集團公司財務審計部年終總結(jié)及工作思路

集團公司財務審計部年終總結(jié)及工作思路

200*年是××集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成201*年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如

下：

一、201*年財務審計工作的簡要回顧

（一）財務方面的工作1、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子

公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

2、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪�頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，

限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強資金管理的作用

為了規(guī)范××集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從201*年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大

催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

4、增強財務服務意識

201*年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，

提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合集團公司

的實際情況，組織匯編了××集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提

供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。5、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司201*年及201*年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的201*年全面預算奠定基礎(chǔ)；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好201*年全面預算工作積累

了經(jīng)驗。

6、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免201*年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及201*年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，

為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。

（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計

為

了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對201*年至201*年12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

2、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。3、制定并學習了《財務審(本文章來源于“文秘114”!)計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。4、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為201*年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

201*年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

一是需要加大制度建設(shè)的力度；二是加強對分、子公司的財務管理；三是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。三、201*年財務審計部工作的初步思路201*年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)最好的原創(chuàng)免費公文站gongwen123.com量，對我司的長遠發(fā)展至關(guān)重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現(xiàn)財務管理個性化。二是加強對集團公司領(lǐng)導服務�！痢良瘓F公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務審計部必然成為企業(yè)管理的核心部門，為集團公司領(lǐng)導服好務，發(fā)揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領(lǐng)導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關(guān)職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務部門提供及時可靠的信息。一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查。

二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。

三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強對預算的執(zhí)行

的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經(jīng)濟業(yè)務活動進行監(jiān)督，確保經(jīng)濟運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實、合法。

（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負。

（五）開拓創(chuàng)新。201*年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

擴展閱讀：審計部09年度總結(jié)及201*年工作思路

審計部201*年度工作總結(jié)及

201*年工作思路

201*年，總公司審計部全體員工在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導下，認真貫徹落實《新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法》的文件精神，依法履行內(nèi)部審計的服務和監(jiān)督職責，切實加強審計效能建設(shè)，不斷提高審計執(zhí)行能力，各項工作都達到了全年預定的序時進度要求�，F(xiàn)將全年內(nèi)審工作開展情況和201*年的工作思路匯報如下：

201*年內(nèi)部審計工作開展情況

一、著眼發(fā)展，夯實基礎(chǔ)，大力推進“人、法、技建設(shè)”1、崗位制度建設(shè)：根據(jù)年初總公司機構(gòu)改革和部門職責的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

2、審計基本制度建設(shè)：建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作流程》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》等10個管理制度，對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但提高了審計質(zhì)量，降低了審計風險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、檔案管理：檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關(guān)審計檔案管理的要求，我們在09年2-3月份，對08年度以前的300多份各類審計檔案完成了立卷歸檔工作，確保收集審計資料齊全，資料要素完整，立卷次序規(guī)范，卷面整齊整潔。

4、專業(yè)技能培訓：內(nèi)部審計的質(zhì)量很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為此，我們十分重視內(nèi)審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓工

第1頁共9頁作。09年2月，我們組織財務審計人員到市審計局內(nèi)審工作指導處學習內(nèi)部控制和績效審計的工作經(jīng)驗。4月，我們又組織審計部全體人員前往江陰參加了江蘇省內(nèi)部審計崗位資格考試培訓班。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

二、服務投資企業(yè)發(fā)展，探索審計創(chuàng)新初見成效

1、管委會直管企業(yè)財務審計：為了從出資人角度了解控股子公司的經(jīng)營管理情況，我們在09年對無錫軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新水務有限公司進行了摸底審計，通過審計，我們掌握了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、資金運作、內(nèi)部控制管理等情況，同時也指出了其在發(fā)展過程中存在的內(nèi)部控制缺陷，并提出了審計建議，為新區(qū)審計局、國資辦和總公司提供了較為詳細企業(yè)情況，為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。

