審計(jì)處-201*年度工作總結(jié)

廣東海洋大學(xué)201*年審計(jì)工作總結(jié)

審計(jì)處采用與紀(jì)委辦、監(jiān)察處合署辦公的形式開展工作。目前審計(jì)處有專職審計(jì)人員7名，下設(shè)經(jīng)濟(jì)審計(jì)科、項(xiàng)目審計(jì)科，負(fù)責(zé)辦理全校內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)；尚未配置兼職審計(jì)人員。

工作思路

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞學(xué)�！吧瓴┰龃T”等中心工作，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，全面履行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能。

二、組織措施和實(shí)施辦法

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。201*年，我處派出12人次參加了省內(nèi)審協(xié)會在陽江等地主辦的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班，派出2人參加了湛江市造價站主辦的造價員資格培訓(xùn)班并取得造價員資格證書，完成了審計(jì)人員年度繼續(xù)教育培訓(xùn)的內(nèi)容。培訓(xùn)學(xué)習(xí)的同時始終注重在工作中學(xué)習(xí)和總結(jié)，通過這些學(xué)習(xí)和總結(jié)措施，強(qiáng)化了我出審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力

（二）認(rèn)真開展主題教育活動，創(chuàng)造“和諧處室”

為把審計(jì)處建設(shè)成“五型”處室，審計(jì)處積極開展了“繼續(xù)解放思想，推動科學(xué)發(fā)展”為主題的教育活動，大家相互討論，開展批評與自我批評，改變了工作作風(fēng)，力求造就了一支勤政、廉潔、務(wù)實(shí)的

審計(jì)隊(duì)伍。

（三）改進(jìn)、創(chuàng)新審計(jì)辦法

對部分項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，突出重點(diǎn)；加強(qiáng)與各職能部門的溝通和聯(lián)系，促進(jìn)他們理解、支持，齊抓共管；充分利用造價、審計(jì)事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化審計(jì)力量。這些措施，保證了審計(jì)工作的效率和效果。

（四）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高拒腐防變能力

201*年，我處從思想教育、制度保障、責(zé)任追究三個方面入手，一是加強(qiáng)政治思想教育，構(gòu)建自我保護(hù)的基準(zhǔn)線。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)關(guān)于廉政建設(shè)方面的文件、規(guī)定及黨紀(jì)政紀(jì)條規(guī)；二是建立審計(jì)工作底稿制度，實(shí)行審計(jì)全過程監(jiān)督，構(gòu)建自我約束的警戒線，堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)融入審計(jì)工作的每個環(huán)節(jié)；三是健全責(zé)任追究，構(gòu)建自我監(jiān)督的高壓線。以《廣東省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)繩，做到嚴(yán)格用制度約束全科人員的日常行為。通過實(shí)施廉政建設(shè)各項(xiàng)制度，促使全科人員依法審計(jì)、服務(wù)學(xué)校。

審計(jì)工作完成情況（一）開展離任審計(jì)工作。

今年根據(jù)學(xué)校黨委組織部的安排，對高秀梅、盧仕嚴(yán)、楊業(yè)平、楊金福、羅福穗和林偉源等七位學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任審計(jì)工作，任務(wù)基本完成。離任審計(jì)工作為進(jìn)一步客觀、公正地評價和使用干部提供了重要依據(jù)，同時也拓寬了干部監(jiān)督、考核的渠道。

（二）實(shí)施對基建和修繕項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。

參與基建工程前期準(zhǔn)備及論證，對相關(guān)項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)文件及施工環(huán)節(jié)的相關(guān)工作提出審計(jì)建議，對工程的建設(shè)規(guī)模、總體造價、設(shè)計(jì)變更等方面實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督，一年來，完成基建工程預(yù)結(jié)算61項(xiàng)，審計(jì)金額5465.51萬元；維修工程預(yù)結(jié)算397項(xiàng)，審計(jì)金額2195.42萬元；核減率為17.33%，給學(xué)校節(jié)約了建設(shè)經(jīng)費(fèi)1327.28萬元。

