201*年農村財務監(jiān)管中心工作總結11

201*年委托服務中心工作總結

在鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府的正確領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實科學發(fā)展，堅持黨的基本路線，全面履行職責，按上級部門的安排部署和工作要求，我鄉(xiāng)農村財務監(jiān)督委托服務中心，工作得到進一步完善。在通過推行“村財鄉(xiāng)監(jiān)管”力度，促進了民主理財和民主監(jiān)督工作的開展，使村級財務管理走上制度化，規(guī)范化軌道，加快了農村經濟發(fā)展，保持了社會穩(wěn)定�；仡櫲�年的工作，主要抓了以下幾個方面：

一、加強對財務人員的業(yè)務指導和培訓

農村財務監(jiān)管中心業(yè)務量大，各村財務人員的業(yè)務素質相對較低，法律知識淡薄，對收支票據隨意性強，針對這一情況，我們在工作的同時，耐心的講解有關法律法規(guī)和各項方針政策，向他們灌輸相關的財務知識，使他們的業(yè)務素質都有不同程度的提高。

二、嚴格收入管理

村街向農戶收取費用時，必須使用村出納員從監(jiān)管中心領取的蓋有“監(jiān)管中心財務章”河北省統(tǒng)一印制的收款收據進行收款業(yè)務。

三、嚴格支出管理、保證了村街資金的正常合理利用

鄉(xiāng)監(jiān)管中心規(guī)定村街各項支出，每一張開支票據都必須由支部書記、村主任及經手人共同簽字后方可開支。月底由村街理財小組審核蓋章后報監(jiān)管中心記賬。各項開支必須實行民主管理；500元以下的小額開支由支部書記、村主任及經手人簽字同意后方可開支；500元以上開支由兩委班子研究，經民主理財小組討論通過后方可開支；3000元以上開支必須經過村民代表會討論同意后方可開支。關于一次性開支在10000元以上的，鄉(xiāng)監(jiān)管中心要求村街，提交村級財務開支預算審核表、兩委班子會議記錄及村民代表會議記錄，注明開支事項、金額，呈報單位及負責人蓋章簽字后，報鄉(xiāng)委托服務中心。我們對村街名令禁止：預算支出資金只能�？顚Ｓ茫�不得改變用途。不得以其他票據抵頂。對于村干部的工資由鄉(xiāng)黨委通過綜合考評后，按標準發(fā)放。通過以上規(guī)定和要求的約束，從而保證了我鄉(xiāng)各村街資金的正常合理利用。

四、敢于對村街說“不”字，嚴格控制了白條入賬通過全年的報賬工作發(fā)現(xiàn)，大部分村街報賬員持數(shù)額較大的開支白條到監(jiān)管中心報賬。監(jiān)管中心工作人員都給予退回并告知換取正式發(fā)票入賬。開始村街領導對我這樣做法表示不滿，甚至說是我們故意刁難村街，但通過我們對村街耐心的講解白條入賬的相關的財務制度后，大部分村街能夠做到減少小額白條入賬，大額白條一律改使用正式發(fā)票到監(jiān)管

中心報賬。201*年上半年以來共向村街退回不合格票據30余萬元。

五、利用收入管理辦法，嚴格控制坐收、坐支問題按照市委、市政府相關文件規(guī)定。各種收費必須使用河北省統(tǒng)一印制的專用收據，在加蓋鄉(xiāng)監(jiān)管中心財務專用章和村財務章后由村出納員收取，為加強村街收入管理，防止坐收坐支問題的發(fā)生，鄉(xiāng)監(jiān)管中心制定了《村街收入監(jiān)管辦法》當村街發(fā)生向單位或個人收款時，必須由村街出納員到監(jiān)管中心領取專用收據，由村街出納員開據收款憑證進行收款。使各村街坐收坐支問題得到明顯改善。

六、制定了財務監(jiān)管制度，明確會計人員責任為進一步規(guī)范村級財務管理，提高財務管理水平，強化管理制度與監(jiān)管職能，保護村街經濟利益，監(jiān)管中心依據《河北省村集體財務管理條例》和相關法律法規(guī)，結合本鄉(xiāng)實際制定了切實可行的財務監(jiān)管制度，制定了會計人員崗位責任制和會計人員職業(yè)道德準則，提高人們的法律意識，增強責任心，也進一步規(guī)范了我們的日常行為。

