內審協(xié)會工作總結及計劃

內審協(xié)會工作總結及計劃一、20××年內審工作回顧20××年我市內審協(xié)會在省審計廳和省內審協(xié)會的指導下，在市審計局的直接領導下，積極貫徹黨的××大及××全會精神，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循“治理、宣傳、服務、交流”的宗旨，以《20××年度××市內部審計工作指導計劃》為導向，積極引導全市內部審計機構在加強單位經濟治理和實現(xiàn)經濟目標等方面發(fā)揮積極地作用，實現(xiàn)內部審計為實現(xiàn)單位目標而服務的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領導人任期內經濟責任審計、加強物資采購比價審計、加強內控制度評審”，以及“積極探索經濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內部審計的審計質量、審計技術與方法，加強內部審計法制建設，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務、業(yè)務指導、理論研討、培訓學習、宣傳活動，全市內部審計工作在各單位改革、改制，內審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據統(tǒng)計，20××年全市內審機構（含區(qū)、縣）完成各類審計項目8128項；查出損失浪費金額32350萬元；促進增收節(jié)支6210萬元；已糾正違規(guī)行為金額2592萬元；提出建議意見被采納2524條。向司法機關移送案件1件；建議給予行政處分6人；移送司法機關處理5人。內部審計對促進我市經濟建設，服務“兩個率先”，加強單位內部治理，提高企業(yè)經營和決策水平；促進領導干部廉政建設，進行反腐倡廉；維護財經秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來越重要的作用�？偨Y20××年全市內部審計工作，主要特點如下：（一）開展經濟責任審計已成為內部審計工作的基本任務根據上級關于開展任期經濟責任審計的規(guī)定和要求，經過我市多年實行年度內部審計工作計劃指導，我市各單位內部審計機構對單位內有關責任人開展離任審計已成為一項基本工作任務。有的單位內審機構，不但對所屬法定代表人離任進行審計，還對與經濟有關的責任人離任時也進行離任審計，基本做到有離必審。有能力的單位內審機構還全面加強了單位責任人任期內經濟責任審計。如××市教育局根據有關經濟責任審計的規(guī)定，結合教育局自身的實際情況，在貫徹執(zhí)行《××市教育局直屬學校、單位黨政領導干部經濟責任審計實施辦法》，擴大了經濟責任審計范圍，對學校的分管財務副校長、主辦會計離任進行經濟責任審計的基礎上，還積極探索任中經濟責任審計有效途徑。重點對被審計單位重大的經濟活動所發(fā)生的經濟責任問題，對易發(fā)問題部位做到嚴審。20××年配合局紀工委對市衛(wèi)校經濟責任審計中，針對經濟擔保、貸款往來和資金拆借等基建項目方面加強審計，查獲涉案線索�！痢潦行l(wèi)生局20××年在全系統(tǒng)對有經濟活動的部門負責人開展了任期經濟責任審計工作，并將此項列入院長責任制考核目標中；對審計結果進行有目的的跟蹤，促進審計成果的轉化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉變?yōu)轭A防型。據統(tǒng)計，全市內審機構（含區(qū)縣）20××年開展經濟責任審計項目共270項，其中離任審計201項，任期內審計69項。查證損失浪費10934萬元；查處違紀違規(guī)259萬元。審計后，其中晉升13人、平調73人、免職30人、離退43人、行政處理1人、司法處理2人其他情況108人。（二）工程建設項目竣工決算審計成為內部審計防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產成本的重要手段我市多年來在××市內部審計指導計劃中，要求各單位內審機構把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內審機構單位能積極響應，并結合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定5萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近100。工程決算審計為單位加強項目治理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信××分公司每年的建設工程項目都比較多，資金使用量也比較大。20××年通過參加有關部門組織的市通信工作設計、施工隊伍及施工（設計）綜合單價招標工作，不但選出了符合資質要求，質量合格的設計、施工隊伍，而且還使施工（設計）綜合單價比去年下降近50�！痢了痉ň峙c社會審計聯(lián)合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額281萬元，審計共核減工程款110余萬元，核減率為39.14為機關及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據初步統(tǒng)計20××年全市內部審計自行審計工程項目數350項，送審金額104550萬元，核減金額8516萬元，平均核減率為8.15.（三）內控制度評審是建立與健全單位內部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。20××年我市單位內審機構對內控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結合自己特點開展內部控制審計。既有專項內控制度評審，又結合其他審計事項，對內控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關口前移，從事后的查錯性審計轉移到事前的預防性審計，達到防患于未燃的目的，也促進了單位治理制度化、規(guī)范化、法治化建設。如××浦鎮(zhèn)車輛廠結合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了治理審計。審計部針對應收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進行了調查分析，根據審計結果要求各單位制定整改措施，通過審計使應收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)治理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質量。