（三）對物資采購各環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

重點(diǎn)對招標(biāo)文件及采購程序進(jìn)行審計(jì)，特別是政府集中采購招標(biāo)參考價的審核。本著服務(wù)大局、實(shí)事求是的原則，在設(shè)備采購型號、規(guī)格及技術(shù)參數(shù)等方面尊重使用部門、槽溝部門意見，加強(qiáng)市場調(diào)查，確保了學(xué)校物資采購嚴(yán)格按照采購工作程序進(jìn)行。201*年完成設(shè)備物資采購、工程項(xiàng)目價格審核等事項(xiàng)907項(xiàng)，審計(jì)8046.06萬元，核減率為10.31%，給學(xué)校節(jié)約了建設(shè)經(jīng)費(fèi)397萬元。

（四）加大對科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督力度。

審計(jì)處充分發(fā)揮審計(jì)事前、事中控制和事后監(jiān)督作用，有針對性地對部分重點(diǎn)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)從立項(xiàng)階段、實(shí)施階段到結(jié)題階段進(jìn)行了審計(jì)監(jiān)督，主要是對科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算、科研經(jīng)費(fèi)使用、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，確�？蒲许�(xiàng)目資金安全并合理使用，保證科研工作的順利進(jìn)行。同時，提出了完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度的建議。

（五）開展對經(jīng)濟(jì)合同和工程簽證的審核。

完善簽證手續(xù)和工程驗(yàn)收程序的合理監(jiān)督，提出了工程驗(yàn)收人員簽到和驗(yàn)收意見表簽字應(yīng)明確區(qū)分的合理建議。201*年，審計(jì)部門

共審核經(jīng)濟(jì)合同、招標(biāo)文件和工程簽證等事項(xiàng)共321項(xiàng)。

（六）集中處理基建工程歷史遺留問題。

201*年，審計(jì)處組織了專門的工作小組，與基建處、財(cái)務(wù)處等部門緊密配合，展開了對遺留工程結(jié)算問題的專項(xiàng)工作，完成了第三教學(xué)樓（中歌藝術(shù)學(xué)院樓群）工程、科技樓工程等工程的終審結(jié)算工作，對圖書館、主校區(qū)教工集體宿舍、教學(xué)主樓等部分項(xiàng)目工程的清理野取得了一定成效。

（七）整理和規(guī)范審計(jì)工作檔案。

今年，圍繞審計(jì)工作中心，進(jìn)行了審計(jì)檔案的規(guī)范整理等基礎(chǔ)性工作，被湛江市內(nèi)審協(xié)會評為“內(nèi)部審計(jì)檔案管理先進(jìn)單位”。保證了審計(jì)檔案的質(zhì)量，為發(fā)揮審計(jì)檔案的作用打下了良好的基礎(chǔ)。

（八）完成學(xué)校其他相關(guān)工作。

一年來，參加了基建工作領(lǐng)導(dǎo)小組所有會議；參與了校內(nèi)各項(xiàng)采購招標(biāo)工作；參與了基建、維修工程和采購設(shè)備等項(xiàng)目的驗(yàn)收工作；開展了基本建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等工作。

四、存在問題

（一）審計(jì)業(yè)務(wù)量較大，審計(jì)人員偏少，審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)尚不完善。

（二）部分審計(jì)規(guī)章制度不適應(yīng)學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需要，有待修改完善。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的效率不高。（四）審計(jì)法規(guī)的宣傳和審計(jì)程序的貫徹不足，應(yīng)審計(jì)的項(xiàng)目事

后送審的情況仍有發(fā)生。

五、加強(qiáng)今后審計(jì)工作的建議

（一）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。提高審計(jì)工作人員的理論水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和審計(jì)能力，不斷加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)；切實(shí)加大教育培訓(xùn)力度，進(jìn)一步提升審計(jì)干部適應(yīng)現(xiàn)代審計(jì)工作需要、獨(dú)擋一面開展審計(jì)工作的能力，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍整體實(shí)力。

（二）完善內(nèi)部審計(jì)制度。修訂完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)質(zhì)量控制辦法，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)工作；健全完善審計(jì)工作人員崗位責(zé)任制，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理。

（三）加大審計(jì)工作宣傳力度，擴(kuò)大審計(jì)結(jié)果校內(nèi)公開范圍，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)效果。