201*年下半年工作目標：

一、認真做好農村財務監(jiān)管中心的工作，堅持原則，嚴格執(zhí)行財務中心制定的各項規(guī)章制度，保證每季度１０號前把各村街的財務收支公開數(shù)據發(fā)放到村公布于眾，給老百姓一個明白，還村干部一個清白。

二、抽出時間配合紀檢、財政部門對村街財務進行審計。三、嚴格控制各村街白條入賬，坐收坐支問題，及時清理村街白條抵庫問題。

四、繼續(xù)加強對財務人員的業(yè)務指導和培訓，不斷增強自身素質，以適應新形勢下的工作需要。

五、在做好本職工作的同時，積極配合鄉(xiāng)里的各項中心工作，搞好與村街的關系，以便我們各項工作的順利開展。盡管我們做出了一點成績，但也存在著一定的不足，如工作不夠細，有些制定的措施落實的不到位，自身的業(yè)務素質還有待于提高等等。

今后我們要繼續(xù)團結在鄉(xiāng)黨委、政府的周圍，齊心協(xié)力，同心同德，以飽滿的工作熱情正確的工作態(tài)度，投入工作中去，為創(chuàng)建更加輝煌、和諧的王莊子貢獻我們的力量。

王莊子鄉(xiāng)農村財務監(jiān)督委托服務中心

201*年6月6日

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狠抓信用社規(guī)范化管理促進信用社穩(wěn)健發(fā)展

xx縣信用聯(lián)社201*年上半年財務監(jiān)督工作總結

半年來，我縣農村信用社財務及監(jiān)督工作在省聯(lián)社xx辦事處及聯(lián)社黨委的正確領導下，認真貫徹落實黨和國家的金融方針、政策，依法合規(guī)經營，并緊緊圍繞省聯(lián)社下達的經營工作目標，切實履行工作職責，制訂和完善會計出納績效管理辦法，狠抓信用社臨柜工作規(guī)范化管理，充分挖掘、剖析、扼制信用社經營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，為提高會計核算質量、控案防險做了大量有益的工作。現(xiàn)將半年來的財務及監(jiān)督工作總結如下：

一、對上年度會計出納內部管理工作進行考核兌現(xiàn)。根據xx縣聯(lián)社201*年經營目標責任狀之規(guī)定及關于印發(fā)《xx縣農村信用社二0一一年度會計報表及信貸內勤報表百分制考核辦法》的通知（xx聯(lián)字[201*]24號），關于印發(fā)《xx縣農村信用社會計檔案百分制考核辦法》的通知（xx聯(lián)字[201*]25號）的有關規(guī)定，從財務、科技、核算、稽核等部門抽調骨干力量，于201*年元月10日開始先后歷時20天，對全縣會計出納內部工作進行考核檢查，檢查了業(yè)務操作流程、會計憑證、賬務核算、會計報表、會計檔案、出納現(xiàn)金、重要空白憑證、單位存款對賬等10個方面，共檢查全轄網點32個，檢查面100%，及時查出經營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，并以此考核結果進行績效工資兌現(xiàn)。

二、制訂考核辦法，合理制定財務經營目標，進一步規(guī)范會計核算行為。

年初，首先本著“效益優(yōu)先”的原則，根據省聯(lián)社xx辦事處給我縣下達的各項經營目標任務，召開社務會、信用社主任會，進一步提高思想認識，結合我縣農村信用社上年度經營目標完成情況，

科學合理制定了各信用社財務指標計劃，修改并完善了經營指標考核辦法，一是按201*年計劃貸款投放15000萬元，計算貸款計劃月平凈增任務15000萬元，計算貸款凈增任務774萬元；二是按201*年初貸款按三塊計算201*年利息任務，201*年新放貸款12%、正常類年收息率9.6%、不良類年收息率5.6%，分別計算貸款利息任務為1908萬元、6510萬元、2508萬元共10926萬元。201*年全年分配收息任務11700萬元，為各信用社明確了經營方向和責任目標，為201*年利潤計劃的實現(xiàn)進一步奠定基礎，半年共實收利息5165萬元，完成半年利息任務比列88.27%、完成全年利息任務比列44.15%。三月份制訂《xx縣農村信用社會計檔案百分制考核辦法》（xx聯(lián)字【201*】23號），切實加強會計檔案及信貸檔案的科學整理；修訂了《xx縣農村信用社會計報表百分制考核辦法》（xx聯(lián)字【201*】24號），為切實提高會計報表質量，準確、及時、真實、完整地報送財務會計信息，對各種報表實行按月考核計分，對信用社存款準備金按旬匯總旬報表，按旬計算向xx人行繳納存款準備金；在市辦組織績效培訓的基礎上，制訂《xx縣農村信用社201*年會計出納績效考核辦法》（xx聯(lián)字【201*】25號），為夯實內部基礎工作，促進內部管理工作扎實有效地推進。

