文檔審計(jì)部上半年工作總結(jié)
銀行審計(jì)部上半年工作總結(jié)及工作計(jì)劃20××年上半年分行審計(jì)部在省分行及分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以黨的××全會(huì)和XX省第十次黨代會(huì)精神為指針,認(rèn)真貫徹落實(shí)總行審計(jì)工作指導(dǎo)意見和第五次全省郵儲(chǔ)銀行工作會(huì)議精神,圍繞“科學(xué)發(fā)展、強(qiáng)行富民”的戰(zhàn)略目標(biāo),堅(jiān)持突出重點(diǎn)、以點(diǎn)帶面、講求深究、揭示風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)工作總體思路。緊緊圍繞分行20××年審計(jì)工作目標(biāo):確保一般以上資金案件為零;確保分行內(nèi)控評(píng)價(jià)達(dá)到二級(jí)合格標(biāo)準(zhǔn)以上;確保“標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)活動(dòng)”達(dá)到省行標(biāo)準(zhǔn);確保機(jī)構(gòu)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)。開展各項(xiàng)工作,現(xiàn)將上半年開展情況匯報(bào)如下:一、繼續(xù)加大案件綜合治理的力度,全力維護(hù)資金安全,以嚴(yán)控案件為第一要?jiǎng)?wù),進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)案防責(zé)任,明確崗位責(zé)任,各盡其職,各負(fù)其責(zé)。案件防控工作始終是我行長(zhǎng)期重要的一項(xiàng)中心工作,行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此給予了高度的重視,為了更好的做好我行的工作,全面提升案件防控能力,及時(shí)調(diào)整了XX分行案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組成員,由“一把手”負(fù)總責(zé),親自過(guò)問(wèn)、主動(dòng)協(xié)調(diào)、直接參與,同時(shí)明確了總審計(jì)師XXX擔(dān)任案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組的責(zé)任組長(zhǎng),審計(jì)部負(fù)責(zé)人任主任,主抓這項(xiàng)工作。與各縣(市)支行行長(zhǎng)、各部(室)總經(jīng)理、市轄各級(jí)支行行長(zhǎng)層層簽定了案件防控、安全保衛(wèi)管理工作責(zé)任書,共簽定案件防控、安全保衛(wèi)管理工作目標(biāo)責(zé)任狀書25份,目標(biāo)責(zé)任書明確了具體的案件防控的責(zé)任對(duì)象、責(zé)任目標(biāo)、責(zé)任內(nèi)容和責(zé)任獎(jiǎng)罰。并將責(zé)任目標(biāo)和內(nèi)容完成情況納入各單位和個(gè)人年度績(jī)效掛鉤進(jìn)行考核,對(duì)未完成責(zé)任目標(biāo)的,在年度考評(píng)中實(shí)行一票否決。二、加大“三道防線”履職的審計(jì)力度,全面開展“管理提質(zhì)年活動(dòng)”“雙線整改”項(xiàng)目實(shí)施方案。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行XX省分行20××年“管理提質(zhì)年”活動(dòng)方案的通知》(XX郵銀發(fā)〔20××〕105號(hào))精神,為落實(shí)審計(jì)“雙線整改”項(xiàng)目的管理提質(zhì)工作,促進(jìn)分行審計(jì)條線和業(yè)務(wù)條線加強(qiáng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況通報(bào),雙線組織、指導(dǎo)、督促發(fā)生問(wèn)題的單位落實(shí)好整改工作。制定我分行“雙線整改”項(xiàng)目實(shí)施方案,對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患重點(diǎn)組織整改,把重大風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài);對(duì)屢查屢犯的問(wèn)題從組織管理、方案措施、獎(jiǎng)懲考核、后續(xù)跟蹤等方面予以深究,從根本上解決屢查屢犯的問(wèn)題;通過(guò)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的“雙線整改”,努力實(shí)現(xiàn)管理提質(zhì)年活動(dòng)“管理更加專業(yè)、執(zhí)行更加有力、作風(fēng)更加務(wù)實(shí)、效果更加突出”的目標(biāo)。開展此次的活動(dòng),使分行的管理得到進(jìn)一步加強(qiáng),有利于業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于風(fēng)險(xiǎn)控制、有利于問(wèn)題整改的角度出發(fā),優(yōu)化流程、減少中間環(huán)節(jié),達(dá)到信息暢通、制度落實(shí)、整改執(zhí)行到位的目的,三、著力加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè),為打造“強(qiáng)勢(shì)審計(jì)”提供支持。根據(jù)總行要求,按照“積極探索、因地制宜、穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效”的原則,加快了審計(jì)專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)。按照銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》和總行規(guī)定的職責(zé),努力配備充足合格的審計(jì)人員,逐步提高信貸、公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等相關(guān)專業(yè)人員比例,逐步實(shí)現(xiàn)合理的審計(jì)人員配備,努力打造管理機(jī)構(gòu)審計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)、電子稽查、審計(jì)督導(dǎo)四支骨干隊(duì)伍。尤其在做大做強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量,不斷提高對(duì)新業(yè)務(wù)的審計(jì)專業(yè)水平和能力,要盡快實(shí)現(xiàn)電子稽查向非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的轉(zhuǎn)變,正在努力組建一支涵蓋信貸、公司、個(gè)金、審計(jì)信息管理等方面的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)。四、狠抓案件新規(guī)工作的落實(shí)及案防組織推動(dòng)。1.每季度組織召開一次案防領(lǐng)導(dǎo)小組及風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作會(huì)議,對(duì)20××年的案防、維穩(wěn)、安保、風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了全面布署,要求各支行加強(qiáng)對(duì)員工案防意識(shí)的教育和案防技能的培訓(xùn),認(rèn)真組織一、二級(jí)支行、部門負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)和傳達(dá)了銀監(jiān)會(huì)、省局銀行業(yè)案件防控工作會(huì)議精神,學(xué)習(xí)了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求的通知,要求將《關(guān)于加強(qiáng)案件防控,落實(shí)輪換、對(duì)帳及內(nèi)審有關(guān)要求的工作意見》、《嚴(yán)禁柜臺(tái)違規(guī)行為防范案件風(fēng)險(xiǎn)的工作意見》相關(guān)部門要認(rèn)真組織學(xué)習(xí),發(fā)至所有從業(yè)人員,并對(duì)照?qǐng)?zhí)行。