會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)總結(jié) 劉水清
會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)
告系別:管理工程系專(zhuān)業(yè):經(jīng)濟(jì)管理姓名:劉水清
201*年1月5日
會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)總結(jié)
作為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生,會(huì)計(jì)電算化是一個(gè)非常重要的學(xué)科,我們不僅要掌握基礎(chǔ)知識(shí)理論,還要熟練地掌握實(shí)際的操作動(dòng)手能力,這為我們以后從事會(huì)計(jì)工作打下良好的基礎(chǔ)。這次老師為我們布置的這次實(shí)訓(xùn),不僅是要檢驗(yàn)我們是否掌握知識(shí),更是在鍛煉我們的動(dòng)手能力,更好的掌握會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)用。
一、實(shí)訓(xùn)目的:結(jié)合課堂上所學(xué)的基礎(chǔ)理論知識(shí),熟悉用友U8.50的操作過(guò)程,掌握電算化的方法,能獨(dú)立熟練的完成會(huì)計(jì)電算化的工作。培養(yǎng)認(rèn)真仔細(xì),耐心嚴(yán)謹(jǐn),團(tuán)結(jié)協(xié)作的學(xué)習(xí)和工作態(tài)度。二、實(shí)訓(xùn)步驟:
1、安裝軟件:會(huì)計(jì)軟件的正確安裝是電算化的前提,安裝的過(guò)程不難,但需要注意的是電腦的操作系統(tǒng),比如:W7的操作系統(tǒng)和用友軟件不能很好的兼容,安裝之后會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題,而我正好是W7的操作程序,所以在之后的操作中出現(xiàn)很多問(wèn)題,不得不從頭開(kāi)始。所以要正確的選擇安裝環(huán)境。
2、新建帳套:帳套是一個(gè)會(huì)計(jì)信息資料的框架,只有建立了新的帳套才能開(kāi)始一系列的工作。建立帳套的過(guò)程很簡(jiǎn)單,但還是有需要注意的地方。①啟用會(huì)計(jì)日期要正確填寫(xiě),否則到后面的實(shí)訓(xùn)審核憑證的時(shí)候,系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)"不能超前建賬時(shí)間"或"不能滯后建賬時(shí)間"的提示,這一錯(cuò)誤的根源在于啟動(dòng)總賬系統(tǒng)時(shí)間時(shí),必須大于或等于賬套的啟用時(shí)間。②Demo的口令應(yīng)為空。③應(yīng)當(dāng)禁止按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。
3、設(shè)置操作員及其權(quán)限:每一個(gè)用戶(hù)(除賬套主管外)的權(quán)限掌握在賬套主管的手中,只有賬套主管給予用戶(hù)權(quán)限,用戶(hù)才能行使他的職責(zé)。如果沒(méi)有設(shè)置用戶(hù)權(quán)限,在后面的操作中用戶(hù)就不能進(jìn)入賬套。
基礎(chǔ)設(shè)置:這一部分需要掌握系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的增加和修改、項(xiàng)目目錄的設(shè)置、增加結(jié)算方式等操作。需要注意的是,①以Demo的身份登錄,操作日期為201*年11月01日。②增加會(huì)計(jì)科目時(shí),“原料及主要材料”和“材料”需要項(xiàng)目核算,不然后面填制憑證將不能進(jìn)行。
4、總賬系統(tǒng):需要要掌握輸入期初余額、填制憑證,審核憑證、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)、月末結(jié)賬等。這部分其實(shí)并不難,但需要我們特別仔細(xì),因?yàn)橐粋(gè)小錯(cuò)誤有可能導(dǎo)致后面一系列的錯(cuò)誤,只能重做。只要我們小心謹(jǐn)慎,一步一步的做就能完成。需要注意的是:①登錄總賬系統(tǒng)時(shí),應(yīng)更換操作員為自己。②期初余額錄入后,要檢查試算是否平衡,不平衡的話(huà)就不能進(jìn)行下面的操作。③審核憑證,記賬時(shí)應(yīng)更換為Demo,日期為11月30日,期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)又要更換為自己去生成憑證,最后更換為Demo對(duì)生成的憑證審核、記賬。操作員的更換一定弄清楚,不要混淆。④做完以上操作后,先不進(jìn)行總賬的月末結(jié)賬,等其他系統(tǒng)完成后再來(lái)結(jié)賬。