（四）加強(qiáng)對審計(jì)工作問題的研究，不斷創(chuàng)新審計(jì)工作思路，努力解決工作中還存在的問題，開創(chuàng)審計(jì)工作的新局面。

廣東海洋大學(xué)審計(jì)處

二Ｏ一一年一月十一日

擴(kuò)展閱讀：審計(jì)部09年度總結(jié)及201*年工作思路

審計(jì)部201*年度工作總結(jié)及

201*年工作思路

201*年，總公司審計(jì)部全體員工在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)《新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法》的文件精神，依法履行內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)和監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)效能建設(shè)，不斷提高審計(jì)執(zhí)行能力，各項(xiàng)工作都達(dá)到了全年預(yù)定的序時進(jìn)度要求�，F(xiàn)將全年內(nèi)審工作開展情況和201*年的工作思路匯報(bào)如下：

201*年內(nèi)部審計(jì)工作開展情況

一、著眼發(fā)展，夯實(shí)基礎(chǔ)，大力推進(jìn)“人、法、技建設(shè)”1、崗位制度建設(shè)：根據(jù)年初總公司機(jī)構(gòu)改革和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

2、審計(jì)基本制度建設(shè)：建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開展審計(jì)工作的必要條件。為此，我們起草了《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作流程》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》等10個管理制度，對審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過規(guī)范的審計(jì)程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但提高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。

3、檔案管理：檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時歸檔工作，既是審計(jì)工作的基本要求，也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關(guān)審計(jì)檔案管理的要求，我們在09年2-3月份，對08年度以前的300多份各類審計(jì)檔案完成了立卷歸檔工作，確保收集審計(jì)資料齊全，資料要素完整，立卷次序規(guī)范，卷面整齊整潔。

4、專業(yè)技能培訓(xùn)：內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為此，我們十分重視內(nèi)審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)工

第1頁共9頁作。09年2月，我們組織財(cái)務(wù)審計(jì)人員到市審計(jì)局內(nèi)審工作指導(dǎo)處學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和績效審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)。4月，我們又組織審計(jì)部全體人員前往江陰參加了江蘇省內(nèi)部審計(jì)崗位資格考試培訓(xùn)班。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。

二、服務(wù)投資企業(yè)發(fā)展，探索審計(jì)創(chuàng)新初見成效

1、管委會直管企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)：為了從出資人角度了解控股子公司的經(jīng)營管理情況，我們在09年對無錫軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新水務(wù)有限公司進(jìn)行了摸底審計(jì)，通過審計(jì)，我們掌握了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、資金運(yùn)作、內(nèi)部控制管理等情況，同時也指出了其在發(fā)展過程中存在的內(nèi)部控制缺陷，并提出了審計(jì)建議，為新區(qū)審計(jì)局、國資辦和總公司提供了較為詳細(xì)企業(yè)情況，為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。

此外，11月份，受管委會領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的委托，我們在江蘇天衡會計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上對永中科技進(jìn)行了延伸審計(jì)，重點(diǎn)對企業(yè)虛列各項(xiàng)費(fèi)用、套現(xiàn)設(shè)立小金庫情況進(jìn)行了審查，除了對事務(wù)所報(bào)告中提到的一些問題進(jìn)行核查外，我們重點(diǎn)核對了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設(shè)賬外賬的現(xiàn)象，在請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后我們已向新區(qū)公安局報(bào)案，要求相關(guān)職能部門采取進(jìn)一步措施。

2、總公司直管企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)：09年審計(jì)部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理，提高經(jīng)濟(jì)效益”的工作目標(biāo)，著力開展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我們在對總公司直管的6家投資企業(yè)進(jìn)行201*年度的經(jīng)營狀況例行審計(jì)后，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的會計(jì)核算、內(nèi)部控制制度、損益不實(shí)、會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等問題出具了201*年度績效審計(jì)工作小結(jié)及管理建議書，結(jié)合實(shí)際提出具體的審計(jì)意見和建議，促使被投資企業(yè)加強(qiáng)管理，維護(hù)出資者權(quán)益。

（2）跟蹤落實(shí)審計(jì)意見，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)