2.《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》下發(fā)已近兩年,難免出現(xiàn)宣傳不到位,學(xué)習(xí)不深入,教育不全面的問(wèn)題,更加需要加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng),規(guī)范從業(yè)行為。為進(jìn)一步提高全體審計(jì)員的依法合規(guī)意識(shí),促使網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)操作行為。20××年6月8日至6月15日組織開展了對(duì)《暫行辦法》集中學(xué)習(xí)活動(dòng),使全體員工充分認(rèn)識(shí)到違規(guī)行為的危害性,更好的掌握了《暫行辦法》具體條款,規(guī)范審計(jì)人員在平常工作對(duì)違規(guī)行為的處罰力度,從而確保處理結(jié)果適度。五、著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè),為審計(jì)提供技術(shù)支撐。一是利用個(gè)人信貸業(yè)務(wù)審計(jì)系統(tǒng),針對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)方法,快速提高非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析的水平。每月還通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)手段,確定一項(xiàng)信貸模型,做好了個(gè)人貸款資金專項(xiàng)分析。二是利用使用審計(jì)管理信息系統(tǒng),利用系統(tǒng)的手段來(lái)規(guī)范審計(jì)行為,管理審計(jì)信息,控制審計(jì)質(zhì)量,檢驗(yàn)審計(jì)成果,更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的監(jiān)督與服務(wù)職能。三是利用電子稽查機(jī)構(gòu)優(yōu)化,充分發(fā)揮電子稽查系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控作用,進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化電子稽查系統(tǒng)預(yù)警監(jiān)控流程。六.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,突出做好高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)排除案件風(fēng)險(xiǎn)隱患,加強(qiáng)問(wèn)題整改。我行根據(jù)近年來(lái)案件發(fā)生情況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真梳理案件風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),建立常態(tài)化的案件風(fēng)險(xiǎn)排查、開展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查工作,消除案件隱患。(一)充分利用郵銀協(xié)調(diào)會(huì)議平臺(tái),積極履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé),推動(dòng)郵政企業(yè)配備代理金融業(yè)務(wù)稽查員工作,加強(qiáng)與郵政代理金融、安保、行管法規(guī)等部門的溝通協(xié)作,組織多種形式的聯(lián)合檢查。1.根據(jù)省分行《關(guān)于開展全省郵政金融網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)性自查工作的通知》(XX郵銀發(fā)〔20××〕172號(hào))要求,分行審計(jì)部對(duì)轄內(nèi)59個(gè)各類郵政金融網(wǎng)點(diǎn)(其中21個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn)、19個(gè)二類網(wǎng)點(diǎn)、19個(gè)三類網(wǎng)點(diǎn))開展了金融業(yè)務(wù)合規(guī)性自查工作,部分沒有及時(shí)整改落實(shí)的問(wèn)題找出主要存在原因。2.根據(jù)省分行《關(guān)于開展全省郵政代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)復(fù)查活動(dòng)的通知》(XX郵銀發(fā)〔20××〕145號(hào))要求,分行審計(jì)部在各市縣郵政局對(duì)轄屬75個(gè)郵政金融代理網(wǎng)點(diǎn)開展風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,按照省分行的規(guī)定,對(duì)XX市5XX個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)、縣9個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)、XX市9個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)和XX市2個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)開展了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)復(fù)查活動(dòng)。提出了四全方面存在的不足。3.與市郵政局金融業(yè)務(wù)分局聯(lián)動(dòng),金融業(yè)務(wù)分局明確專人負(fù)責(zé),配合審計(jì)部門開展對(duì)代理金融網(wǎng)點(diǎn)的專項(xiàng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)代理金融網(wǎng)點(diǎn)履職檢查不到位;現(xiàn)金、憑證、印鑒管理不合規(guī);未嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)限、崗位互控制度制度、未嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程和操作程序;交接班制度執(zhí)行不嚴(yán)格;安全防范意識(shí)淡薄等風(fēng)險(xiǎn)隱患。(二)根據(jù)分行審計(jì)審部20××審計(jì)工作年度計(jì)劃,市分行審計(jì)部于3月下旬對(duì)全市各縣市支行信貸業(yè)務(wù)開展了一次專項(xiàng)審計(jì)工作。針對(duì)過(guò)去信貸業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題,而且小額信貸逾期余額占到我行逾期總額的95以上,為了控制小額信貸特別是農(nóng)戶聯(lián)保信貸資金風(fēng)險(xiǎn),市分行審計(jì)部將本次專項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)放在對(duì)農(nóng)戶聯(lián)保信貸業(yè)務(wù)的檢查上。發(fā)現(xiàn)了農(nóng)戶聯(lián)保小組成員不合規(guī);存在單人上門調(diào)查的問(wèn)題;貸款資金集中使用或被挪作他用的現(xiàn)象比較普遍等14個(gè)主要方面的問(wèn)題。