水文局內(nèi)部審計工作總結

附件3：

甘肅水文水資源局201*年內(nèi)部審計工作總結

201*年在省局的領導下,在廳審計處等上級主管部門的指導幫助下,我局財務處審計組全體同志認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī)，根據(jù)全局工作的總體部署，按照內(nèi)部工作規(guī)范化、程序化和制度化的要求，以水文業(yè)務工作為中心，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位領導干部任期經(jīng)濟責任的審計和領導關注、群眾關心的問題開展審計及財務監(jiān)督檢查，在促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務�，F(xiàn)就201*年內(nèi)部審計工作總結如下：

一、加強領導健全機構，形成有效的內(nèi)審工作機制我局一直非常重視內(nèi)部審計工作，局黨委和局領導對經(jīng)濟責任審計工作給予高度重視和支持，201*年在財務處內(nèi)設立審計組，并抽調(diào)了2名業(yè)務精、素質(zhì)高的同志充實到審計小組，切實保證審計工作不中斷、隊伍不散。年初主要領導多次聽取審計工作匯報，部署審計任務，并提出要求，紀委領導定期督促檢查，研究部署審計工作。

二、貫徹重點審計,全面督促檢查的方針

201*年重點對定西、臨洮、威武局領導干部離任或任期進行了經(jīng)濟責任審計，同時在財務管理和收支的基礎上，針對上級的有關精神和我局財務工作的實際情況，對酒泉、平?jīng)�、慶陽、張掖、隴南、天水局在財政經(jīng)費支出、固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費使用、政府采購管理、基本建設項目管理、個人收入發(fā)放情況等進行了財務監(jiān)督檢查，并對“小金庫”專項治理工作進行了專項的核查。通過審計和財務監(jiān)督檢查，有利地促進了我局財務工作的規(guī)范化，杜絕了違規(guī)違紀問題的發(fā)生，提高了財務管理工作的水平。

三、規(guī)范內(nèi)部審計程序，提高審計工作質(zhì)量

審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，審計時審計人員嚴格按照內(nèi)審程序，認真對待每一次審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在每次審計前都發(fā)出審計通知書，確定審計內(nèi)容，審計人員分工，進駐審計現(xiàn)場要召開會議，審計過程中認真做好審計底稿記錄、審計表格填制及各項證據(jù)的取證工作，歸納問題，及時溝通，堅持依法審計，及時形成審計報告。

四、通報審計結果

審計工作結束后及時向局領導匯報審計情況，召開局辦公會議，通報審計結果，研究確定審計結論和整改意見，征求被審單位意見，核實后下發(fā)審計意見，提出整改意見，限期整改，并按照檔案化、規(guī)范化的要求歸檔保存每個單位的

審計資料，確保審計資料的完整、規(guī)范。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報，對財務管理上存在的問題分析歸納，并從業(yè)務上進行指導，要求各單位認真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認真執(zhí)行并及時完善各類財務管理制度。

201*年我局對局屬3個勘測局進行了全面審計，審計面達到30％，對局屬9個勘測局進行了全面財務監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查面達到100％。

從審計和財務監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理制度，會計基礎工作進一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理，從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為，財務收支真實，基本合規(guī)，但還存在著一些問題：一是預算執(zhí)行機制還不夠完善，未能定期對預算的執(zhí)行情況進行分析；二是會計基礎工作不夠扎實，資產(chǎn)管理不夠嚴格，個別資產(chǎn)購置未能嚴格履行審批手續(xù)，政府采購管理不夠完善；三是基建管理工作效率不高，個別勘測局基本建設項目實施進度較為緩慢，項目實施結束后未能及時開展竣工財務決算。

五、201*年審計工作主要思路及打算

1、加強政治業(yè)務學習和研究，特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學習，提高內(nèi)審工作的水平，加強審計風險的防范。2、繼續(xù)做好職工關心的經(jīng)濟熱點問題的專項審計檢查。

在檢查中，注意點面結合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計檢查報告，及時向局黨政領導提供信息，為省局宏觀決策服務；同時對反映集中的問題提出相應的建議，完善相關內(nèi)審制度。

3、繼續(xù)做好基本建設項目審計工作，配合上級審計部門加強對隴南“512”地震災后重建基建項目竣工結算審計，確保審計質(zhì)量，提高審計效益。

4、進一步完善內(nèi)部審計制度，對原有的內(nèi)部審計制度進行修訂，制定符合實際情況、易于操作的財政經(jīng)費、基建、技術咨詢審計實施細則和有關審計結果執(zhí)行的制度辦法。

