淘寶店會(huì)計(jì)新手總結(jié)

存貨：聯(lián)營(yíng)：無(wú)需核算

自營(yíng)：先盤貨記錄原始數(shù)據(jù)制成表格貨號(hào)期初數(shù)量

日常，按日期核算

每日出貨數(shù)量記錄貨號(hào)前日結(jié)存數(shù)量本日出庫(kù)本月入庫(kù)本日結(jié)存本月出庫(kù)月底結(jié)存數(shù)每月或每周核對(duì)一次貨號(hào)上月結(jié)存數(shù)

資金：之前忽略按日期核算貨號(hào)本日出售件數(shù)本日代理商本日代理結(jié)城零售價(jià)（連算價(jià)（成本運(yùn)費(fèi)）價(jià)）淘寶傭金最后利潤(rùn)?quán)]費(fèi)每月結(jié)出作費(fèi)用從利潤(rùn)總和中扣除退貨、退款

1，從支付寶提現(xiàn)A:（如果還包括收到的郵費(fèi)）借：銀行存款)l*Y0W6r:`"]$U!v!F"q

貸：應(yīng)收賬款*_*b8P5I%f)U&T0n貸：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)B:不包含郵費(fèi)：借：銀行存款(q1IN%e6D6{貸：應(yīng)收賬款3w5B!U"\\2g(^,e2，產(chǎn)品出庫(kù)發(fā)運(yùn)：借：應(yīng)收賬款8Q8H:K#r3w

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅3，收到淘寶開(kāi)出的發(fā)票：借：銷售費(fèi)用-傭金

借：銷售費(fèi)用-返點(diǎn)積分$e+o$F+_"j貸：應(yīng)收賬款

4付快遞公司運(yùn)費(fèi)：借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)%X-Y:o5E&P#B:Y2H;{5X貸：銀行存款5、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：公司預(yù)付款（公司）

庫(kù)存商品（家里）這個(gè)可以月末一起結(jié)

應(yīng)交增值稅=銷售額/1.03*3%=14563.11

不含稅銷售額=銷售額-應(yīng)交增值稅=485436.89應(yīng)交城建稅=應(yīng)交增值稅*7%=1019.42應(yīng)交教育費(fèi)附加=應(yīng)交增值稅*3%=436.89

當(dāng)月純利潤(rùn)=不含稅銷售額-1應(yīng)交城建稅-應(yīng)交教育費(fèi)附加-進(jìn)貨成本=183980.58（工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)等等支出可扣除，本計(jì)算未考慮）應(yīng)交企業(yè)所得稅=純利潤(rùn)*25%=45995.15

1.如何在證輸入過(guò)程中自動(dòng)平衡該張憑證？

答：輸入憑證時(shí)，若某科目的金額剛好等于其他科目的借貸平衡差，此時(shí)可以不用輸入該科目的金額，將光標(biāo)停留在金額欄內(nèi)，按鍵即自動(dòng)填入平衡后的金額。

2.憑證錄入時(shí)若借貸方向輸反了，怎么辦？

答：憑證錄入時(shí)若借貸方向輸反了，只需按空格鍵即可調(diào)整借、貸方。3.憑證輸入時(shí)，如何即時(shí)獲取摘要、會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目等？

答：獲取常用摘要、會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目，只需按或用鼠標(biāo)單擊[查看代碼]鍵，不僅可以獲取您所要的項(xiàng)目，而且可以按需要進(jìn)行即時(shí)增加，隨時(shí)維護(hù)。4.憑證輸入時(shí)，如何進(jìn)行摘要復(fù)制？

答：復(fù)制第一條摘要，按兩個(gè)斜杠即：“//”（半角情況）復(fù)制上一條摘要，按兩個(gè)點(diǎn)即“..”(半角情況）

注意：如果您有的分錄摘要沒(méi)輸，在過(guò)帳以后，帳簿上的摘要默認(rèn)為上一條分錄的摘要。

5.在金蝶軟件中如何錄入紅字憑證？

答：在憑證錄入時(shí)，先輸入數(shù)值，數(shù)值錄入完畢，按減號(hào)即：“”，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將此數(shù)值變?yōu)榧t字。