對(duì)相關(guān)責(zé)任人和機(jī)構(gòu)根據(jù)違規(guī)情況進(jìn)行相應(yīng)的處罰。還嚴(yán)格按照“七不準(zhǔn)”要求對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查自糾。(三)根據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)〔20××〕408號(hào)及XX銀監(jiān)辦〔20××〕3號(hào)文件之要求,我行審計(jì)部會(huì)同會(huì)計(jì)部、公司業(yè)務(wù)部于20××年二季度對(duì)市分行已開辦對(duì)公業(yè)務(wù)的10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了一次存款滾動(dòng)式檢查專項(xiàng)檢查。發(fā)現(xiàn)了我行差錯(cuò)問(wèn)題類型主要集中在在支付結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)票據(jù)檢查核實(shí)辦理上、對(duì)賬率偏低等問(wèn)題。對(duì)關(guān)于銀企對(duì)帳不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)下發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)提示(XX郵銀審計(jì)20××2號(hào))。(四)根據(jù)省分行制定的《20××年XX省郵政金融內(nèi)控評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》,以及相關(guān)的金融法律法規(guī)和郵政金融基本業(yè)務(wù)制度,市分行審計(jì)部于20××年二季度,對(duì)各市縣郵政局、分支行轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了內(nèi)控評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)檢查。(五)開展了節(jié)日期間的突擊檢查。分行審計(jì)部在元旦、春節(jié)、五一節(jié)前組織開展的網(wǎng)點(diǎn)突擊檢查活動(dòng)中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并妥善處置了一些突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。(六)強(qiáng)化問(wèn)題的整改力度。上半年下發(fā)問(wèn)題整改書127份,下發(fā)處罰書43份,處罰金額1.85萬(wàn)元,對(duì)58個(gè)網(wǎng)點(diǎn)及部門進(jìn)行了處罰,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題月月進(jìn)行了通報(bào),對(duì)發(fā)出的整改通知書要求必須有書面的整改回復(fù),并規(guī)定從20××年4月1日起,違規(guī)問(wèn)題責(zé)任單位或責(zé)任部門對(duì)郵儲(chǔ)銀行審計(jì)部門下發(fā)的整改通知書,未在要求的期限內(nèi)予以回復(fù)的,郵儲(chǔ)銀行審計(jì)部門視同未予整改對(duì)待,將按照同類違規(guī)問(wèn)題重犯性質(zhì)予以從重經(jīng)濟(jì)處罰。七、繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),促進(jìn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。今年起重點(diǎn)對(duì)部分市縣分支行主要負(fù)責(zé)人、市轄支行支行進(jìn)行了任中責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將分支行的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、績(jī)效管理水平等納入對(duì)主要負(fù)責(zé)人的審計(jì)范圍,突出主要負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制中的“雙重核心”作用。八、嚴(yán)格案件處罰和責(zé)任追究1.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求,對(duì)柜員和授權(quán)人員提出了“八個(gè)方面”合規(guī)操作,嚴(yán)禁“八個(gè)方面”違規(guī)行為,幾在今后的檢查中,發(fā)生了“八個(gè)方面”違規(guī)行為,違規(guī)操作人員必須立即離崗,并依據(jù)《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定,按該規(guī)定處罰高限進(jìn)行處理,同時(shí)對(duì)違規(guī)操作的機(jī)構(gòu)采取有效措施進(jìn)行整改。對(duì)因上述問(wèn)題引發(fā)的案件的,將按案件問(wèn)責(zé)辦法對(duì)違規(guī)操作人員、有關(guān)管理人員、高管人員及機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé),并從重或加重處罰。2.全面開展信貸的責(zé)任追究工作。為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,健全個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制,促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展,扎實(shí)做好信貸責(zé)任認(rèn)定工作,分行審計(jì)部規(guī)范了市分行信貸責(zé)任認(rèn)定工作實(shí)施細(xì)則,并根據(jù)省分行下發(fā)的XX郵銀發(fā)〔20××〕149號(hào)文件指示精神,由我部牽頭組織,信貸部、資產(chǎn)保全中心參與,對(duì)全區(qū)的信貸責(zé)任認(rèn)定工作及不良資產(chǎn)的移交情況進(jìn)行了一次全面的摸底,對(duì)信貸部門與資產(chǎn)保全部門在未進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定工作的情況下將XX縣的6筆逾期貸款移交資產(chǎn)保全部的逆流成辦理不良資產(chǎn)的移交手續(xù),進(jìn)行了全面的整改。今年上半年對(duì)XX縣的三筆、XX支行二筆不良貸款進(jìn)行了責(zé)任追究處理,共計(jì)違規(guī)人員16人,處罰1100元,賠償10375.59元。九、開展了不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的自查活動(dòng)。為貫徹落實(shí)XX銀監(jiān)局《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于整治銀行業(yè)金融業(yè)機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》(XX銀監(jiān)發(fā)20××2號(hào))文件精神,我行成立了專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,制定了不規(guī)范經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案。并根據(jù)文件要求認(rèn)真開展了自查自糾,邊查邊改,規(guī)范經(jīng)營(yíng),并以此次自查為契機(jī),進(jìn)一步強(qiáng)化貸款行為和收費(fèi)服務(wù)的合規(guī)意識(shí),更好地服務(wù)社會(huì),防范各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和重大負(fù)面輿情。十、下半年審計(jì)工作思路。