二一一年一月十日

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財政局內(nèi)部審計、監(jiān)督工作總結范文

財政局內(nèi)部審計、監(jiān)督工作總結--范文201*年10月10日星期日07：38財政內(nèi)部審計是財政機關內(nèi)部的一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價活動，通過檢查和評價財政機關內(nèi)各業(yè)務處室及所屬單位財政政策執(zhí)行、財政收支、財務收支和會計管理等活動的真實、合法以及內(nèi)部控制制度的適當性、真實性、合法性、有效性，促進財政機關內(nèi)部加強財政和財務管理,以及各項目標的全面實現(xiàn)，同時，也是財政機關加強內(nèi)部控制，加強自我約束、自我完善、自我提高的重要手段。近幾年來，我們財政監(jiān)督檢查局按照《預算法》、《會計法》、《審計法》、《財政檢查工作辦法》、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》、《內(nèi)部審計條例》、《內(nèi)部審計準則》、《財政監(jiān)督辦法》等有關法律法規(guī)規(guī)章，在做好全市行政事業(yè)單位財政政策執(zhí)行、財務和會計管理監(jiān)督的同時狠抓內(nèi)部審計的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊伍建設，逐步建立起"領導重視，機構健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴密"的內(nèi)審工作新機制，并注重將內(nèi)審工作與提高全體財政人員的監(jiān)督和制度意識結合起來、與完善各項制度結合起來、與提高財政機關內(nèi)部管理水平結合起來，使內(nèi)部審計監(jiān)督力度不斷加大，在財務管理、權力監(jiān)督制約、促進廉政建設等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯的效果。對局機關9個業(yè)務科室、5個中心財政所和局屬4個單位201*年度財務收支、財政資金撥付及會計基礎工作的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計。通過財務內(nèi)審，對財政局下屬二級單位、業(yè)務科室、五個中心財政所在執(zhí)行財政局的各項規(guī)章制度中存在的問題和不足進行了如實反映，并且針對存在的問題，提出了合理化建議，并限其各單位在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

從源頭上預防和治理腐敗，在全系統(tǒng)內(nèi)部全面推行了"以德養(yǎng)廉，以章保廉，以儉促廉"的"三廉"新舉措，先后出臺了崗位目標責任制、"八個不準""八個必須做到"等四十五項、四百多條款項規(guī)章制度，堅持每年年中、年終兩次集中內(nèi)部審計檢查，做到有約束制度、有監(jiān)督渠道、有檢查程序、有處理機構。

組織專門力量對七個鎮(zhèn)街農(nóng)稅分局近三年財務收支、債權債務、任務目標完成等情況以及局機關今年以來的財務收支情況分別進行了內(nèi)部審計，這次審計采取一聽二看三查方式，即主動聽取呼鎮(zhèn)街黨委、政府領導對工作的意見；詳細查看各項財務制度是否建立、健全，會計檔案憑證保管是否完整，翻閱帳簿、記帳憑證；逐一整理核實，填寫"內(nèi)部審計報告"，匯總情況，查擺問題，提出建議。通過扎實有效的內(nèi)部審計監(jiān)督，有力促進了內(nèi)部財務制度、財務紀律、財務規(guī)范建設，提高了依法理財水平。

狠抓財政內(nèi)審工作提高內(nèi)部管理水平一、領導重視，確保內(nèi)審工作正確方向

財政內(nèi)部監(jiān)督與財政收入監(jiān)督、支出監(jiān)督和會計監(jiān)督共同作為財政大監(jiān)督的重要內(nèi)容。近年來，我們在開展以內(nèi)部檢查為主要內(nèi)容的內(nèi)審工作中，始終得到局黨組、局長室的關心和支持，作為全局工作和每年監(jiān)督檢查的重點之一，列入了重要工作日程。一是局領導經(jīng)常聽取財政監(jiān)督部門內(nèi)審工作匯報，親自審定年度內(nèi)審工作計劃和實施方案，并對如何做好財政內(nèi)審工作提出明確要求，要求監(jiān)督部門要全面加強內(nèi)審工作，提出了實施"高頻率、高強度、高效果"的財政內(nèi)部檢查的指導方針，把開展內(nèi)部審計作為加強內(nèi)部建設，提高財政內(nèi)部人員的制度意識、安全意識和服務效能意識的重要舉措，極大地激發(fā)了財政監(jiān)督部門開展內(nèi)審工作的信心和熱情；二是局主要領導在全局許多重要會議上，對財政機關內(nèi)各部門提出了要求，明確了財政監(jiān)督部門可以對局機關和下屬單位執(zhí)行財政政策和財務管理的任何部門、任何工作、任何時候都可以實施檢查，各業(yè)務處室和有關單位必須認真配合，自覺接受監(jiān)督；三是局領導非常關心財政監(jiān)督檢查隊伍建設，明確提出了要建立一支"能干事、干成事、不出事"的財政機關隊伍，先后精選了一批思想作風好,責任意識強,又具備專業(yè)知識的干部充實到財監(jiān)隊伍，平時不斷加強業(yè)務培訓，使其既熟悉內(nèi)審業(yè)務，又是內(nèi)部審計工作的行家，有效地加強了對全局內(nèi)部的審計監(jiān)督和服務；四是局領導堅持把加強內(nèi)部監(jiān)督作為提高財政機關執(zhí)行力和作風建設的重要抓手，對內(nèi)審中提出的問題給予高度重視，及時研究解決處理和改進方法，支持和鼓勵內(nèi)審人員大膽履行職責，極大地促進了財政機關內(nèi)審工作的健康有序發(fā)展，為全面構建"安全、高效、和諧"財政機關的目標作出了努力。