6.憑證錄入一半時(shí)，若不想接著輸入，該如何處理？答：只需選左上角的[復(fù)原]鍵即可。7.在錄入憑證時(shí)，為何小數(shù)點(diǎn)輸不進(jìn)去？

答：這是因?yàn)槟�的輸入法狀態(tài)是全角，解決此問(wèn)題的方法有兩個(gè)：（1）您在中文輸入法狀態(tài)下，將全角改為半角即可；（2）您把輸入法切換成英文狀態(tài)即可。8.當(dāng)憑證錄入完畢后，在何處查詢？答：在憑證查詢中查找。

9.當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證輸入有錯(cuò)時(shí)，該如何處理？

答：如果這張憑證是在輸入過(guò)程中，只需將不正確的地方修改成正確的，保存即可，如果這張憑證已經(jīng)保存了，首先要在憑證查詢中，查到這張憑證，然后用鼠標(biāo)雙擊此憑證或直接用工具條中的憑證修改，此時(shí)金蝶軟件會(huì)自動(dòng)調(diào)出這張憑證，您就可進(jìn)行修改，修改完后保存。

注：在修改憑證時(shí)以何人的名字進(jìn)入，保存時(shí)制單人即為此人。10.若財(cái)務(wù)上有兩個(gè)操作員為A、B，A錄入10張憑證，由B審核，但B進(jìn)行審核時(shí)卻沒(méi)看見(jiàn)1張憑證，這是為何？

答：在金蝶軟件中“用戶授權(quán)”下有權(quán)限適用范圍分別為：所有用戶、本組用戶、本人。

現(xiàn)假設(shè)C有查詢憑證的權(quán)限，用他來(lái)解釋上面三個(gè)權(quán)限的含義：所有用戶：即C可查詢到所有財(cái)務(wù)人員錄入的憑證本組用戶：即C可查詢到本組財(cái)務(wù)人員錄入的憑證本人：即C只可查詢到本人錄入的憑證

11.憑證審核過(guò)后，發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，該如何處理？答：要先進(jìn)行憑證銷章，然后才可修改憑證。

首先將此憑證在憑證查詢處查出，在文件菜單下（標(biāo)準(zhǔn)版7.0是在編輯菜單下）

點(diǎn)成批銷章，然后再進(jìn)行修改

12.如何在有帳務(wù)發(fā)生的情況下增加明細(xì)科目？答：先在原科目下增加一個(gè)過(guò)渡科目，系統(tǒng)會(huì)將原科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入這個(gè)過(guò)渡科目。

再將該過(guò)渡科目的發(fā)生額及余額通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳或制作記帳憑證結(jié)轉(zhuǎn)到其他新增科目。

13.查詢科目余額表等報(bào)表時(shí)，如何查看明細(xì)帳？金蝶財(cái)務(wù)軟件提供了證帳表一體化查詢功能。

科目余額表（雙擊）明細(xì)分類帳（雙擊）記帳憑證核算項(xiàng)目明細(xì)表（雙擊）明細(xì)分類帳（雙擊）記帳憑證總分類帳（雙擊）明細(xì)分類帳（雙擊）記帳憑證往來(lái)對(duì)帳單（雙擊）記帳憑證

單位對(duì)帳單（銀行對(duì)帳）（雙擊）記帳憑證

14.在金蝶軟件中是否只要錄入憑證，就可看見(jiàn)帳簿和報(bào)表？

答：只要錄入憑證，就可看見(jiàn)明細(xì)帳，但要看總帳和報(bào)表，則必須過(guò)帳。在查看明細(xì)帳時(shí)，要選擇“包括未過(guò)帳憑證”

15.進(jìn)入多欄帳后，發(fā)現(xiàn)是空的，但我想查看管理費(fèi)用多欄帳，該如何處理？答：在金蝶財(cái)務(wù)軟件中所有的多欄帳都沒(méi)有預(yù)設(shè)，您均需根據(jù)自己的需要設(shè)置，設(shè)置過(guò)程比較簡(jiǎn)單。例：我現(xiàn)在設(shè)置管理費(fèi)用多欄帳。（1）點(diǎn)擊帳簿多欄帳（2）選增加