此外，11月份，受管委會領(lǐng)導及相關(guān)部門的委托，我們在江蘇天衡會計師事務所專項審計的基礎(chǔ)上對永中科技進行了延伸審計，重點對企業(yè)虛列各項費用、套現(xiàn)設(shè)立小金庫情況進行了審查，除了對事務所報告中提到的一些問題進行核查外，我們重點核對了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設(shè)賬外賬的現(xiàn)象，在請示相關(guān)領(lǐng)導后我們已向新區(qū)公安局報案，要求相關(guān)職能部門采取進一步措施。

2、總公司直管企業(yè)財務審計：09年審計部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理，提高經(jīng)濟效益”的工作目標，著力開展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我們在對總公司直管的6家投資企業(yè)進行201*年度的經(jīng)營狀況例行審計后，對審計中發(fā)現(xiàn)的會計核算、內(nèi)部控制制度、損益不實、會計基礎(chǔ)工作薄弱等問題出具了201*年度績效審計工作小結(jié)及管理建議書，結(jié)合實際提出具體的審計意見和建議，促使被投資企業(yè)加強管理，維護出資者權(quán)益。

（2）跟蹤落實審計意見，促進審計成果轉(zhuǎn)化。為了強化審計監(jiān)

第2頁共9頁督力度，促使審計成果的運用，推動審計成果向管理行為轉(zhuǎn)化，09年3月，我們對高新物流等4家企業(yè)進行了走訪，聽取被審計單位管理層對存在問題的反饋意見，要求被審單位提交對審計報告披露問題的情況說明及對應整改措施。09年6月又對此項工作開展了后續(xù)審計，實地了解被審單位的整改情況，出具了后續(xù)審計報告。

（3）以需求為導向，開展預算審核。09年是總公司推行《經(jīng)發(fā)集團投資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》第一年，經(jīng)營考核指標制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預算。我們根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，在6月份對四家考核企業(yè)進行了預算審核，根據(jù)201*年度的實績和201*年15月已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，結(jié)合對市場未來的綜合判斷，遵循相關(guān)會計基本原則，檢查企業(yè)編制預算基礎(chǔ)的合理性、適當性，可實現(xiàn)性并對存在的差異進行了相關(guān)的分析，對預算實現(xiàn)的可能性作出評價。

（4）促使年度經(jīng)營目標實現(xiàn)，開展預警審計。9月份，我們對高新物流等四家企業(yè)年度經(jīng)營指標的完成情況進行了預警審計，主要審核了1-8月份企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績與目標的差距，分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標的原因，企業(yè)為完成年度考核目標所采取的措施以及這些措施的落實情況，并在此基礎(chǔ)上對全年經(jīng)營目標完成情況進行預測。通過審計，讓領(lǐng)導班子及時掌握了企業(yè)的經(jīng)營情況和年度考核目標實現(xiàn)的可能性。

（5）配合投資管理部（國資部門）的工作，順利完成長江俱樂部清盤審計。10月份，根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的決定，對長江俱樂部的運作體制進行調(diào)整，我們受投資管理部的委托，對長江俱樂部及科技文化會展中心的經(jīng)營情況、債權(quán)債務情況進行了審計，為公司決策層順利完成對企業(yè)運作體制的調(diào)整及資產(chǎn)的交接提供了依據(jù)。

3、內(nèi)控專項審計調(diào)查：管理審計是內(nèi)部審計拓展審計領(lǐng)域、提升審計層次、實現(xiàn)審計價值增值的有效途徑。上半年完成了對新誠物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內(nèi)部控制情況進行了專項審計調(diào)查，下半年完成了總公司本部內(nèi)部控制制度的建立和健全情況的審計調(diào)查。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》重點調(diào)查了與企業(yè)經(jīng)營管理息息相關(guān)的十五個環(huán)節(jié)，通過調(diào)查

第3頁共9頁報告我們向公司決策層反映了公司內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀，就內(nèi)部控制缺陷，向決策層提出了改進建議。為此，公司領(lǐng)導班子召開專題會議聽取我們的報告，并要求公司各職能部門下階段制定計劃，逐步制訂各項內(nèi)部控制制度和管理辦法，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進內(nèi)部控制各項工作的不斷深化。