1、認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求,切實(shí)做好各單位的案件防控基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作行為,有效發(fā)揮機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約力量在案件防控工作的作用,消除員工崗位惰性和不良習(xí)慣,提高案件防控工作和敏感性,切實(shí)遏制案件風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,力爭(zhēng)達(dá)到全年零發(fā)案的目標(biāo)。2、加大執(zhí)行力度,進(jìn)一步提升案件防控質(zhì)量。針對(duì)目前在案件防控和風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的只注重揭露問(wèn)題而忽視督促整改,導(dǎo)致部分問(wèn)題長(zhǎng)期存在,“屢查屢犯”的問(wèn)題得不到根除。因此條線檢查部門要加強(qiáng)內(nèi)部的協(xié)作配合,做到業(yè)務(wù)條線,風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線“雙線整改”,努力實(shí)現(xiàn)管理提質(zhì)年活動(dòng)共同做好案件防控工作。3、防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn),在大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí),重點(diǎn)監(jiān)控審查審批人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),提高審查審批質(zhì)量,從審查審批環(huán)節(jié)嚴(yán)堵虛假調(diào)查報(bào)告、虛假貸款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)貸后管理及日常信貸業(yè)務(wù)檢查工作,提高貸后檢查工作的質(zhì)量。4.繼續(xù)抓好審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)工作。按照省分行文件要求我行審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)工作仍然存在較大差距,主要是機(jī)構(gòu)審計(jì)人員、專業(yè)人才配備嚴(yán)重不足;機(jī)構(gòu)審計(jì)工作質(zhì)量有待進(jìn)一步提高,機(jī)構(gòu)審計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定。抓好人員培訓(xùn),采取后續(xù)教育、網(wǎng)絡(luò)、案例培訓(xùn)等多種方法,同時(shí),創(chuàng)造各種條件引導(dǎo)審計(jì)人員進(jìn)行自學(xué),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各種職業(yè)資格考試。5、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),促進(jìn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在我分行還是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié),在今后工作中,分行審計(jì)部將加強(qiáng)對(duì)部分縣(市)支行主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將分支行的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、績(jī)效管理水平納入對(duì)主要負(fù)責(zé)人的審計(jì)范圍。面對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻的銀行案件形勢(shì)和艱巨的案防工作任務(wù),我們審計(jì)人員一定要端正認(rèn)識(shí),做到不懈怠、不悲觀、不盲目。雖然近二年我行轄內(nèi)未發(fā)生資金案件,案件防控和綜治維穩(wěn)工作是我們的一項(xiàng)長(zhǎng)期、十分艱巨、反復(fù)性極強(qiáng)的任務(wù),因此,對(duì)案件的爆發(fā)切不可心存僥幸,務(wù)必保持清醒認(rèn)識(shí),今后將進(jìn)一步加大對(duì)案件防控工作的力度,狠抓案防制度的執(zhí)行力,確保我行高效、平穩(wěn)發(fā)展,保持發(fā)案率為零的良好案件防治與控制水平,始終警鐘長(zhǎng)鳴,常抓不懈。
擴(kuò)展閱讀:審計(jì)部09年度總結(jié)及201*年工作思路
審計(jì)部201*年度工作總結(jié)及
201*年工作思路
201*年,總公司審計(jì)部全體員工在公司經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實(shí)《新區(qū)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法》的文件精神,依法履行內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)和監(jiān)督職責(zé),切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)效能建設(shè),不斷提高審計(jì)執(zhí)行能力,各項(xiàng)工作都達(dá)到了全年預(yù)定的序時(shí)進(jìn)度要求,F(xiàn)將全年內(nèi)審工作開展情況和201*年的工作思路匯報(bào)如下:
201*年內(nèi)部審計(jì)工作開展情況
一、著眼發(fā)展,夯實(shí)基礎(chǔ),大力推進(jìn)“人、法、技建設(shè)”1、崗位制度建設(shè):根據(jù)年初總公司機(jī)構(gòu)改革和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。
2、審計(jì)基本制度建設(shè):建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為,是獨(dú)立開展審計(jì)工作的必要條件。為此,我們起草了《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作流程》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》等10個(gè)管理制度,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)規(guī)范的審計(jì)程序,控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程,不但提高了審計(jì)質(zhì)量,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度,保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。
3、檔案管理:檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時(shí)歸檔工作,既是審計(jì)工作的基本要求,也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關(guān)審計(jì)檔案管理的要求,我們?cè)?9年2-3月份,對(duì)08年度以前的300多份各類審計(jì)檔案完成了立卷歸檔工作,確保收集審計(jì)資料齊全,資料要素完整,立卷次序規(guī)范,卷面整齊整潔。
4、專業(yè)技能培訓(xùn):內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),為此,我們十分重視內(nèi)審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)工