于是建議調整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責，既加強了委外加工內控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務行為。××市商業(yè)銀行20××年重點針對內控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內控治理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內控制度，達到堵塞治理漏洞的目的。（四）物資采購比價審計是把好物資采購與供給關，降低成本消耗，提高經濟效益的好方式20××年我市內審機構為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產型企業(yè)內審機構，通過采取市場調查、電話聯(lián)系、上網詢價、按圖核算、定額計量、招投標等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻�！痢岭姎猓�集團）公司把做好價格審計做為內審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行治理辦法》，并結合企業(yè)的實際情況設計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)治理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金484.44萬元�！痢潦凶詠硭�總公司20××年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎上將相應經驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務技術等多個領域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了治理，全年共節(jié)約資金約390萬元。（五）圍繞單位中心工作，按照領導要求，積極做好各專項審計與調查，是內審工作獲得領導支持的立足點。圍繞單位中心工作，抓住領導、群眾關心的重點、熱點、難點問題開展內部審計，為單位實現(xiàn)經濟目標做好服務，是內部審計工作獲得領導支持，群眾信任的基本點。20××年我市各單位內審機構在開展內部審計工作中，結合單位實際情況，開展了多種專項審計與調查。許多企事業(yè)單位按照上級領導與部門的要求，進行改轉制工作，我市的內審機構在企事業(yè)的改轉制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調有關部門做好改轉制企業(yè)、事業(yè)單位的資產、負債、權益的清查，為企業(yè)順利的改轉制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應有的作用�！痢潦泄�安局20××年根據上級要求，對所屬監(jiān)所經費、勞動收入和經偵部門辦案扣押款物及保證金進行了專項審計，涉及金額達2億元。通過審計，摸清了有關治理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經費與收入有被擠占、挪用的問題，及時提出審計建議共11條，并作了通報，防止了違規(guī)事件，既為領導分憂，也消除了隱患�！痢潦薪煌ň�20××年針對“五小”區(qū)縣交通局實施的鎮(zhèn)村公路水泥化項目的資金使用及治理情況，養(yǎng)路費、貨物附加費的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶ｍ椯Y金的治理使用情況專門進行了審計調查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會計核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時、資金使用不合理等問題，及時提出了整改建議，確保了資金的專款專用。××證券公司針對營業(yè)部客戶關心的保證金使用問題進行了專項審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準確無誤�！痢聊虡I(yè)（集團）加強對中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產狀況進行摸底調查，通過調查確定合資企業(yè)凈資產的真實性，一為中方談判提供依據，二為集團公司領導決策做好基礎工作，三發(fā)揮了資產的效應。××市總工會加強了對工會經費及互助保險金的審計工作�！痢翙C電產業(yè)集團為了規(guī)范企業(yè)改制工作，根據市政府辦公廳和機電產業(yè)集團經濟責任審計有關規(guī)定，在20××年專門制定了《對改制企業(yè)法定代表人進行離任經濟責任審計的辦法》�！痢良徔棶a業(yè)集團根據企業(yè)三聯(lián)動工作要求，對所屬５家企業(yè)財務清理審計報告進行了復核，并且出據了審核意見書；結合企業(yè)產權制度改革，對所屬４家企業(yè)進行了清資產、摸家底的資產負債清理的審計。通過審計，拿出了詳實可靠的財務資料，為產業(yè)集團領導提供了對這些企業(yè)進行改轉制決策的依據。（六）以貫徹落實審計署第4號令與內部審計準則為契機，加強內審制度和網絡建設，促進內審工作制度化、規(guī)范化、法制化�！秾徲嬍痍P于內部審計工作規(guī)定》（以下簡稱“4號令”）與《內部審計準則》（以下簡稱“內審準則”）頒布后，我市內審機構在認真組織學習、討論研究之后，結合自身單位實際情況，對原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號令和內審準則不相符的方面重新進行修訂，促使內審工作走向新的起點，達到制度化、規(guī)范化、法制化�！痢潦行l(wèi)生局對20××年制定的《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計人員崗位職責》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計檔案規(guī)范》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《××市衛(wèi)、生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定考核標準》《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構工作制度》等６個內部審計制度規(guī)定進行了重新修訂，使之符合４號令與內審準則的要求�！