第2頁共9頁督力度，促使審計(jì)成果的運(yùn)用，推動審計(jì)成果向管理行為轉(zhuǎn)化，09年3月，我們對高新物流等4家企業(yè)進(jìn)行了走訪，聽取被審計(jì)單位管理層對存在問題的反饋意見，要求被審單位提交對審計(jì)報(bào)告披露問題的情況說明及對應(yīng)整改措施。09年6月又對此項(xiàng)工作開展了后續(xù)審計(jì)，實(shí)地了解被審單位的整改情況，出具了后續(xù)審計(jì)報(bào)告。

（3）以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審核。09年是總公司推行《經(jīng)發(fā)集團(tuán)投資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》第一年，經(jīng)營考核指標(biāo)制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預(yù)算。我們根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，在6月份對四家考核企業(yè)進(jìn)行了預(yù)算審核，根據(jù)201*年度的實(shí)績和201*年15月已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，結(jié)合對市場未來的綜合判斷，遵循相關(guān)會計(jì)基本原則，檢查企業(yè)編制預(yù)算基礎(chǔ)的合理性、適當(dāng)性，可實(shí)現(xiàn)性并對存在的差異進(jìn)行了相關(guān)的分析，對預(yù)算實(shí)現(xiàn)的可能性作出評價。

（4）促使年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，開展預(yù)警審計(jì)。9月份，我們對高新物流等四家企業(yè)年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進(jìn)行了預(yù)警審計(jì)，主要審核了1-8月份企業(yè)實(shí)際經(jīng)營業(yè)績與目標(biāo)的差距，分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標(biāo)的原因，企業(yè)為完成年度考核目標(biāo)所采取的措施以及這些措施的落實(shí)情況，并在此基礎(chǔ)上對全年經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測。通過審計(jì)，讓領(lǐng)導(dǎo)班子及時掌握了企業(yè)的經(jīng)營情況和年度考核目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。

（5）配合投資管理部（國資部門）的工作，順利完成長江俱樂部清盤審計(jì)。10月份，根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的決定，對長江俱樂部的運(yùn)作體制進(jìn)行調(diào)整，我們受投資管理部的委托，對長江俱樂部及科技文化會展中心的經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了審計(jì)，為公司決策層順利完成對企業(yè)運(yùn)作體制的調(diào)整及資產(chǎn)的交接提供了依據(jù)。

3、內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查：管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)拓展審計(jì)領(lǐng)域、提升審計(jì)層次、實(shí)現(xiàn)審計(jì)價值增值的有效途徑。上半年完成了對新誠物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內(nèi)部控制情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，下半年完成了總公司本部內(nèi)部控制制度的建立和健全情況的審計(jì)調(diào)查。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》重點(diǎn)調(diào)查了與企業(yè)經(jīng)營管理息息相關(guān)的十五個環(huán)節(jié)，通過調(diào)查

第3頁共9頁報(bào)告我們向公司決策層反映了公司內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀，就內(nèi)部控制缺陷，向決策層提出了改進(jìn)建議。為此，公司領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會議聽取我們的報(bào)告，并要求公司各職能部門下階段制定計(jì)劃，逐步制訂各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和管理辦法，增強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的不斷深化。

三、服務(wù)項(xiàng)目成本控制，保證建設(shè)資金節(jié)約高效使用

1、工程結(jié)算審計(jì)：根據(jù)總公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)的任務(wù)要求，201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結(jié)算審計(jì)作為全年審計(jì)工作的重點(diǎn)來抓，根據(jù)新區(qū)審計(jì)局有關(guān)基建工程竣工結(jié)算審計(jì)權(quán)限的規(guī)定，我們重點(diǎn)對50萬元以下的單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)。在具體的審計(jì)工作過程中，我們排除外界的一切干擾，嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和規(guī)范，公正合理地審核每一個項(xiàng)目，充分保證了審計(jì)結(jié)果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結(jié)算審計(jì)148項(xiàng)，累計(jì)送審金額2765萬元，審定金額2260萬元，核減金額504萬元，平均核減率為18%。