第1頁(yè)共9頁(yè)作。09年2月,我們組織財(cái)務(wù)審計(jì)人員到市審計(jì)局內(nèi)審工作指導(dǎo)處學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和績(jī)效審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)。4月,我們又組織審計(jì)部全體人員前往江陰參加了江蘇省內(nèi)部審計(jì)崗位資格考試培訓(xùn)班。通過(guò)這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí)。
二、服務(wù)投資企業(yè)發(fā)展,探索審計(jì)創(chuàng)新初見成效
1、管委會(huì)直管企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì):為了從出資人角度了解控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況,我們?cè)?9年對(duì)無(wú)錫軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無(wú)錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無(wú)錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無(wú)錫高新水務(wù)有限公司進(jìn)行了摸底審計(jì),通過(guò)審計(jì),我們掌握了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資金運(yùn)作、內(nèi)部控制管理等情況,同時(shí)也指出了其在發(fā)展過(guò)程中存在的內(nèi)部控制缺陷,并提出了審計(jì)建議,為新區(qū)審計(jì)局、國(guó)資辦和總公司提供了較為詳細(xì)企業(yè)情況,為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。
此外,11月份,受管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的委托,我們?cè)诮K天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上對(duì)永中科技進(jìn)行了延伸審計(jì),重點(diǎn)對(duì)企業(yè)虛列各項(xiàng)費(fèi)用、套現(xiàn)設(shè)立小金庫(kù)情況進(jìn)行了審查,除了對(duì)事務(wù)所報(bào)告中提到的一些問(wèn)題進(jìn)行核查外,我們重點(diǎn)核對(duì)了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對(duì)賬單,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設(shè)賬外賬的現(xiàn)象,在請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后我們已向新區(qū)公安局報(bào)案,要求相關(guān)職能部門采取進(jìn)一步措施。
2、總公司直管企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì):09年審計(jì)部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理,提高經(jīng)濟(jì)效益”的工作目標(biāo),著力開展了以下三方面的工作:
(1)自去年底到今年年初,我們?cè)趯?duì)總公司直管的6家投資企業(yè)進(jìn)行201*年度的經(jīng)營(yíng)狀況例行審計(jì)后,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制制度、損益不實(shí)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等問(wèn)題出具了201*年度績(jī)效審計(jì)工作小結(jié)及管理建議書,結(jié)合實(shí)際提出具體的審計(jì)意見和建議,促使被投資企業(yè)加強(qiáng)管理,維護(hù)出資者權(quán)益。
(2)跟蹤落實(shí)審計(jì)意見,促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)
第2頁(yè)共9頁(yè)督力度,促使審計(jì)成果的運(yùn)用,推動(dòng)審計(jì)成果向管理行為轉(zhuǎn)化,09年3月,我們對(duì)高新物流等4家企業(yè)進(jìn)行了走訪,聽取被審計(jì)單位管理層對(duì)存在問(wèn)題的反饋意見,要求被審單位提交對(duì)審計(jì)報(bào)告披露問(wèn)題的情況說(shuō)明及對(duì)應(yīng)整改措施。09年6月又對(duì)此項(xiàng)工作開展了后續(xù)審計(jì),實(shí)地了解被審單位的整改情況,出具了后續(xù)審計(jì)報(bào)告。
(3)以需求為導(dǎo)向,開展預(yù)算審核。09年是總公司推行《經(jīng)發(fā)集團(tuán)投資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》第一年,經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預(yù)算。我們根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議的要求,在6月份對(duì)四家考核企業(yè)進(jìn)行了預(yù)算審核,根據(jù)201*年度的實(shí)績(jī)和201*年15月已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù),結(jié)合對(duì)市場(chǎng)未來(lái)的綜合判斷,遵循相關(guān)會(huì)計(jì)基本原則,檢查企業(yè)編制預(yù)算基礎(chǔ)的合理性、適當(dāng)性,可實(shí)現(xiàn)性并對(duì)存在的差異進(jìn)行了相關(guān)的分析,對(duì)預(yù)算實(shí)現(xiàn)的可能性作出評(píng)價(jià)。
(4)促使年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn),開展預(yù)警審計(jì)。9月份,我們對(duì)高新物流等四家企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行了預(yù)警審計(jì),主要審核了1-8月份企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與目標(biāo)的差距,分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標(biāo)的原因,企業(yè)為完成年度考核目標(biāo)所采取的措施以及這些措施的落實(shí)情況,并在此基礎(chǔ)上對(duì)全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。通過(guò)審計(jì),讓領(lǐng)導(dǎo)班子及時(shí)掌握了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和年度考核目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。
(5)配合投資管理部(國(guó)資部門)的工作,順利完成長(zhǎng)江俱樂(lè)部清盤審計(jì)。10月份,根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議的決定,對(duì)長(zhǎng)江俱樂(lè)部的運(yùn)作體制進(jìn)行調(diào)整,我們受投資管理部的委托,對(duì)長(zhǎng)江俱樂(lè)部及科技文化會(huì)展中心的經(jīng)營(yíng)情況、債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了審計(jì),為公司決策層順利完成對(duì)企業(yè)運(yùn)作體制的調(diào)整及資產(chǎn)的交接提供了依據(jù)。