（3）選擇管理費(fèi)用科目后點(diǎn)確認(rèn)；

（4）點(diǎn)自動(dòng)編排，此時(shí)管理費(fèi)用的全部明細(xì)都將自動(dòng)排列出來(lái)；（5）點(diǎn)確認(rèn)鍵，

（6）此時(shí)在多欄帳中就有一個(gè)管理費(fèi)用明細(xì)帳，選確認(rèn)鍵即可16.憑證錄入完畢并審核后，如何登帳？答：在金蝶軟件中只要您在憑證這一模塊用鼠標(biāo)單擊[過(guò)帳]，則登帳過(guò)程自動(dòng)完成

這時(shí)您可看到所有帳本及報(bào)表.

17.在工資模塊中“核算項(xiàng)目”為何意？

答：相當(dāng)于工資條的內(nèi)容。即工資表的表頭。定義公式，要根據(jù)核算項(xiàng)目來(lái)設(shè)，所有公式中用到的項(xiàng)目，均要先在“核算項(xiàng)目”中增加好。

18.工資中的“核算項(xiàng)目”全部定義完畢，我進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入后，卻沒(méi)有一個(gè)職員這是為何？

答：（1）先在[維護(hù)]中選[核算項(xiàng)目]中的[職員]，看一下是否錄入了職員（2）若已有了職員的姓名，看一下職員的類別是否是“不參與工資核算”�，F(xiàn)在先講一下什么是“不參與工資核算”：在一些外資單位中有些外文人員的工資不是由國(guó)內(nèi)發(fā)取的，我們就可將其類別設(shè)為“不參與工資核算”，則在錄入工資數(shù)據(jù)時(shí)就不會(huì)有此人的姓名出現(xiàn)19.如何新增職員的類別？

答：（1）在[維護(hù)]中選[核算項(xiàng)目]中的[職員]；

（2）用鼠標(biāo)點(diǎn)[類別]后的按鍵（有三個(gè)點(diǎn)的按鍵），然后增加類別即可20.增加職員類別有何作用？

答：在工資的費(fèi)用分配中，我們會(huì)用職員的類別，進(jìn)行工資費(fèi)用分配21.如何進(jìn)行“費(fèi)用分配”

答：在金蝶軟件中系統(tǒng)會(huì)按您職員設(shè)置的類別自動(dòng)分配您所需的工資項(xiàng)目。例：我現(xiàn)在將所有職員分為四類：管理人員、服務(wù)人員、推銷人員，分配應(yīng)付工資，用鼠標(biāo)點(diǎn)[費(fèi)用分配]，按前進(jìn)后會(huì)出現(xiàn)如下界面，在下面中我們講解一下該如何使用。

首先在[職員類別]中有四個(gè)類別；[工資項(xiàng)目]中會(huì)列出所有工資項(xiàng)目，您只需選擇您需要分配的項(xiàng)目即可，在進(jìn)行工資費(fèi)用分配時(shí)[工資費(fèi)用科目代碼]為生成憑證的借方、[應(yīng)付工資科目代碼]為生成憑證的貸方

（1）有鼠標(biāo)選第一個(gè)類別[管理人員]，然后選擇[應(yīng)付工資]（2）給出相對(duì)應(yīng)的借、貸方科目（3）用鼠標(biāo)選第二個(gè)類別，同樣進(jìn)行費(fèi)用分配

（4）一直選到最后一個(gè)類別，進(jìn)行費(fèi)用分配，這樣整個(gè)工作就做完了，您只需用鼠標(biāo)點(diǎn)前進(jìn)，給出生成憑證的憑證字即可。22.人員離職后該如何處理？

答：人員離職后請(qǐng)先別將此人的姓名刪除，因?yàn)閷⒋巳说男彰麆h除后將查不到其以往的工資，所以只要將此人的類別設(shè)為：不參與工資核算即可。在年底時(shí)可將此人的姓名刪除。