二、制度先行，確保內(nèi)審工作有序推進

近年來，我們按照內(nèi)查內(nèi)審，制度先行的理念，認真執(zhí)行有關法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行和不斷完善各項監(jiān)督檢查制度，確保了各項工作的順利進行。一是加強了對現(xiàn)有制度的貫徹落實，采取舉辦業(yè)務培訓班、專題研討會、業(yè)務學習會、檢查前的業(yè)務培訓和政策講解，以及個人平時經(jīng)常性的學習等形式，認真抓好《預算法》、《會計法》、《審計法》、《內(nèi)部審計條例》、《財政檢查工作辦法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《江蘇省財政監(jiān)督辦法》等制度的貫徹落實，堅持把制度學習列入全年財政監(jiān)督工作計劃內(nèi)容，嚴格按制度檢查，實施依法行政，確保了內(nèi)審工作在政策法規(guī)的框架下開展；二是制定了內(nèi)部管理制度，先后制定了《財政機關內(nèi)部控制制度》、《財政監(jiān)督檢查管理控制制度》、《關于完善財政監(jiān)督工作體系的意見》、《關于財政政策制定、執(zhí)行和完善循環(huán)監(jiān)督機制》、《預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督三位一體工作機制》、《財政專項資金管理辦法》等相關制度，同時，為進一步推進我局財政大監(jiān)督工作機制的建設，強化日常監(jiān)督和專項檢查，下發(fā)了《關于貫徹財政部〈財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法〉的通知》，進一步明確內(nèi)審監(jiān)督的職能和工作安排，保證內(nèi)部監(jiān)督的質(zhì)量，提高內(nèi)部監(jiān)督的效率，制定并實施了以對內(nèi)部處室日常監(jiān)督考核為主要內(nèi)容的《無錫市財政監(jiān)督管理工作考核辦法》，明確了考核的目的、對象、內(nèi)容以及方法，對財政監(jiān)督管理制度的建立、組織保障、工作開展等方面進行全面考核，為全面提升我局的財政內(nèi)審工作水平提供了制度保障。

三、強化檢查，確保內(nèi)審工作落到實處

作為財政部門，我們始終堅持將內(nèi)部檢查作為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容和方式方法，我們開展的內(nèi)部監(jiān)督檢查時，主要是由財監(jiān)局組織對財政部門內(nèi)設各職能機構的財政財務會計管理、預算編審執(zhí)行、內(nèi)部制約制度以及直屬單位的財務收支和會計信息質(zhì)量情況實施的監(jiān)督檢查。通過內(nèi)部監(jiān)督檢查，總結財政內(nèi)部管理中好的經(jīng)驗和做法，客觀、公正、真實地反映存在的問題和不足，提出處理意見和改進管理的建議。進一步規(guī)范內(nèi)部管理，推進依法理財，保證財政政策和重大決策的落實執(zhí)行，保證財政資金和人員的兩個"安全"，促進建立健全監(jiān)督權力運行、強化內(nèi)控管理的制衡機制，以達到嚴格財經(jīng)紀律，促進內(nèi)部管理，建立健全緊密銜接、相互制衡的財政管理運行機制。