3、內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查:管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)拓展審計(jì)領(lǐng)域、提升審計(jì)層次、實(shí)現(xiàn)審計(jì)價(jià)值增值的有效途徑。上半年完成了對(duì)新誠(chéng)物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內(nèi)部控制情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,下半年完成了總公司本部?jī)?nèi)部控制制度的建立和健全情況的審計(jì)調(diào)查。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》重點(diǎn)調(diào)查了與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理息息相關(guān)的十五個(gè)環(huán)節(jié),通過(guò)調(diào)查
第3頁(yè)共9頁(yè)報(bào)告我們向公司決策層反映了公司內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀,就內(nèi)部控制缺陷,向決策層提出了改進(jìn)建議。為此,公司領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會(huì)議聽取我們的報(bào)告,并要求公司各職能部門下階段制定計(jì)劃,逐步制訂各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和管理辦法,增強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力,推進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的不斷深化。
三、服務(wù)項(xiàng)目成本控制,保證建設(shè)資金節(jié)約高效使用
1、工程結(jié)算審計(jì):根據(jù)總公司年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的任務(wù)要求,201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結(jié)算審計(jì)作為全年審計(jì)工作的重點(diǎn)來(lái)抓,根據(jù)新區(qū)審計(jì)局有關(guān)基建工程竣工結(jié)算審計(jì)權(quán)限的規(guī)定,我們重點(diǎn)對(duì)50萬(wàn)元以下的單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)。在具體的審計(jì)工作過(guò)程中,我們排除外界的一切干擾,嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和規(guī)范,公正合理地審核每一個(gè)項(xiàng)目,充分保證了審計(jì)結(jié)果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結(jié)算審計(jì)148項(xiàng),累計(jì)送審金額2765萬(wàn)元,審定金額2260萬(wàn)元,核減金額504萬(wàn)元,平均核減率為18%。
2、竣工決算編制:由于種種原因,一些項(xiàng)目建成后未按有關(guān)要求辦理必須的手續(xù),給政府投資項(xiàng)目的核算、管理和使用帶來(lái)諸多問(wèn)題。為了適應(yīng)新形勢(shì)下建設(shè)項(xiàng)目管理的需要,加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督,我們對(duì)06年以前已完工項(xiàng)目開展了清理工作,共計(jì)清理項(xiàng)目26個(gè),金額8.8億。其中,05年開工的建設(shè)項(xiàng)目9個(gè),金額2.8億;06年開工的建設(shè)項(xiàng)目17個(gè),金額6億。實(shí)際完成了新區(qū)韓國(guó)人學(xué)校、新洲會(huì)館、華揚(yáng)旗艦大樓等8個(gè)項(xiàng)目的竣工決算報(bào)告,金額7400萬(wàn)元。
3、送審工作:我們嚴(yán)格按照新區(qū)審計(jì)局有關(guān)竣工結(jié)算送審資料的基本要求,接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記,定期編制、提交項(xiàng)目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結(jié)算資料297項(xiàng),送審金額99001萬(wàn)元,保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時(shí)性。
4、招投標(biāo)比價(jià):我們根據(jù)代建單位的需要,及時(shí)安排專人參與了新區(qū)科技商務(wù)中心項(xiàng)目施工總承包、經(jīng)發(fā)商業(yè)廣場(chǎng)消防、幕墻等單項(xiàng)工程的最高限價(jià)的審核和招標(biāo)過(guò)程業(yè)務(wù)監(jiān)督。通過(guò)對(duì)標(biāo)底進(jìn)行復(fù)核,
第4頁(yè)共9頁(yè)科學(xué)合理設(shè)置投標(biāo)最高限價(jià),一方面控制了造價(jià),另一方面減少了圍標(biāo)現(xiàn)象。通過(guò)對(duì)工程招標(biāo)行為的監(jiān)督,既規(guī)范了工程建設(shè)程序,同時(shí)也推動(dòng)了建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)。對(duì)于不符合上網(wǎng)招標(biāo)條件的項(xiàng)目,我們及時(shí)參加了項(xiàng)目代建單位和項(xiàng)目管理部組織的比價(jià)工作,累計(jì)比價(jià)項(xiàng)目46項(xiàng),比價(jià)確定金額2368萬(wàn)元,比比價(jià)前節(jié)省投資380萬(wàn)元。
5、合同談判和審核:我們先后參與了科技商務(wù)中心和交流中心智能化設(shè)計(jì)、泰伯廣場(chǎng)公建項(xiàng)目設(shè)計(jì)、綠點(diǎn)科技廠房設(shè)計(jì)等24個(gè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用洽談,節(jié)省勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用360萬(wàn)元。此外我們還完成376項(xiàng)工程建設(shè)合同的審核會(huì)簽,涉及合同金額17.6億,在對(duì)施工合同審核會(huì)簽時(shí),審計(jì)人員重點(diǎn)對(duì)發(fā)包方式是否合法、合同是否實(shí)質(zhì)性違反投標(biāo)承諾進(jìn)行把關(guān),及時(shí)明確工程結(jié)算原則和結(jié)算方法。通過(guò)事先合同審核把關(guān),在規(guī)范了工程建設(shè)管理行為的同時(shí),也為工程竣工結(jié)算明確了法律依據(jù),減少了合同糾紛,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
此外,我們還積極配合新區(qū)審計(jì)局進(jìn)行歷年工程結(jié)算審計(jì)費(fèi)的清理和請(qǐng)款協(xié)調(diào)工作,1-11月累計(jì)審計(jì)費(fèi)請(qǐng)款855多萬(wàn)元。
四、堅(jiān)守項(xiàng)目管理職能,保證項(xiàng)目管理工作平穩(wěn)過(guò)渡