三、服務項目成本控制，保證建設(shè)資金節(jié)約高效使用

1、工程結(jié)算審計：根據(jù)總公司年度經(jīng)營管理目標的任務要求，201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結(jié)算審計作為全年審計工作的重點來抓，根據(jù)新區(qū)審計局有關(guān)基建工程竣工結(jié)算審計權(quán)限的規(guī)定，我們重點對50萬元以下的單項工程進行了竣工結(jié)算審計。在具體的審計工作過程中，我們排除外界的一切干擾，嚴格遵守審計程序和規(guī)范，公正合理地審核每一個項目，充分保證了審計結(jié)果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結(jié)算審計148項，累計送審金額2765萬元，審定金額2260萬元，核減金額504萬元，平均核減率為18%。

2、竣工決算編制：由于種種原因，一些項目建成后未按有關(guān)要求辦理必須的手續(xù)，給政府投資項目的核算、管理和使用帶來諸多問題。為了適應新形勢下建設(shè)項目管理的需要，加強基本建設(shè)財務管理和審計監(jiān)督，我們對06年以前已完工項目開展了清理工作，共計清理項目26個，金額8.8億。其中，05年開工的建設(shè)項目9個，金額2.8億；06年開工的建設(shè)項目17個，金額6億。實際完成了新區(qū)韓國人學校、新洲會館、華揚旗艦大樓等8個項目的竣工決算報告，金額7400萬元。

3、送審工作：我們嚴格按照新區(qū)審計局有關(guān)竣工結(jié)算送審資料的基本要求，接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記，定期編制、提交項目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結(jié)算資料297項，送審金額99001萬元，保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時性。

4、招投標比價：我們根據(jù)代建單位的需要，及時安排專人參與了新區(qū)科技商務中心項目施工總承包、經(jīng)發(fā)商業(yè)廣場消防、幕墻等單項工程的最高限價的審核和招標過程業(yè)務監(jiān)督。通過對標底進行復核，

第4頁共9頁科學合理設(shè)置投標最高限價，一方面控制了造價，另一方面減少了圍標現(xiàn)象。通過對工程招標行為的監(jiān)督，既規(guī)范了工程建設(shè)程序，同時也推動了建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)。對于不符合上網(wǎng)招標條件的項目，我們及時參加了項目代建單位和項目管理部組織的比價工作，累計比價項目46項，比價確定金額2368萬元，比比價前節(jié)省投資380萬元。

5、合同談判和審核：我們先后參與了科技商務中心和交流中心智能化設(shè)計、泰伯廣場公建項目設(shè)計、綠點科技廠房設(shè)計等24個項目的勘察設(shè)計費用洽談，節(jié)省勘察設(shè)計費用360萬元。此外我們還完成376項工程建設(shè)合同的審核會簽，涉及合同金額17.6億，在對施工合同審核會簽時，審計人員重點對發(fā)包方式是否合法、合同是否實質(zhì)性違反投標承諾進行把關(guān)，及時明確工程結(jié)算原則和結(jié)算方法。通過事先合同審核把關(guān)，在規(guī)范了工程建設(shè)管理行為的同時，也為工程竣工結(jié)算明確了法律依據(jù)，減少了合同糾紛，降低了審計風險。

此外，我們還積極配合新區(qū)審計局進行歷年工程結(jié)算審計費的清理和請款協(xié)調(diào)工作，1-11月累計審計費請款855多萬元。

四、堅守項目管理職能，保證項目管理工作平穩(wěn)過渡

一季度審計部繼續(xù)按照原08年工作計劃的安排，堅守項目管理職能，以政府性投資項目委托代建工作流程為指導，探索完善項目代建監(jiān)管方式，主要從計劃管理、前期管理、過程控制等方面對項目進行全過程管理和控制。