5、工資系統(tǒng):這一部分需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、設(shè)置計(jì)算公式、銀行代發(fā)、工資分?jǐn)、月末處理等。這部分本來(lái)沒(méi)有難度,課堂上做練習(xí)也已經(jīng)熟練了,但在做工資分?jǐn)倳r(shí)出現(xiàn)了不能制單的問(wèn)題,在檢查和嘗試了多次之后,還是不能解決,最后請(qǐng)教了老師之后覺(jué)得是軟件的問(wèn)題,于是就換了一個(gè)操作系統(tǒng)的電腦,這一次很快就解決了問(wèn)題,但在這里耽誤了不少時(shí)間。這也讓我明白有時(shí)候一條路如果走不通,進(jìn)入死胡同,就應(yīng)該換個(gè)思維和方法,可能問(wèn)題就解決了。
6、固定資產(chǎn)系統(tǒng):這一部分要掌握初始化設(shè)置、資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置、原始卡片錄入、對(duì)應(yīng)科目折舊、計(jì)提折舊、月末處理等?雌饋(lái)簡(jiǎn)單,但實(shí)際上卻很容易出錯(cuò),步驟雖簡(jiǎn)單,卻很繁瑣,稍微不注意,一煩躁就容易犯錯(cuò)。①應(yīng)該注意的有:登錄時(shí)更換操作員為自己。②原始卡片錄入時(shí)應(yīng)當(dāng)看仔細(xì),出錯(cuò)后不能修改。③計(jì)提折舊后生成的憑證應(yīng)該返回總賬以Demo去審核、記賬,這時(shí)再去對(duì)賬就會(huì)平衡了,再去月末結(jié)賬。
7、總賬期末結(jié)賬:在固定資產(chǎn)和工資系統(tǒng)都平衡且月末結(jié)賬后,再進(jìn)行總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn),再對(duì)生成的憑證審核,記賬,做完這些操作后,才能期末結(jié)賬。8、UFO報(bào)表:要求熟悉UFO報(bào)表系統(tǒng)中自定義報(bào)表和模板生成報(bào)表的基本原理,掌握?qǐng)?bào)表格式設(shè)計(jì),公式設(shè)置,報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算等操作方法。要注意的是需要在存貨的期末公式中增加“制造費(fèi)用”的期末公式,這樣算出來(lái)的數(shù)據(jù)才是資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。最后保存資產(chǎn)負(fù)債表。
以上就是用友軟件的操作流程和操作中我容易出錯(cuò)的地方,完成實(shí)訓(xùn)后,再回過(guò)頭來(lái)看這些步驟和易錯(cuò)點(diǎn),不僅因?yàn)閷?duì)知識(shí)的掌握不夠,更多的是粗心大意造成的,比如有些地方自己覺(jué)得做的時(shí)候分明沒(méi)有什么錯(cuò)誤,恰恰對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤,最后發(fā)覺(jué)其實(shí)是個(gè)很小的錯(cuò)誤。這樣的例子多不勝數(shù),有時(shí)把自己弄得暈頭轉(zhuǎn)向,這時(shí)就不應(yīng)該糾結(jié)于此,應(yīng)該跳出自己的思維方框,從頭到尾的檢查一遍,多微小的都應(yīng)該檢查,這樣才能找出錯(cuò)誤,盡快改正過(guò)來(lái)。在我遇到困難時(shí),老師給予了我很大的幫助,她耐心的解答我的問(wèn)題,不僅有老師,我還得到同學(xué)的幫助,讓我少走冤枉路,謝謝他們給予我的幫助。
在這次實(shí)訓(xùn)中,我深深感受到本身所學(xué)知識(shí)的有限。本以為自己已經(jīng)掌握了,但實(shí)際操作時(shí)又出現(xiàn)很多問(wèn)題,雖然最后解決了,但浪費(fèi)了許多時(shí)間,一次又一次的重做,讓我不斷改善,不再重蹈覆轍,同時(shí)也鍛煉了我的耐力,細(xì)心度,因?yàn)橐蔀橐幻麅?yōu)秀的會(huì)計(jì)工作者不僅需要扎實(shí)的理論知識(shí),還要熟練地實(shí)際操作,更需要認(rèn)真仔細(xì),負(fù)責(zé)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,這些都缺一不可。我相信經(jīng)過(guò)這次實(shí)訓(xùn),我會(huì)更加了解電算化這門(mén)學(xué)科,為以后的實(shí)際工作打下基礎(chǔ)。