一季度審計(jì)部繼續(xù)按照原08年工作計(jì)劃的安排,堅(jiān)守項(xiàng)目管理職能,以政府性投資項(xiàng)目委托代建工作流程為指導(dǎo),探索完善項(xiàng)目代建監(jiān)管方式,主要從計(jì)劃管理、前期管理、過(guò)程控制等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程管理和控制。
計(jì)劃管理上與建設(shè)局、經(jīng)發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通,報(bào)送201*年政府性固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃表;對(duì)項(xiàng)目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計(jì)分析,動(dòng)態(tài)反映總公司承擔(dān)項(xiàng)目前期手續(xù)辦理、施工進(jìn)度、存在問(wèn)題的情況。前期管理上扎實(shí)推進(jìn)總公司在手重大項(xiàng)目融資前期建設(shè)手續(xù)辦理,做到“四個(gè)具體”和“四個(gè)確保”,對(duì)于重大項(xiàng)目前期工作的完成情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,注重與經(jīng)發(fā)、建設(shè)、國(guó)土等審批部門的溝通,及時(shí)召開協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)項(xiàng)目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問(wèn)題,靈活推進(jìn)各種手續(xù)的辦理,以保證融資和實(shí)施的時(shí)序進(jìn)度要求。建設(shè)過(guò)程中做好每月工程進(jìn)度款付款審核,對(duì)工程的實(shí)際完成進(jìn)度與請(qǐng)款計(jì)劃是否配比進(jìn)行審核把關(guān)。包括對(duì)請(qǐng)款工作量的復(fù)
第5頁(yè)共9頁(yè)核,對(duì)請(qǐng)款項(xiàng)目的立項(xiàng)情況(有無(wú)立項(xiàng)、是否已超立項(xiàng))、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時(shí)送審情況等進(jìn)行了審核,督促代建單位及時(shí)完成其職能范圍內(nèi)的工作。信息管理上按時(shí)完成經(jīng)發(fā)局、建設(shè)局等政府職能部門要求上報(bào)的市、區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的旬報(bào)表和月報(bào)表,如今冬明春開工項(xiàng)目旬報(bào)表、新區(qū)擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目計(jì)劃表等。此外,為迎接省審計(jì)廳開展太湖水污染治理資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作,我們按照區(qū)建設(shè)局、財(cái)政局和審計(jì)局的相關(guān)工作要求,調(diào)動(dòng)全體人員加班加點(diǎn)對(duì)201*~201*年太湖水污染治理專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目污水管網(wǎng)資金到位及投資完成情況開展了自查工作,為迎檢作好了充足的準(zhǔn)備。
4月份,隨著總公司深化內(nèi)部體制改革的圓滿完成和項(xiàng)目管理部部門負(fù)責(zé)人的明確,審計(jì)部將原來(lái)承擔(dān)的項(xiàng)目管理職能逐步移交給項(xiàng)目管理部,并隨后的日常工作中耐心接受項(xiàng)目部員工的咨詢,使得接任同志能夠早日熟悉情況,盡快進(jìn)入角色,在原有的工作基礎(chǔ)上制定發(fā)展新思路,使工作前后銜接,保證了項(xiàng)目管理工作的連續(xù)進(jìn)行和項(xiàng)目進(jìn)度的穩(wěn)序推進(jìn)。
應(yīng)該說(shuō),201*年經(jīng)過(guò)審計(jì)部全體員工的共同努力,我們所取得了一些成績(jī),但對(duì)照全年目標(biāo)任務(wù),我們?nèi)匀淮嬖诓簧倮щy和問(wèn)題:一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出,影響了審計(jì)質(zhì)量的提高。審計(jì)人員結(jié)構(gòu)、能力和水平與集團(tuán)化內(nèi)審機(jī)構(gòu)的要求還有很大的差距,團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。
二是內(nèi)部審計(jì)制度和工作流程不健全影響審計(jì)工作的順利開展。由于我國(guó)的內(nèi)審工作尚在起步階段,無(wú)成熟的模式,相關(guān)內(nèi)部審計(jì)的法律依據(jù)不充分、不健全,或出現(xiàn)空白,使得內(nèi)審人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí),只有依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)進(jìn)行分析判斷,增大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三是部分已完工基建項(xiàng)目審計(jì)資料送審滯后、已送審項(xiàng)目審計(jì)速度推進(jìn)緩慢,無(wú)有效措施或是采取的措施還不夠,導(dǎo)致與年度目標(biāo)任務(wù)有較大差距。
9月份,我們對(duì)已送審尚未審結(jié)的項(xiàng)目進(jìn)行了清理,結(jié)果如下:07、08、09年總公司累計(jì)未審結(jié)項(xiàng)目117個(gè),金額6.9億元;城投公司累計(jì)未審結(jié)項(xiàng)目22個(gè),金額2.4億元(由于08年5月城投公司分
第6頁(yè)共9頁(yè)設(shè),現(xiàn)有內(nèi)審人員,故后續(xù)送審項(xiàng)目減少),單項(xiàng)結(jié)算報(bào)告的審結(jié)速度緩慢。根據(jù)竣工結(jié)算報(bào)告的審計(jì)權(quán)限,其中有60%-70%的未審結(jié)項(xiàng)目滯留在審計(jì)局階段。正是由于存在這些問(wèn)題,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)法掌握工作的主動(dòng)性,竣工決算審計(jì)工作開展處于被動(dòng)局面。
201*內(nèi)部審計(jì)工作思路
201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作,按照“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段,效益為宗旨”的審計(jì)工作思路,以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù),為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),圍繞對(duì)外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設(shè)投入來(lái)加強(qiáng)審計(jì)、加強(qiáng)服務(wù),不斷提高審計(jì)工作為和諧社會(huì)建設(shè)服務(wù)的能力和水平,真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。
根據(jù)上述思路,201*年審計(jì)工作的重點(diǎn)是:一、建立符合公司治理要求的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制