計劃管理上與建設(shè)局、經(jīng)發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通，報送201*年政府性固定資產(chǎn)投資項目計劃表；對項目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計分析，動態(tài)反映總公司承擔項目前期手續(xù)辦理、施工進度、存在問題的情況。前期管理上扎實推進總公司在手重大項目融資前期建設(shè)手續(xù)辦理，做到“四個具體”和“四個確保”，對于重大項目前期工作的完成情況實行動態(tài)管理，注重與經(jīng)發(fā)、建設(shè)、國土等審批部門的溝通，及時召開協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)項目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問題，靈活推進各種手續(xù)的辦理，以保證融資和實施的時序進度要求。建設(shè)過程中做好每月工程進度款付款審核，對工程的實際完成進度與請款計劃是否配比進行審核把關(guān)。包括對請款工作量的復

第5頁共9頁核，對請款項目的立項情況（有無立項、是否已超立項）、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時送審情況等進行了審核，督促代建單位及時完成其職能范圍內(nèi)的工作。信息管理上按時完成經(jīng)發(fā)局、建設(shè)局等政府職能部門要求上報的市、區(qū)重點建設(shè)項目的旬報表和月報表，如今冬明春開工項目旬報表、新區(qū)擴大內(nèi)需投資項目計劃表等。此外，為迎接省審計廳開展太湖水污染治理資金審計和審計調(diào)查工作，我們按照區(qū)建設(shè)局、財政局和審計局的相關(guān)工作要求，調(diào)動全體人員加班加點對201*～201*年太湖水污染治理專項資金建設(shè)項目污水管網(wǎng)資金到位及投資完成情況開展了自查工作，為迎檢作好了充足的準備。

4月份，隨著總公司深化內(nèi)部體制改革的圓滿完成和項目管理部部門負責人的明確，審計部將原來承擔的項目管理職能逐步移交給項目管理部，并隨后的日常工作中耐心接受項目部員工的咨詢，使得接任同志能夠早日熟悉情況，盡快進入角色，在原有的工作基礎(chǔ)上制定發(fā)展新思路，使工作前后銜接，保證了項目管理工作的連續(xù)進行和項目進度的穩(wěn)序推進。

應該說，201*年經(jīng)過審計部全體員工的共同努力，我們所取得了一些成績，但對照全年目標任務，我們?nèi)匀淮嬖诓簧倮щy和問題：一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，影響了審計質(zhì)量的提高。審計人員結(jié)構(gòu)、能力和水平與集團化內(nèi)審機構(gòu)的要求還有很大的差距，團隊執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。

二是內(nèi)部審計制度和工作流程不健全影響審計工作的順利開展。由于我國的內(nèi)審工作尚在起步階段，無成熟的模式，相關(guān)內(nèi)部審計的法律依據(jù)不充分、不健全，或出現(xiàn)空白，使得內(nèi)審人員在進行審計時，只有依據(jù)經(jīng)驗和知識進行分析判斷，增大了審計風險。

三是部分已完工基建項目審計資料送審滯后、已送審項目審計速度推進緩慢，無有效措施或是采取的措施還不夠，導致與年度目標任務有較大差距。

9月份，我們對已送審尚未審結(jié)的項目進行了清理，結(jié)果如下：07、08、09年總公司累計未審結(jié)項目117個，金額6.9億元;城投公司累計未審結(jié)項目22個,金額2.4億元（由于08年5月城投公司分

第6頁共9頁設(shè)，現(xiàn)有內(nèi)審人員，故后續(xù)送審項目減少），單項結(jié)算報告的審結(jié)速度緩慢。根據(jù)竣工結(jié)算報告的審計權(quán)限，其中有60%-70%的未審結(jié)項目滯留在審計局階段。正是由于存在這些問題，使我們在工作中無法掌握工作的主動性，竣工決算審計工作開展處于被動局面。

201*內(nèi)部審計工作思路

201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作，按照“服務為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導層決策、管理服務，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”作為審計工作的出發(fā)點，圍繞對外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設(shè)投入來加強審計、加強服務，不斷提高審計工作為和諧社會建設(shè)服務的能力和水平，真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。