擴(kuò)展閱讀:電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告
會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告
一、主要內(nèi)容:
1、首先我們打開(kāi)用友U8軟件的系統(tǒng)管理,進(jìn)行系統(tǒng)注冊(cè),按照老師給的資料進(jìn)行修改,
增加用戶(hù)(自己組員的名字),設(shè)置權(quán)限,填寫(xiě)賬套信息、單位信息、核算類(lèi)型、基礎(chǔ)信息,然后就可以建立賬套了。修改分類(lèi)編碼方案和數(shù)據(jù)精度定義,確定賬套主管,確定系統(tǒng)啟用年度,增加和調(diào)整用戶(hù)權(quán)限。
2、關(guān)閉系統(tǒng)管理之后,打開(kāi)企業(yè)平臺(tái),進(jìn)入企業(yè)平臺(tái)里。增加部門(mén)檔案:如財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)
售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等。增加職員檔案:如填寫(xiě)職員編號(hào),職員名稱(chēng),所屬部門(mén),職員屬性選擇在職員工。填寫(xiě)客戶(hù)分類(lèi),增加供應(yīng)商檔案:如填寫(xiě)客戶(hù)編碼,客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng),所屬分類(lèi)。
3、修改會(huì)計(jì)科目。將現(xiàn)金改為庫(kù)存現(xiàn)金;增加交易性金融資產(chǎn)的明細(xì)(債券投資,中:成
本、公允價(jià)值;股票投資,其中:成本、公允價(jià)值);增加明細(xì)會(huì)計(jì)科目,如其他貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、原材料、材料成本差異、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料、無(wú)形資產(chǎn)、累計(jì)攤銷(xiāo)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等等。其中的原材料和周轉(zhuǎn)材料的明細(xì)賬還要分所屬的材料,生產(chǎn)成本明細(xì)賬還要分為:直接材料、職工薪酬、動(dòng)力費(fèi)、制造費(fèi)用。
4、設(shè)置憑證的限制類(lèi)型與限制科目。
5、期初余額的錄入,錄入完之后進(jìn)行試算平衡。增加結(jié)算方式。
6、填制憑證,填完所有的憑證之后,更換操作員,進(jìn)行出納簽字,可以一個(gè)一個(gè)的簽字,
也可以成批簽字;再次更換操作員,進(jìn)行財(cái)務(wù)主管簽字,跟出納簽字一樣,可以一個(gè)一個(gè)的簽字,也可以成批的簽字。簽完字之后進(jìn)行憑證的審核,可以單獨(dú)審核,也可以成批審核。審核完了,再接著記賬,再結(jié)賬。
7、結(jié)完帳之后,進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置,就是結(jié)轉(zhuǎn)期間損益,然后對(duì)應(yīng)的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生
成。再將這張憑證審核,記賬,結(jié)賬。
8、打開(kāi)FOU報(bào)表,新建一個(gè)報(bào)表。選擇報(bào)表模版,選擇您所在的行業(yè):新會(huì)計(jì)制度科目,
財(cái)務(wù)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表。然后把模版的資產(chǎn)負(fù)債表改為資料給出的那個(gè),就是將資產(chǎn)負(fù)債表模版里所缺少的會(huì)計(jì)科目補(bǔ)上,把不需用的會(huì)計(jì)科目刪除。再將所對(duì)應(yīng)科目的公式改正過(guò)來(lái),資產(chǎn)負(fù)債表里的公式全改完之后,將資產(chǎn)負(fù)債表的格式改為數(shù)據(jù)型的,就可以生成你所要的那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表了。
9、編制完資產(chǎn)負(fù)債表后,再編制一個(gè)利潤(rùn)表。選擇報(bào)表模版,選擇您所在的行業(yè):新會(huì)計(jì)