加快內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)步伐,對(duì)制定的《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作程序》、《工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》等10個(gè)審計(jì)管理制度盡快定稿發(fā)文,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。
財(cái)務(wù)審計(jì)中開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),及早將用友審易軟件應(yīng)用到實(shí)務(wù)之中,優(yōu)化和制定審計(jì)工作程序模板,實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析、審計(jì)文書管理、審計(jì)法規(guī)檢索等的信息化建設(shè),提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。
二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管,逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)轉(zhuǎn)變
1、加大國(guó)資公司審計(jì)監(jiān)督力度。對(duì)于管委會(huì)直管企業(yè),爭(zhēng)取在2-3年內(nèi)做到全覆蓋,09年我們審計(jì)了四家,201*年計(jì)劃對(duì)四到六家開展摸底審計(jì),按照“摸家底,揭隱患,促管理,重效益,求發(fā)展”的總體思路,在摸清家底、核實(shí)盈虧的基礎(chǔ)上,找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié),幫助企業(yè)完善內(nèi)控制度,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和控制力,促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
2、以需求為導(dǎo)向,開展預(yù)算審計(jì)和經(jīng)營(yíng)審計(jì)。對(duì)于總公司直管企業(yè),計(jì)劃于今年底明年初開始09年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核審計(jì)工
第7頁(yè)共9頁(yè)作。通過(guò)內(nèi)審,動(dòng)態(tài)、真實(shí)地掌握下屬投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。此外,應(yīng)公司投資管理部的要求,對(duì)企業(yè)編制的201*年經(jīng)營(yíng)預(yù)算要進(jìn)行審核,為國(guó)資部門下達(dá)201*年經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)提供參考。
3、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)轉(zhuǎn)變,側(cè)重于內(nèi)部控制和防范。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)是以查錯(cuò)糾弊為目標(biāo),由于企業(yè)目前都實(shí)行了電算化,同時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜,所面臨的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多方面,僅僅依靠單純的賬面財(cái)務(wù)審計(jì),已不能及時(shí)、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的隱患。09年我們已嘗試內(nèi)部控制審計(jì)并取得了初步成效,“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘,201*年我們要在財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上,開展以控制和防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的內(nèi)部控制審計(jì)和管理審計(jì)。
三、圍繞基建投資監(jiān)管,加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度
201*年固定資產(chǎn)投資審計(jì)仍將作為審計(jì)工作的另一個(gè)重點(diǎn)。我們要爭(zhēng)取做到國(guó)控公司資金投到哪里,審計(jì)就監(jiān)督到哪里,對(duì)管委會(huì)委托代建項(xiàng)目和總公司自營(yíng)項(xiàng)目從預(yù)算、招標(biāo)、施工、竣工決算實(shí)施全面監(jiān)督,特別是要注重審計(jì)關(guān)口前移,按照重點(diǎn)辦最新會(huì)議精神在招標(biāo)階段做好標(biāo)底審核工作;強(qiáng)化跟蹤審計(jì)工作,重點(diǎn)是對(duì)科技商務(wù)中心、新城商業(yè)廣場(chǎng)等一批自營(yíng)項(xiàng)目的監(jiān)理公司、中介機(jī)構(gòu)跟蹤考核工作,加強(qiáng)對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)隱蔽簽證和變更簽證的審核,力爭(zhēng)幫助公司合理控制項(xiàng)目成本;同時(shí),根據(jù)新區(qū)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法的要求,還將重點(diǎn)做好財(cái)政回購(gòu)、單項(xiàng)結(jié)算金額在100萬(wàn)元以下的建設(shè)項(xiàng)目和總公司自營(yíng)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)工作,認(rèn)真做好201*年以前已完工項(xiàng)目的竣工決算編制工作。
為了提高竣工結(jié)算審計(jì)的審結(jié)率,明年我們要做好與審計(jì)局、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào),及時(shí)解決審計(jì)過(guò)程中在結(jié)算依據(jù)、計(jì)價(jià)和取費(fèi)原則等方面的矛盾,保證審計(jì)質(zhì)量和速度。同時(shí)還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調(diào),對(duì)尚未送審的竣工結(jié)算資料督促送審。
面對(duì)面廣量大、任務(wù)繁重的企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作,我們將繼續(xù)堅(jiān)持以“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段,效益為宗旨”的審計(jì)工作思路,以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù),為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”的要求作為內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn),緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來(lái)開展工作,不斷提高
第8頁(yè)共9頁(yè)審計(jì)工作,為新區(qū)的創(chuàng)新型、國(guó)際化科技新城建設(shè)做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
經(jīng)發(fā)集團(tuán)總公司審計(jì)部201*-12-11
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