擴(kuò)展閱讀：網(wǎng)店銷售步驟會(huì)計(jì)處理及說(shuō)明

根據(jù)網(wǎng)店銷售的特點(diǎn)，結(jié)合會(huì)計(jì)在收入成本確認(rèn)的相關(guān)原則，將網(wǎng)店與財(cái)務(wù)一體化軟件中網(wǎng)店業(yè)務(wù)電算化的思路整理出來(lái)，希望能形成一個(gè)相對(duì)完整的、具有指引性的資料

網(wǎng)店銷售步驟會(huì)計(jì)處理及說(shuō)明

交易流程類型交易步驟提交網(wǎng)店訂單在線付款至擔(dān)保方網(wǎng)店會(huì)計(jì)處理及說(shuō)明初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等交易成功可以確認(rèn)收入和成本，確認(rèn)收入分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品收到經(jīng)第三方扣了手續(xù)費(fèi)的貨款，借：銀行存款或其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)收賬款初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）再次發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等交易成功可以確認(rèn)收入和成本，確認(rèn)收入分錄：借：應(yīng)1、網(wǎng)店訂單→在發(fā)貨線付款至擔(dān)保方→發(fā)貨→確認(rèn)收貨→擔(dān)保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有第三方確認(rèn)收貨擔(dān)保、正常交易）擔(dān)保方清算貨款提交網(wǎng)店訂單在線付款至擔(dān)保方2、網(wǎng)店訂單→在線付款至擔(dān)保方→發(fā)貨→拒收退發(fā)貨回→重新發(fā)貨→確認(rèn)收貨→擔(dān)保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有拒收退回第三方擔(dān)保、因拒收須重新發(fā)貨的交易）重新發(fā)貨確認(rèn)收貨收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品收到經(jīng)第三方扣了手續(xù)費(fèi)的貨款，借：銀行存款或其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)收賬款初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）擔(dān)保方清算貨款提交網(wǎng)店訂單在線付款至3、網(wǎng)店訂單→在擔(dān)保方線付款至擔(dān)保方→發(fā)貨→拒收退回→擔(dān)保方退款發(fā)貨（先付款后發(fā)貨、有第三方擔(dān)保、被拒收并取消交易）拒收退回?fù)?dān)保方退款款項(xiàng)未流入企業(yè)，不需作會(huì)計(jì)處理；4、網(wǎng)店訂單→在提交網(wǎng)店訂線付款至擔(dān)保方單→擔(dān)保方退款在線付款至（先付款后發(fā)擔(dān)保方貨、有第三方擔(dān)保、付款后即反擔(dān)保方退款悔而取消交易）提交網(wǎng)店訂單在線付款到5、網(wǎng)店訂單→在賬線付款直接到賬→發(fā)貨→確認(rèn)收貨（先付款后發(fā)發(fā)貨貨、無(wú)第三方擔(dān)保、正常交易）確認(rèn)收貨初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；款項(xiàng)未流入企業(yè)，不需作會(huì)計(jì)處理；初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理款項(xiàng)已流入企業(yè)先作預(yù)收處理，有結(jié)算手續(xù)費(fèi)時(shí)作費(fèi)用，借：銀行存款或其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：預(yù)收賬款發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等交易成功可以確認(rèn)收入和成本，將預(yù)收款轉(zhuǎn)為收入分錄：借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品提交網(wǎng)店訂單在線付款直接到賬初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理款項(xiàng)已流入企業(yè)先作預(yù)收處理，有結(jié)算手續(xù)費(fèi)時(shí)作費(fèi)用，借：銀行存款或其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：預(yù)收賬款發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）與發(fā)貨處理同，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等交易成功可以確認(rèn)收入和成本，將預(yù)收款轉(zhuǎn)為收入分錄：借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理款項(xiàng)已流入企業(yè)先作預(yù)收處理，有結(jié)算手續(xù)費(fèi)時(shí)作費(fèi)用，借：銀行存款或其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：預(yù)收賬款發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）取消交易退回貨款，借：預(yù)收賬款貸：銀行存款或其他科目初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理6、網(wǎng)店訂單→在發(fā)貨線付款直接到賬→發(fā)貨→拒收退回→重新發(fā)貨→確認(rèn)收貨（先付拒收退回款后發(fā)貨、無(wú)第三方擔(dān)保、因拒收須重新發(fā)貨的重新發(fā)貨交易）確認(rèn)收貨提交網(wǎng)店訂單在線付款直接到賬7、網(wǎng)店訂單→在線付款