根據(jù)上述思路，201*年審計工作的重點是：一、建立符合公司治理要求的內(nèi)部審計工作機制

加快內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)步伐，對制定的《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作程序》、《工程項目審計管理辦法》等10個審計管理制度盡快定稿發(fā)文，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

財務審計中開展計算機輔助審計，及早將用友審易軟件應用到實務之中，優(yōu)化和制定審計工作程序模板，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析、審計文書管理、審計法規(guī)檢索等的信息化建設(shè)，提高審計工作的質(zhì)量和效率。

二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管，逐步實現(xiàn)審計目標轉(zhuǎn)變

1、加大國資公司審計監(jiān)督力度。對于管委會直管企業(yè)，爭取在2-3年內(nèi)做到全覆蓋，09年我們審計了四家，201*年計劃對四到六家開展摸底審計，按照“摸家底，揭隱患，促管理，重效益，求發(fā)展”的總體思路，在摸清家底、核實盈虧的基礎(chǔ)上，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)完善內(nèi)控制度，提高企業(yè)競爭力和控制力，促進國有資產(chǎn)保值增值。

2、以需求為導向，開展預算審計和經(jīng)營審計。對于總公司直管企業(yè)，計劃于今年底明年初開始09年度財務和經(jīng)營目標考核審計工

第7頁共9頁作。通過內(nèi)審，動態(tài)、真實地掌握下屬投資企業(yè)財務狀況。此外，應公司投資管理部的要求，對企業(yè)編制的201*年經(jīng)營預算要進行審核，為國資部門下達201*年經(jīng)營考核指標提供參考。

3、實現(xiàn)審計目標轉(zhuǎn)變，側(cè)重于內(nèi)部控制和防范。傳統(tǒng)的財務審計重點是以查錯糾弊為目標，由于企業(yè)目前都實行了電算化，同時企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復雜，所面臨的風險來自多方面，僅僅依靠單純的賬面財務審計，已不能及時、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的隱患。09年我們已嘗試內(nèi)部控制審計并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘，201*年我們要在財務審計的基礎(chǔ)上，開展以控制和防范風險為目標的內(nèi)部控制審計和管理審計。

三、圍繞基建投資監(jiān)管，加大固定資產(chǎn)投資審計力度

201*年固定資產(chǎn)投資審計仍將作為審計工作的另一個重點。我們要爭取做到國控公司資金投到哪里，審計就監(jiān)督到哪里，對管委會委托代建項目和總公司自營項目從預算、招標、施工、竣工決算實施全面監(jiān)督，特別是要注重審計關(guān)口前移，按照重點辦最新會議精神在招標階段做好標底審核工作；強化跟蹤審計工作，重點是對科技商務中心、新城商業(yè)廣場等一批自營項目的監(jiān)理公司、中介機構(gòu)跟蹤考核工作，加強對工程現(xiàn)場隱蔽簽證和變更簽證的審核，力爭幫助公司合理控制項目成本；同時，根據(jù)新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法的要求，還將重點做好財政回購、單項結(jié)算金額在100萬元以下的建設(shè)項目和總公司自營建設(shè)項目的結(jié)算審計工作，認真做好201*年以前已完工項目的竣工決算編制工作。

為了提高竣工結(jié)算審計的審結(jié)率，明年我們要做好與審計局、審計中介機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決審計過程中在結(jié)算依據(jù)、計價和取費原則等方面的矛盾，保證審計質(zhì)量和速度。同時還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調(diào)，對尚未送審的竣工結(jié)算資料督促送審。

面對面廣量大、任務繁重的企業(yè)的內(nèi)部審計工作，我們將繼續(xù)堅持以“服務為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導層決策、管理服務，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”的要求作為內(nèi)審工作的出發(fā)點，緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來開展工作，不斷提高

第8頁共9頁審計工作，為新區(qū)的創(chuàng)新型、國際化科技新城建設(shè)做出我們應有的貢獻。

經(jīng)發(fā)集團總公司審計部201*-12-11

第9頁共9頁

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