制度科目,財(cái)務(wù)報(bào)表:利潤(rùn)表。最后利潤(rùn)表生成。
二、實(shí)訓(xùn)心得體會(huì)
1、首先要設(shè)定日期,錄入賬套消息,設(shè)置分類(lèi)編碼等等,然后建立賬套。在做手工賬時(shí),我們是不需要設(shè)置這些資料,只是要填寫(xiě)憑證和黏貼原始憑證。在會(huì)計(jì)電算化里,我們每次要做賬時(shí),都要把賬套數(shù)據(jù)引入和輸出,比較麻煩。而手工賬就不用這么的麻煩。2、建完賬后,要按照實(shí)訓(xùn)給出的要求對(duì)組員進(jìn)行權(quán)限的設(shè)置。然后進(jìn)入企業(yè)平臺(tái)。根據(jù)指導(dǎo)老師的指導(dǎo)去修改會(huì)計(jì)科目,把沒(méi)有的會(huì)計(jì)科目增加進(jìn)去,然后再根據(jù)之前所做的手工賬,把會(huì)計(jì)科目的明細(xì)科目補(bǔ)充完整。在增加會(huì)計(jì)科目的時(shí)候要細(xì)心點(diǎn),如果在這里輸錯(cuò)明細(xì)科目或者漏寫(xiě)明細(xì)科目時(shí),你做到下面的期初余額錄入時(shí),在這個(gè)會(huì)計(jì)科目里已經(jīng)輸入數(shù)據(jù)了,然后發(fā)現(xiàn)還有些明細(xì)科目沒(méi)有輸進(jìn)去,你又要返回會(huì)計(jì)科目那里進(jìn)行設(shè)置。在這過(guò)程中,你要把你這個(gè)會(huì)計(jì)科目的所有輸入的期初余額全部刪除,再到會(huì)計(jì)科目那里增加明細(xì),才可以返回到期初余額哪里再次錄入,所以很麻煩。而手工賬就不用這么的麻煩,直接用在明細(xì)賬那里用紅筆畫(huà)線(xiàn)再更正過(guò)來(lái)就行了。在會(huì)計(jì)電算化里要設(shè)置項(xiàng)目大類(lèi),設(shè)置憑證類(lèi)別,完成之后,再錄入期初余額并進(jìn)行試算平衡,進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在電算化里試算平衡就好快讓你知道你所輸?shù)臄?shù)據(jù)到底正不正確,快捷又方便。而手工賬的話(huà),你要自己一個(gè)一個(gè)的來(lái)敲計(jì)算機(jī),工作量大而又不方便。數(shù)據(jù)太多又很容易算錯(cuò)。
總賬的業(yè)務(wù)操作和流程:你可以先設(shè)置常用的摘要,或者你不設(shè)置,就直接填制憑證。在填制憑證的時(shí)候,你的日期要連續(xù)不能段號(hào)。在會(huì)計(jì)電算化里憑證的填制、出納簽字、財(cái)務(wù)主管簽字、審核,都不是同一個(gè)人,填制憑證完后,其他同學(xué)再審核等。而手工賬就不用這么的麻煩。在會(huì)計(jì)電算化里審核完之后就要進(jìn)行記賬和結(jié)賬。然而在手工賬里,我們要填寫(xiě)科目匯總表,然后再把數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)計(jì)算出來(lái),如果不平的話(huà),又要重新來(lái)對(duì),工作量比會(huì)計(jì)電算化大得多。
在會(huì)計(jì)電算化里的期末業(yè)務(wù)中,要調(diào)整稅金,然后結(jié)轉(zhuǎn)期間損益,定義轉(zhuǎn)賬分錄,對(duì)機(jī)制憑證進(jìn)行審核、記賬和結(jié)賬。
打開(kāi)FOU報(bào)表,新建空白報(bào)表,再引用資產(chǎn)負(fù)債表的模版。然后根據(jù)實(shí)訓(xùn)的要求,把資產(chǎn)負(fù)債表里的科目改為所需用的會(huì)計(jì)科目,再把相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目公式改正過(guò)來(lái),改完之后,把資產(chǎn)負(fù)債表的格式改為數(shù)據(jù),就可以顯示出完整的資產(chǎn)負(fù)債表了。而做手工賬時(shí),我們直接在資產(chǎn)負(fù)債表里在對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目里填入數(shù)據(jù),不用修改公式那么麻煩。最后還要編制一個(gè)利潤(rùn)表。
3、會(huì)計(jì)電算化過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和解決辦法:
(1)會(huì)計(jì)科目設(shè)置是一件很關(guān)鍵的設(shè)置,也是很容易忽略的一個(gè)地方。在設(shè)置會(huì)計(jì)科目明細(xì)時(shí),如果你漏了增加一個(gè)下級(jí)科目的話(huà),等你在期初余額錄入時(shí)候才發(fā)現(xiàn),那你就要把期初余額里的對(duì)應(yīng)科目的數(shù)據(jù)全部刪除之后,再返回會(huì)計(jì)科目那里增加遺漏的那個(gè)下級(jí)科目,再返回期初余額錄入那里從新錄入數(shù)據(jù),很麻煩。如果你不把期初余額的數(shù)據(jù)全部刪除的話(huà),你在會(huì)計(jì)科目那里就不能增加這個(gè)科目的下級(jí)科目。(2)在憑證那里的出納簽字和會(huì)計(jì)主管簽字時(shí),你發(fā)現(xiàn)你沒(méi)有找到簽字的憑證時(shí)或沒(méi)有權(quán)限簽字時(shí)。你就要回到系統(tǒng)管理那里修改你的職員權(quán)限。因?yàn)槟氵沒(méi)有幫他們?cè)O(shè)置權(quán)限。還有,在你編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)候,修改完公式之后,引入的數(shù)據(jù)不正確時(shí)。你就要回到你之前所錄入的期初余額那里進(jìn)行修改。在這過(guò)程中比較麻煩,你要進(jìn)行反結(jié)賬,反審核的一系列的步驟,才可以回到期初余額那里查出錯(cuò)。4、手工賬與電算化賬的區(qū)別與聯(lián)系:
手工賬與電算化賬的區(qū)別在于,會(huì)計(jì)電算化減輕了會(huì)計(jì)人員的繁重的手工操作,不用再一張一張憑證的填寫(xiě),然后又要把原始憑證一起黏貼。同時(shí)提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、準(zhǔn)確、及時(shí)的提供會(huì)計(jì)信息。會(huì)計(jì)電算化解決了手工賬核算中的記賬不規(guī)范和極易產(chǎn)生的錯(cuò)計(jì)、漏計(jì)、錯(cuò)計(jì)等錯(cuò)誤。大量的信息都可以及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳遞。大大的提高了會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量。既減少了人員,同時(shí)也保證了正確、及時(shí)地提供會(huì)計(jì)信息。
手工賬與電算化賬的聯(lián)系在于,電算化是在以前手工賬的基礎(chǔ)上發(fā)展過(guò)來(lái)的,它結(jié)合應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。電算化賬實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動(dòng)化,提高了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的實(shí)效性和準(zhǔn)確性、提高會(huì)計(jì)核算的水平和質(zhì)量。三、實(shí)訓(xùn)心得:
本人通過(guò)會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)之后,知道做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對(duì)平時(shí)所學(xué)的理論和實(shí)際操作有所聯(lián)系,不是單純的在上理論而不懂實(shí)操如何做。在理論和實(shí)操的結(jié)合學(xué)習(xí)里,進(jìn)一步鞏固知識(shí)。在實(shí)訓(xùn)的過(guò)程中,我才知道自己的知識(shí)面是那么的狹小。有很多步驟自己根本就不會(huì)或者不熟悉,讓我深深的體會(huì)到原來(lái)會(huì)計(jì)電算化沒(méi)有想象中的那么容易。同時(shí)也在提醒自己要加倍努力學(xué)好這門(mén)課程,不斷的完善自我。在做實(shí)訓(xùn)的過(guò)程中,也考驗(yàn)了一個(gè)人的耐心和細(xì)心,只要你一粗心和不耐煩時(shí),就會(huì)把一些很簡(jiǎn)單的資料也給錄入錯(cuò)誤,之后就是自己給自己找麻煩。
所以在這次實(shí)訓(xùn)中,我明白了和了解到會(huì)計(jì)電算化在實(shí)際生活中是那么的重要。雖然在這次實(shí)訓(xùn)的過(guò)程中,我遇到了很多的困難和障礙,但是經(jīng)過(guò)同學(xué)們和老師的指導(dǎo)后,一一的全都解決了。只有親身操作了才知道會(huì)計(jì)電算化在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上比起手工賬,是那么的快捷與方便,工作質(zhì)量也得到大大的提高。
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