀行出具資金證實函或者大額存單。存款到賬后兩天內(nèi)貼息企業(yè)支付9%的貼息。(銀行接款確認函先出,協(xié)議簽訂時間可以調(diào)整,10億起存)
此操作流程是針對已經(jīng)有貸款方的出賬流程,也可以用其他方式出賬,銀行怎么方便,我方平臺公司可以盡量配合操作。
重點:對于貼息9%的款項必須保證落實,目前的方法是在保險公司開戶前1-2天與貼息企業(yè)建立共管賬戶,貼息企業(yè)提前支出9%,銀行作連帶責(zé)任。保險資金寫帳完畢由銀行自動劃款到我司的走賬賬戶。若貼息企業(yè)為國資背景又確實無9000萬的資金也可以通過匯票的形式來操作,具體以實際情況協(xié)商決定。
第五篇:大額資金運作
葛洲壩中心醫(yī)院資金管理委員會運作、大額資金
使用決策和資金日常管理、使用情況報告
(201*年)
醫(yī)院資金管理委員會負責(zé)對全院的大額資金進行籌措、投資及重大資金支出進行評審,是醫(yī)院加強日常資金管理管理的重要決策機構(gòu)。醫(yī)院資金管理委員會由資金委員辦公室負責(zé)擬定。有專門的資金管理制度。管理委員會的運作完全按照制度進行執(zhí)行。每月召開一次,每次會議參會人員不得少于資金管理委員會全體人員的三分之二,對重大審議事項實行委員投票表決制度。每次會議經(jīng)過集體討論決策,會議記錄。
09年是我院上“三優(yōu)”的關(guān)鍵年,醫(yī)院大額資金的運作較以前年度大。在大樓全面實施改造、裝修上需要大量的資金。大型籌措資金有:1、向集團公司內(nèi)部貸款201*萬。2、向集團公司借款100萬3、向集團公司借款1500萬。支付的大額資金主要在大樓的改造費用和大型設(shè)備的購置。其中重要大額支付項目有:1、血透室購置床邊血濾機41萬。2、進口心血管造影系統(tǒng)276.66萬3、血透透析分析儀48.6萬4、中心醫(yī)院手術(shù)室設(shè)備用滅菌設(shè)備190萬4、外一用腹腔鏡46萬。5、付icu凈化改造工程510.6萬(6次會議)。6、付中建七局工程款987萬(7次會議)7、大樓中央空調(diào)改造52.8萬(4次會議)。其他大額資金的運作是日常大型開支,主要是支付人員工資、三金兩費的支付、藥款付款。日常管理嚴格按照國家及上級主管
部門的有關(guān)要求有醫(yī)院計劃計劃財務(wù)部門進行統(tǒng)一嚴格管理,所有資金賬戶嚴格按照有關(guān)管理要求管理和使用,并定時向集團公司資金管理中心上報資金周報,每月底定時資金歸集,并接受資金上級資金管理委員會的監(jiān)督。日常資金使用按計劃審批,按審批使用。
對資金做到有預(yù)算、資金的支付管理有詳細的記錄。醫(yī)院財務(wù)部門制定了《葛洲壩中心醫(yī)院資金管理辦法》,保證每月的資金使用高效率、低風(fēng)險。
計劃財務(wù)部
201*.11.28
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