2、竣工決算編制：由于種種原因，一些項(xiàng)目建成后未按有關(guān)要求辦理必須的手續(xù)，給政府投資項(xiàng)目的核算、管理和使用帶來諸多問題。為了適應(yīng)新形勢下建設(shè)項(xiàng)目管理的需要，加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督，我們對06年以前已完工項(xiàng)目開展了清理工作，共計(jì)清理項(xiàng)目26個，金額8.8億。其中，05年開工的建設(shè)項(xiàng)目9個，金額2.8億；06年開工的建設(shè)項(xiàng)目17個，金額6億。實(shí)際完成了新區(qū)韓國人學(xué)校、新洲會館、華揚(yáng)旗艦大樓等8個項(xiàng)目的竣工決算報(bào)告，金額7400萬元。

3、送審工作：我們嚴(yán)格按照新區(qū)審計(jì)局有關(guān)竣工結(jié)算送審資料的基本要求，接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記，定期編制、提交項(xiàng)目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結(jié)算資料297項(xiàng)，送審金額99001萬元，保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時性。

4、招投標(biāo)比價：我們根據(jù)代建單位的需要，及時安排專人參與了新區(qū)科技商務(wù)中心項(xiàng)目施工總承包、經(jīng)發(fā)商業(yè)廣場消防、幕墻等單項(xiàng)工程的最高限價的審核和招標(biāo)過程業(yè)務(wù)監(jiān)督。通過對標(biāo)底進(jìn)行復(fù)核，

第4頁共9頁科學(xué)合理設(shè)置投標(biāo)最高限價，一方面控制了造價，另一方面減少了圍標(biāo)現(xiàn)象。通過對工程招標(biāo)行為的監(jiān)督，既規(guī)范了工程建設(shè)程序，同時也推動了建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)。對于不符合上網(wǎng)招標(biāo)條件的項(xiàng)目，我們及時參加了項(xiàng)目代建單位和項(xiàng)目管理部組織的比價工作，累計(jì)比價項(xiàng)目46項(xiàng)，比價確定金額2368萬元，比比價前節(jié)省投資380萬元。

5、合同談判和審核：我們先后參與了科技商務(wù)中心和交流中心智能化設(shè)計(jì)、泰伯廣場公建項(xiàng)目設(shè)計(jì)、綠點(diǎn)科技廠房設(shè)計(jì)等24個項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用洽談，節(jié)省勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用360萬元。此外我們還完成376項(xiàng)工程建設(shè)合同的審核會簽，涉及合同金額17.6億，在對施工合同審核會簽時，審計(jì)人員重點(diǎn)對發(fā)包方式是否合法、合同是否實(shí)質(zhì)性違反投標(biāo)承諾進(jìn)行把關(guān)，及時明確工程結(jié)算原則和結(jié)算方法。通過事先合同審核把關(guān)，在規(guī)范了工程建設(shè)管理行為的同時，也為工程竣工結(jié)算明確了法律依據(jù)，減少了合同糾紛，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

此外，我們還積極配合新區(qū)審計(jì)局進(jìn)行歷年工程結(jié)算審計(jì)費(fèi)的清理和請款協(xié)調(diào)工作，1-11月累計(jì)審計(jì)費(fèi)請款855多萬元。

四、堅(jiān)守項(xiàng)目管理職能，保證項(xiàng)目管理工作平穩(wěn)過渡

一季度審計(jì)部繼續(xù)按照原08年工作計(jì)劃的安排，堅(jiān)守項(xiàng)目管理職能，以政府性投資項(xiàng)目委托代建工作流程為指導(dǎo)，探索完善項(xiàng)目代建監(jiān)管方式，主要從計(jì)劃管理、前期管理、過程控制等方面對項(xiàng)目進(jìn)行全過程管理和控制。

計(jì)劃管理上與建設(shè)局、經(jīng)發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通，報(bào)送201*年政府性固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃表；對項(xiàng)目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計(jì)分析，動態(tài)反映總公司承擔(dān)項(xiàng)目前期手續(xù)辦理、施工進(jìn)度、存在問題的情況。前期管理上扎實(shí)推進(jìn)總公司在手重大項(xiàng)目融資前期建設(shè)手續(xù)辦理，做到“四個具體”和“四個確�！�，對于重大項(xiàng)目前期工作的完成情況實(shí)行動態(tài)管理，注重與經(jīng)發(fā)、建設(shè)、國土等審批部門的溝通，及時召開協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)項(xiàng)目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問題，靈活推進(jìn)各種手續(xù)的辦理，以保證融資和實(shí)施的時序進(jìn)度要求。建設(shè)過程中做好每月工程進(jìn)度款付款審核，對工程的實(shí)際完成進(jìn)度與請款計(jì)劃是否配比進(jìn)行審核把關(guān)。包括對請款工作量的復(fù)