直接到賬→發(fā)貨→拒收退發(fā)貨回→退款（先付款后發(fā)貨、無(wú)第三方擔(dān)保、被拒收并取消交易）拒收退回退款8、網(wǎng)店訂單→在提交網(wǎng)店訂線付款直接到賬單→退款（先付款后發(fā)貨、無(wú)第三在線付款直方擔(dān)保、付款后接到賬即反悔取消交易）退款提交網(wǎng)店訂單款項(xiàng)已流入企業(yè)先作預(yù)收處理，有結(jié)算手續(xù)費(fèi)時(shí)作費(fèi)用，借：銀行存款或其他貨幣資金財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：預(yù)收賬款取消交易退回貨款，借：預(yù)收賬款貸：銀行存款或其他貨幣資金初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理貨到付款先發(fā)貨時(shí)，不能確認(rèn)交易是否成功，先將貨品成本轉(zhuǎn)至發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等買方收貨并支付貨款，確認(rèn)收入分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（物流公司代收時(shí)掛應(yīng)收賬款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品；初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理貨到付款先發(fā)貨時(shí)，不能確認(rèn)交易是否成功，先將貨品成本轉(zhuǎn)至發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）與發(fā)貨處理同，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等買方收貨并支付貨款，確認(rèn)收入分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（物流公司代收時(shí)掛應(yīng)收賬款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品；初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理貨到付款先發(fā)貨時(shí)，不能確認(rèn)交易是否成功，先將貨品成本轉(zhuǎn)至發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品；由物9、網(wǎng)店訂單→發(fā)發(fā)貨貨→確認(rèn)收貨和收款（先發(fā)貨后付款、正常交易）確認(rèn)收貨和收款提交網(wǎng)店訂單發(fā)貨10、網(wǎng)店訂單→發(fā)貨→拒收退回→重新發(fā)貨→確拒收退回認(rèn)收貨和收款（先發(fā)貨后付款、因拒收須重重新發(fā)貨新發(fā)貨的交易）確認(rèn)收貨和收款11、網(wǎng)店訂單→提交網(wǎng)店訂發(fā)貨→拒收退回單取消交易（先發(fā)貨后付款、被拒發(fā)貨收并取消交易）流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等取消交易將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品貸：發(fā)出商品（或借：紅字發(fā)出商品貸：紅字庫(kù)存商品）成交后要求換貨收到退貨時(shí)，沖減收入分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款，沖減成本分錄借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;(或用紅字沖回，借：應(yīng)收賬款紅字貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅紅字；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字貸：庫(kù)存商品紅字)按原退貨金額確認(rèn)換貨收入，借：應(yīng)付賬款或應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，按換出貨品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品；由物流公司送貨時(shí)發(fā)生物流費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款或現(xiàn)金等成交后要求退貨收到退回貨品時(shí)，沖減收入分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款，沖減成本分錄借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;(或用紅字沖回，借：應(yīng)收賬款紅字貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅紅字；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字貸：庫(kù)存商品紅字)收到退貨后退款時(shí)，借：應(yīng)付賬款或應(yīng)收賬款貸：銀行存款或其他科拒收退回取消交易已成交后退回貨品12、已成交后退回貨品→換貨發(fā)貨（受理已成交后的換貨）換貨發(fā)貨13、已成交后退已成交后退回貨品回貨品→退款（受理已成交后的退貨并退款）退款

友情提示：本文中關(guān)于《淘寶店會(huì)計(jì)新手總結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，淘寶店會(huì)計(jì)新手總結(jié)：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。

《淘寶店會(huì)計(jì)新手總結(jié)》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請(qǐng)保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.taixiivf.com/gongwen/452812.html

• 上一篇：銷售部工作總結(jié)和計(jì)劃
• 下一篇：美工工作總結(jié)