痢潦薪逃�局以４號令與內審準則為契機，重新組建了教育系統(tǒng)內審網絡，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個片，開展交流、學習活動，促進提高教育系統(tǒng)內審工作總體水平。××造幣廠重新修訂了《企業(yè)經濟活動內部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對外經濟活動招標投標治理辦法》�！痢潦猩虡I(yè)銀行、××電信分公司、××證券公司等許多單位都制定了有關內審工作、檔案治理及其他實施辦法、制度規(guī)定。（七）各區(qū)、縣審計局的內審指導部門與內審協(xié)會適應新形勢，認真履行職責，積極指導內審開展工作20××年各區(qū)、縣審計局的內審指導部門與內審協(xié)會認真貫徹執(zhí)行審計署“4號令”與“內審準則”，加強組織領導和規(guī)范化建設、加強了宣傳培訓等方面的工作，努力建立區(qū)縣內審網絡體系，為內審做好服務指導工作，取得成效。據統(tǒng)計，我市區(qū)、縣20××年內審機構474個，內審人員703人；完成各類審計項目2332項，查出損失浪費金額1393萬元，促進增收節(jié)支3690萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057萬元，提出建議、意見被采用1626條，向司法機關移送案件1件，建議給予行政處分5人，移送司法機關處理2人。一是年初各區(qū)縣內審指導部門根據市審計局內審指導計劃，結合各區(qū)縣內審工作實際情況，提出了各區(qū)縣的內審指導計劃或實施意見，并在年終都進行了考核與表彰活動，有力地調動了區(qū)縣內審人員的工作積極性，促進區(qū)縣內審工作有效地開展。二是根據４號令與內部審計準則重新修訂了“內部審計工作、內審考核及內審檔案”等三個規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內審人員參加省、市組織的培訓學習、交流考察活動。四是加強宣傳與理論研討，有10個區(qū)縣提交了15篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內審檔案工作比前有較大進步。（八）市內審協(xié)會采取計劃指導，培訓交流，咨詢服務，努力提升內審人員審計水平與審計質量。20××年我市內審協(xié)會在省廳和省內審協(xié)會、市審計局的領導下，積極貫徹執(zhí)行“4號令”與“內審準則”，推行規(guī)范化建設，加強計劃指導，學習培訓、交流考察、理論研討活動，為提升內審人員審計水平和審計質量打下基礎。主要工作如下：一是加強計劃指導，年終考核制度，年初印發(fā)了《20××年度××市內部審，計工作指導計劃》召開了全市內審工作總結表彰及市內審協(xié)會第三屆三次理事會會議，對20××年度市屬內審機構20個內審先進集體與10名先進個人，以及區(qū)縣指導８個先進集體進行了表彰。年終根據指導計劃和上年考核情況，對考核細則指標進行修改，并按片組織了年終考核事項。二是加強了培訓交流學習活動：20××年我市內審協(xié)會委托××審計學院對100名內審人員進行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓；有三名新老院長、七名教授為內審人員開設了基礎理論與審計實踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內審人員的水平和素質打下了良好的基礎。開展了15次市內片會交流活動，組織了5批次共75人出省市考察交流活動，對中國內協(xié)與省內協(xié)舉辦的培訓班通知及時轉發(fā)和要求。三是加強理論研討：年初對省內審協(xié)會下達的理論研討課題進行了轉發(fā)并作了要求，積極組織內審人員參加省內審協(xié)會舉辦的3期理論研討班，共組織論文52篇，其中獲一等獎２個，二等獎８個，三等獎19個，優(yōu)秀獎23個并獲全國優(yōu)秀論文三等獎4個，并協(xié)助省內審協(xié)會主辦了內部審計質量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團召開了審計質量現(xiàn)場會。市內審協(xié)會獲得二項論文組織獎。四是完成了148人次的國際注冊內部審計師的報考工作和100多人次的內部審計上崗資格證的補報工作，以及對上年度CIA考試人員取得成績與證書的發(fā)放工作。該項工作獲省CIA考務工作集體一等獎。五是完成了審計署關于內部審計報表變動，對內審人員報表報送的指導與電子報盤的修改工作。積極為內審人員做好服務工作，完成了196份的《中國內部審計》雜志和50多本《江蘇審計年鑒》以及80多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內審人員關于法規(guī)、工作業(yè)務方面的咨詢。對內審人員提出的要求，能及時協(xié)調安排，并為內審機構和內審人員的互相學習搭建平臺，七是在宣傳上，編寫了2期，達5.5字萬的《××內審通訊》以及上報多篇內審信息。完成了全國、省級內審機構先進單位與先進個人評選推薦工作，我市分別推薦了1個全國集體先進，1名全國個人先進；10個省級集體先進，10名個人省級先進雖然我市內審工作取得了一些成績，但同時，我們看到我市內審工作還存在不足與困難。一是少數單位不重視內審工作，在單位改革與企業(yè)轉改制過程中，對單位內審機構和人員進行撤、并、轉，由此帶來內審工作難以開展；二是有的單位內審工作已開展多年，創(chuàng)新意識欠缺，審計項目內容無拓展；三是有的單位審計成果轉化不足，年年審，問題還是存在，領導整改意識不強；四是有的單位內審工作較好，但審計信息報道薄弱，宣傳少，內審工作實績缺乏報告，先進經驗也難以推廣；五統(tǒng)計報表報送不及時、不嚴謹，有的事項不愿報，造成報表數據與實際有一定差距；六是有的單位內審理論研究嚴重不足，內審檔案需進一步規(guī)范。七是年終內審工作考核各單位自查、自行申報工作還須加強領導。這些不足與困難制約著我市內審工作質量和水平的進一步提高與事業(yè)的發(fā)展。