第5頁共9頁核，對請款項(xiàng)目的立項(xiàng)情況（有無立項(xiàng)、是否已超立項(xiàng)）、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時送審情況等進(jìn)行了審核，督促代建單位及時完成其職能范圍內(nèi)的工作。信息管理上按時完成經(jīng)發(fā)局、建設(shè)局等政府職能部門要求上報(bào)的市、區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的旬報(bào)表和月報(bào)表，如今冬明春開工項(xiàng)目旬報(bào)表、新區(qū)擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目計(jì)劃表等。此外，為迎接省審計(jì)廳開展太湖水污染治理資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作，我們按照區(qū)建設(shè)局、財(cái)政局和審計(jì)局的相關(guān)工作要求，調(diào)動全體人員加班加點(diǎn)對201*～201*年太湖水污染治理專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目污水管網(wǎng)資金到位及投資完成情況開展了自查工作，為迎檢作好了充足的準(zhǔn)備。

4月份，隨著總公司深化內(nèi)部體制改革的圓滿完成和項(xiàng)目管理部部門負(fù)責(zé)人的明確，審計(jì)部將原來承擔(dān)的項(xiàng)目管理職能逐步移交給項(xiàng)目管理部，并隨后的日常工作中耐心接受項(xiàng)目部員工的咨詢，使得接任同志能夠早日熟悉情況，盡快進(jìn)入角色，在原有的工作基礎(chǔ)上制定發(fā)展新思路，使工作前后銜接，保證了項(xiàng)目管理工作的連續(xù)進(jìn)行和項(xiàng)目進(jìn)度的穩(wěn)序推進(jìn)。

應(yīng)該說，201*年經(jīng)過審計(jì)部全體員工的共同努力，我們所取得了一些成績，但對照全年目標(biāo)任務(wù)，我們?nèi)匀淮嬖诓簧倮щy和問題：一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，影響了審計(jì)質(zhì)量的提高。審計(jì)人員結(jié)構(gòu)、能力和水平與集團(tuán)化內(nèi)審機(jī)構(gòu)的要求還有很大的差距，團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。

二是內(nèi)部審計(jì)制度和工作流程不健全影響審計(jì)工作的順利開展。由于我國的內(nèi)審工作尚在起步階段，無成熟的模式，相關(guān)內(nèi)部審計(jì)的法律依據(jù)不充分、不健全，或出現(xiàn)空白，使得內(nèi)審人員在進(jìn)行審計(jì)時，只有依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和知識進(jìn)行分析判斷，增大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三是部分已完工基建項(xiàng)目審計(jì)資料送審滯后、已送審項(xiàng)目審計(jì)速度推進(jìn)緩慢，無有效措施或是采取的措施還不夠，導(dǎo)致與年度目標(biāo)任務(wù)有較大差距。

9月份，我們對已送審尚未審結(jié)的項(xiàng)目進(jìn)行了清理，結(jié)果如下：07、08、09年總公司累計(jì)未審結(jié)項(xiàng)目117個，金額6.9億元;城投公司累計(jì)未審結(jié)項(xiàng)目22個,金額2.4億元（由于08年5月城投公司分

第6頁共9頁設(shè)，現(xiàn)有內(nèi)審人員，故后續(xù)送審項(xiàng)目減少），單項(xiàng)結(jié)算報(bào)告的審結(jié)速度緩慢。根據(jù)竣工結(jié)算報(bào)告的審計(jì)權(quán)限，其中有60%-70%的未審結(jié)項(xiàng)目滯留在審計(jì)局階段。正是由于存在這些問題，使我們在工作中無法掌握工作的主動性，竣工決算審計(jì)工作開展處于被動局面。

201*內(nèi)部審計(jì)工作思路

201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作，按照“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計(jì)工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，圍繞對外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設(shè)投入來加強(qiáng)審計(jì)、加強(qiáng)服務(wù)，不斷提高審計(jì)工作為和諧社會建設(shè)服務(wù)的能力和水平，真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。