(一)以財務收支審計為重點,加強對基層單位財務的監(jiān)督、管理和整改。近年來，財監(jiān)局會同辦公室、人事、紀檢等部門每年組織對局機關行政、食堂、基建、財政投資評審中心、建設發(fā)展投資公司、函校、注協(xié)等下屬單位的財務收支、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況、資金使用等進行重點內(nèi)審。通過內(nèi)審，要求各單位對審計出的一些共性問題(如核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，工資收入不統(tǒng)一，固定資產(chǎn)管理不到位等)及時進行整改，針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫，做到事事有落實，件件有結果。特別是嚴格控制業(yè)務招待費支出，對不符合規(guī)定的支出堅決不予報銷；嚴格按照財經(jīng)制度管理現(xiàn)金，加大貨幣資金管理力度，降低財務風險；加強會計基礎工作，對不符合會計制度規(guī)定的核算業(yè)務逐一進行更正；對固定資產(chǎn)進行徹底清查，做到賬卡相符，賬實相符。為了防范各單位違規(guī)設置"小金庫"，通過建立健全內(nèi)部約束機制，強化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕"小金庫"、賬外賬問題的發(fā)生；通過不斷完善各項規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開展審計工作鋪平了道路。

(二)組織對相關業(yè)務處室進行內(nèi)審。一是每年組織對部門預算的編制情況進行內(nèi)審，特別是對專項資金的編制和使用管理作為對部門預算的重點監(jiān)督內(nèi)容，通過內(nèi)審，使各項財政政策得到很好落實，各項資金編制更加規(guī)范，確保了資金管理的合規(guī)性、合法性；二是重點對由國庫處負責核算的市本級預算外資金的所有賬套，主要圍繞預算外資金管理政策落實情況、指標管理情況、預算收支執(zhí)行情況、資金撥付審核風險控制情況以及財務核算的規(guī)范性、準確性等方面，采取審閱報表和賬簿、抽查憑證、向相關人員了解核實情況等檢查方法進行檢查。通過檢查，相關處室能夠履行各自的職責，嚴格對照內(nèi)部控制制度的各項規(guī)定，確保了業(yè)務核算的規(guī)范性、正確性，為全市預算外資金順利運轉提供了重要的基礎性保障作用；三是通過對各業(yè)務處室日常監(jiān)督再監(jiān)督的機會，對各業(yè)務處室在日常管理和對下指導的情況進行認真的監(jiān)督檢查，確保各業(yè)務處室能夠嚴格按照各項規(guī)章制度開展工作。

(三)組織內(nèi)控制度執(zhí)行情況的專項檢查。我們財政監(jiān)督局每年與紀檢組、監(jiān)察室、辦公室、人教處等部門聯(lián)合開展對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以及內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進行專項檢查，重點對各個崗位職責履行情況、各風險控制點的把關情況、各個環(huán)節(jié)的有關銜接情況、落實效果情況等進行全過程的監(jiān)督檢查，通過檢查，進一步提高全體人員的制度觀念，推動了各項工作的開展。

(四)組織對業(yè)務臺賬的專項檢查。我們財政監(jiān)督局每年與會計、辦公室、人教處等部門合作，對各業(yè)務處臺賬的建設情況進行了檢查，我們按照《會計檔案管理辦法》、無錫市財政局《關于進一步加強局基礎臺賬管理的實施意見》和《基礎臺賬管理控制制度》等制度規(guī)定。組織對業(yè)務基礎臺賬的專項檢查，重點檢查了各處室臺賬的設立、借閱、移交、銷毀和保管與歸檔情況，使臺賬管理逐步實現(xiàn)制度化和規(guī)范化，促進了財政科學化管理水平的提高。

(五)組織對離任人員的審計工作。近幾年來，我們財監(jiān)局根據(jù)局黨組、局長室的安排，以離任審計為重點，進一步完善制度、促進領導干部廉潔自律，先后對所屬單位負責人進行了離任經(jīng)濟責任和任期經(jīng)濟責任審計，主要發(fā)揮了以下作用：一是對任期內(nèi)的財務收支情況、經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟責任制的完成情況進行分析評價，通過內(nèi)審摸清了被審計單位的家底，分清了責任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對領導干部任期和任期中的經(jīng)濟責任做出客觀公正的評價，并將審計結果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過審計增強了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識，促進了反腐倡廉工作的開展；四是進一步規(guī)范了管理，進一步健全了各項規(guī)章制度，有力地加強了對權力運行的制約與監(jiān)督。

總之，通過幾年的內(nèi)審工作實踐，我們深刻的認識到，內(nèi)審工作是一項政策性強、責任重大的一項綜合性工作，也是財政監(jiān)督的重要內(nèi)容，在當前構建財政大監(jiān)督機制建設中，我們將進一步發(fā)揮內(nèi)審的功能，繼續(xù)圍繞全局中心工作，認真履行監(jiān)督、內(nèi)審職責，進一步強化內(nèi)審服務監(jiān)督功能，提高內(nèi)審工作水平。

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