二、20××年內審工作實施意見20××年是深入貫徹執(zhí)行黨的“××大”精神，全面落實“三個代表”的要求，加強黨的執(zhí)政能力，審計為我市率先全面建設小康社會、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡稱“兩個率先”）服務，深入貫徹執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》、《內部審計準則》提升審計成果質量和審計工作水平爭優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對我市內審工作提出實施意見如下：（一）認真執(zhí)行《××市20××年度內部審計工作指導計劃》，加強內部審計年終考核工作根據提升內部審計工作水平與內部審計成果質量，為我市實現(xiàn)“兩個率先”服務的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《××市20××年度內部審計工作指導計劃》。各單位應根據指導計劃，結合實際制定年度工作計劃，落實指導計劃中各項工作具體要求，加強內部審計年終考核組織領導工作力度，促使我市內部審計工作有目標、有重點、有效地開展。（二）樹立和增強內審為實現(xiàn)單位目標服務的理念與意識我市將通過《××內審通訊》，加強信息報道和具體指導工作，積極幫助內審機構與內審人員轉變思想觀念，樹立和增強內審要為實現(xiàn)單位目標服務的理念與意識。我們計劃開展的審計項目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評價的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標實現(xiàn)進行的。通過我們的工作應當能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價值、或節(jié)約資金、或防范風險的功能，這樣我們的工作才能得到領導與部門同志們的支持，取得成效。（三）強化制度建設，按章審計，提高內審質量水平《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內部審計基本準則以及十五個具體準則的頒布，使內審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內審工作、質量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應針對存在的問題，加強和督促各內審機構結合單位工作的實際情況，根據“4號令”與內審準則制定相應的內部審計工作制度，按照制度規(guī)范開展審計工作，做到嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內審項目質量與內審工作水平。（四）堅持科學發(fā)展觀，加強隊伍建設，提高人員素質。各單位應堅持科學發(fā)展觀。雖然進行機構改革與企業(yè)的改轉制，使內審機構和內審人員有較大的調整和變動。但我們應積極做好內審人員的隊伍建設，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質如何，加強內審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導服務和調查研究及宣傳工作，促使這些單位加強內審機構建設與專職人員的配備，其設置應與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內審人員參加各項業(yè)務學習培訓活動，參加與內審相關的職業(yè)資格考試。促使內審人員積極主動的進行審計業(yè)務相關知識學習，提高理論水平，不斷把握新的審計業(yè)務技能，運用先進的科學的審計方法，具有與時俱進的創(chuàng)新意識，充分發(fā)揮內部審計的作用，使其在單位內的地位相適應。（五）增強內審職業(yè)道德和風險意識，樹立良好內審形象內部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計作風地好壞，關系到審計系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強內審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內審準則，提高風險意識，有效防范風險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿足度。（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。加強溝通與宣傳工作，是內審人員爭取單位領導、各相關部門與社會支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內審未撤并，相反得到加強。這不僅與內審發(fā)揮作用有關，還和內審負責人員的溝通能力、自我宣傳工作有關。我們不僅要做得好，還應加強宣傳與溝通，要經常的向主要領導或負責人匯報工作情況，公開有關審計信息，既要讓與你工作相關的人支持你，還應讓單位其他人員與社會了解、進而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計成果得到轉化，審計價值得到社會承認。內部審計協(xié)會的職能就是要做好“治理、宣傳、服務、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內審工作指導計劃和加強年終檢查考核力度；二是加強與各會員單位內審機構的聯(lián)系溝通，做好上門指導與咨詢服務。三是著手對改轉制企業(yè)、私營企業(yè)內審情況進行調查，弄清內審機構和人員設置及工作狀況；四是預備修改1995年制定的《××市內部審計治理辦法》；五是抓好季度片會交流活動，及內審出省、出國考察工作；六是加大內審信息的采集與內審工作的宣傳，編好《××內審通訊》；七是舉辦一次大型短期培訓班和一期小型內審竣工決算項目培訓班；八是做好CIA考試報名與內審人員上崗資格后繼教育培訓工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領導交辦的任務，支持、配合省內審協(xié)會做好其他各項工作。積極指導各主管部門、產業(yè)集團、大型公司與區(qū)、縣審計局、內審協(xié)會按照“4號令”與“內審準則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內的內審工作指導和治理工作，以“人”為本，組織好學習培訓交流工作，加強內審網絡建設，培養(yǎng)過硬的隊伍；以“法”作保障，提高內審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術”為手段，加快信息化建設，配備計算機等現(xiàn)代化設備，提高內審人員的工作效率。