根據(jù)上述思路，201*年審計(jì)工作的重點(diǎn)是：一、建立符合公司治理要求的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制

加快內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)步伐，對制定的《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作程序》、《工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》等10個審計(jì)管理制度盡快定稿發(fā)文，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

財(cái)務(wù)審計(jì)中開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，及早將用友審易軟件應(yīng)用到實(shí)務(wù)之中，優(yōu)化和制定審計(jì)工作程序模板，實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析、審計(jì)文書管理、審計(jì)法規(guī)檢索等的信息化建設(shè)，提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。

二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)轉(zhuǎn)變

1、加大國資公司審計(jì)監(jiān)督力度。對于管委會直管企業(yè)，爭取在2-3年內(nèi)做到全覆蓋，09年我們審計(jì)了四家，201*年計(jì)劃對四到六家開展摸底審計(jì)，按照“摸家底，揭隱患，促管理，重效益，求發(fā)展”的總體思路，在摸清家底、核實(shí)盈虧的基礎(chǔ)上，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)完善內(nèi)控制度，提高企業(yè)競爭力和控制力，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。

2、以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。對于總公司直管企業(yè)，計(jì)劃于今年底明年初開始09年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)考核審計(jì)工

第7頁共9頁作。通過內(nèi)審，動態(tài)、真實(shí)地掌握下屬投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。此外，應(yīng)公司投資管理部的要求，對企業(yè)編制的201*年經(jīng)營預(yù)算要進(jìn)行審核，為國資部門下達(dá)201*年經(jīng)營考核指標(biāo)提供參考。

3、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)轉(zhuǎn)變，側(cè)重于內(nèi)部控制和防范。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)是以查錯糾弊為目標(biāo)，由于企業(yè)目前都實(shí)行了電算化，同時企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)來自多方面，僅僅依靠單純的賬面財(cái)務(wù)審計(jì)，已不能及時、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的隱患。09年我們已嘗試內(nèi)部控制審計(jì)并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘，201*年我們要在財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，開展以控制和防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的內(nèi)部控制審計(jì)和管理審計(jì)。

三、圍繞基建投資監(jiān)管，加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度

201*年固定資產(chǎn)投資審計(jì)仍將作為審計(jì)工作的另一個重點(diǎn)。我們要爭取做到國控公司資金投到哪里，審計(jì)就監(jiān)督到哪里，對管委會委托代建項(xiàng)目和總公司自營項(xiàng)目從預(yù)算、招標(biāo)、施工、竣工決算實(shí)施全面監(jiān)督，特別是要注重審計(jì)關(guān)口前移，按照重點(diǎn)辦最新會議精神在招標(biāo)階段做好標(biāo)底審核工作；強(qiáng)化跟蹤審計(jì)工作，重點(diǎn)是對科技商務(wù)中心、新城商業(yè)廣場等一批自營項(xiàng)目的監(jiān)理公司、中介機(jī)構(gòu)跟蹤考核工作，加強(qiáng)對工程現(xiàn)場隱蔽簽證和變更簽證的審核，力爭幫助公司合理控制項(xiàng)目成本；同時，根據(jù)新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法的要求，還將重點(diǎn)做好財(cái)政回購、單項(xiàng)結(jié)算金額在100萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目和總公司自營建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)工作，認(rèn)真做好201*年以前已完工項(xiàng)目的竣工決算編制工作。

為了提高竣工結(jié)算審計(jì)的審結(jié)率，明年我們要做好與審計(jì)局、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決審計(jì)過程中在結(jié)算依據(jù)、計(jì)價和取費(fèi)原則等方面的矛盾，保證審計(jì)質(zhì)量和速度。同時還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調(diào)，對尚未送審的竣工結(jié)算資料督促送審。

面對面廣量大、任務(wù)繁重的企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，我們將繼續(xù)堅(jiān)持以“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計(jì)工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”的要求作為內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)，緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來開展工作，不斷提高

第8頁共9頁審計(jì)工作，為新區(qū)的創(chuàng)新型、國際化科技新城建設(shè)做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

經(jīng)發(fā)集團(tuán)總公司審計(jì)部201*-12-11

第9頁共9頁

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