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關于對各市區(qū)內審協(xié)會工作年度考核辦法

為加強對內部審計工作的指導和監(jiān)督，進一步調動各（市）區(qū)內部審計協(xié)會的工作積極性和創(chuàng)造性，提高行業(yè)的管理和服務水平，推動我市內審工作的轉型與發(fā)展，現(xiàn)根據《威海市審計局對各（市）區(qū)審計局年度工作考核辦法》（威審法發(fā)[201*]5號）和山東省審計廳、山東省內部審計師協(xié)會對內審工作考核的有關要求，結合我市內審工作實際，制定本辦法。一、考核對象

考核對象為各（市）區(qū)內部審計協(xié)會。二、考核方法及程序

考核采用計分制，由基本分、加分和扣分組成。

考核工作每年度進行一次。每年12月20日前，各（市）區(qū)內審協(xié)會根據年度內審工作完成情況進行自評，寫出年度工作總結，填寫考核得分表及內審年報，并附有關書面材料，報市內部審計師協(xié)會秘書處；市內部審計師協(xié)會組織有關人員對各（市）區(qū)考核材料進行審核，并提出初步的考核意見上報市審計局黨組。三、考核內容及分值

考核內容主要包括基礎建設、協(xié)會活動、教育培訓、理論研究等方面，由基本分、加分和扣分組成。

（一）基本分內容及分值（每項10分，共計100分）1.確定分管局領導和職能部門，有專人負責內部審計指導和監(jiān)督工作。2.分管領導深入內部審計機構調研內部審計工作；協(xié)會經常走訪會員單位，對內部審計工作進行有效業(yè)務指導和監(jiān)督。3.審計局領導班子適時聽取內審工作匯報，并提出明確要求；內審工作年初有計劃，年終有總結，并及時召開年度內審工作會議及有關內審會議。

4.注重內審工作基礎建設，建立健全各項規(guī)章制度，抓好工作聯(lián)系制度、工作季報等，協(xié)會工作正常有序。

5.加強協(xié)會組織建設，完成年度會費收繳任務，每年12月份前，及時、足額向市內部審計協(xié)會秘書處繳納會費。

6.積極組織按時參加內部審計實務交流與理論研討、認真搞好論文推薦評選工作。

7.積極組織并按時推薦優(yōu)秀內部審計項目評選、案例編寫工作。

8.積極組織相關人員參加內部審計人員崗位資格證書考試，完善持證人員的日常管理工作；重視并抓好CIA資格考試的宣傳等有關工作。

9.按時完成《中國內部審計》、《山東內審專刊》雜志征訂任務。

10.及時報送計劃、總結、統(tǒng)計報表等有關資料。（二）加分內容及分值

1.內審指導和監(jiān)督工作取得明顯效果，有關內部審計工作獲得當地黨委政府領導肯定并批示的，每項加10分。

2.促成當地人大、政府制定出臺有關內部審計工作規(guī)定、制度

的，每項加10分。

3.獲得內審工作國家、省、市級綜合榮譽獎勵的，每次加20分、15分、10分。

4.內審工作在全國、全省、全市性會議上作典型發(fā)言的（須有書面材料），每次加10分、8分、6分，未作典型發(fā)言但編入相關交流材料的，每次加6分、4分、2分；內審經驗在全國、全省、全市性內審交流或培訓活動中做典型交流的，每次加8分、6分、4分，未作典型交流但編入相關材料推廣，每次加5分、3分、1分。

5.內部審計相關工作或制度建設有創(chuàng)新舉措并取得良好效果的，經考核認定，每項加2－5分。

6.督促、幫助本地區(qū)有關單位成立內部審計機構并有效工作的，每新增一個加5分,最高10分。

7.積極發(fā)展會員單位，按發(fā)展對象分別加分。不分區(qū)域、單位性質，2分/家，最高10分。

8.根據《山東省優(yōu)秀內部審計項目論文評選管理辦法》的規(guī)定，推薦的內審理論研究論文獲中國內部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加10分、8分、6分；獲省內部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加8分、6分、4分。推薦的案例獲省內部審計協(xié)會一、二、三等獎的，每篇加4分、3分、2分。

各（市）區(qū)協(xié)會報送的優(yōu)秀論文、案例，經市內部審計協(xié)師會組織有關專家評議，上報省內部審計師協(xié)會后未獲獎的，每篇加2分、1分。

9.本地區(qū)有關人員在國家、省、市級刊物上發(fā)表內審理論與實務文章的，每篇加8分、6分、4分、2分；發(fā)表內審工作業(yè)績、工作動態(tài)等信息的，每條加4分、3分、2分、1分；被相關網站采用的，按上述標準減半計分；縣級刊物僅限當地黨委、人大、政府主編的刊物。

10.積極組織內審人員開展業(yè)務交流活動的，按每次活動的規(guī)模分別加分，其中30人以上6分，30-10人5分，10人以下4分。11.積極組織內審人員參加業(yè)務培訓的，按當年實際參加的人數分別加分，其中50人以上5分，50-20人3分，20人以下1分。12.協(xié)助市內部審計師協(xié)會，積極組織內審人員參加CIA考試的，每組織報名3人加2分，考試通過1人加2分。

13.協(xié)助市內部審計協(xié)會，承辦與內部審計工作相關的較大活動的，按每次活動的級別分別加分，其中國家級10分，省級8分，市級6分。

14.《中國內部審計》、《內審�？�》雜志征訂任務超額完成的，按超額數量（不包括贈送部分）分別加分，其中30份以上3分，30－10份2分，10份以下1分。

15、上述加分項目中，凡同一內容在國家、省、市多級獲獎、發(fā)言交流的，不重復計分，取最高分。（三）扣分內容及分值

基本分內容中所列工作做得不到位或延期完成的，每項酌情扣分，直到扣完為止。四、獎勵辦法

根據年終考核結果，按照總得分高低，同時，將考核結果按一定分值計入市審計局對各（市）區(qū)審計局的綜合考核之中。五、其他

（一）本辦法未明事項，由威海市內部審計協(xié)會秘書處負責解釋。

（二）本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，《威海市內部審計師協(xié)會關于開展優(yōu)秀內審協(xié)會活動的通知》（威審協(xié)字〔201*〕5號）同時廢止。

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