三、制訂事后監(jiān)督細則，組織會計事后監(jiān)督業(yè)務培訓，確保案件有防。

為防范操作風險，健全內部制約和監(jiān)督機制，強化會計工作管理，提高會計核算質量，明確會計及事后監(jiān)督人員職責，及時發(fā)現(xiàn)并有效制止業(yè)務差錯和違規(guī)違法行為，根據《xx省農村信用社會計核算辦法》（x信聯(lián)發(fā)201*12號）、《xx省農村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作指導意見》（x信聯(lián)發(fā)201*29號）及《xx市農村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作細則》（x信x發(fā)[201*]32號）等

相關規(guī)章制度，結合我縣農村信用社實際，制定了《xx縣農村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作細則》（xx聯(lián)字【201*】01號）共十章四十六條，為預防案件，聯(lián)社班子成員相當重視，以201*年第1號文件將此細則于二0一二年元月一日以紙介質和內網文本文檔雙向下發(fā)32個網點，做到上下聯(lián)動、齊抓共管，嚴厲打擊各種經濟犯罪，杜絕一切經濟案件的發(fā)生。

根據省聯(lián)社《關于迅速組織開展現(xiàn)金、印章管理和“九種人”排查，強化內部管理的緊急通知》（湘信聯(lián)傳201*3號）以及市辦《關于開展現(xiàn)金、印章管理和“九種人”排查，強化內部管理交叉檢查的通知》（x信x發(fā)201*5號）的文件要求，為杜絕a化縣聯(lián)社t莊信用社蔣克勤監(jiān)守自盜庫款案件和ww樓區(qū)聯(lián)社wl牌信用社劉z義、龍y新重大違規(guī)擔保事件等類似案件再度發(fā)生，根據xx市稽核大隊現(xiàn)場交叉檢查結果，為遏制經濟案件的發(fā)生，對我縣農村信用社網點柜組類型、柜員交易權限、柜員尾箱重要憑證限額進行完善，做到授權的不記賬，記賬的不授權的控案原則，經過一個星期的反復推敲，四月份下發(fā)了《關于明確柜組類型及柜員交易權限等事項的通知》（xx聯(lián)字【201*】34號）。一、根據市辦事處的要求，特增加外勤的工號和權限，必須參與代班并控案，核心系統(tǒng)各類操作人員應嚴格按規(guī)定的柜組類型、交易權限辦理每筆業(yè)務，不得越權操作，否則從嚴處罰。二、全縣各網點前臺柜員從后臺主管尾箱領用福祥卡每次最多領100張，活期存折每次最多100本，其他憑證每次最多200份，如超限額必須上繳主管尾箱。為進一步規(guī)范會計核算行為，強化對賬工作，防范經營風險，確保資金安全，根據《xx省農村信用社社案件防控長效機制指導意見》及市辦事處轉發(fā)的《關于落實案件防控工作要求的通知》（x信x發(fā)

（201*）17號）文件精神，結合我縣農村信用社實際情況，制訂了《xx縣農村信用社對賬工作實施細則》（xx聯(lián)字【201*】55號）。落實對賬工作職責，充分提高對賬工作質量和對賬頻率。吸取教訓，認真剖析歷年案件形成的原因及特征，進一步挖掘目前對賬工作存在的案件隱患，做到內外員工密切配合，齊抓共管，對賬工作嚴禁圖形式、走過場，要切實自查整改信用社對賬工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題，杜絕一切經濟案件的發(fā)生，力求達到我縣制定的對賬工作目標：即1、以公存款對賬回單為準，公存款月對賬率應達到90%以上；2、以存放款和社內往來對賬回單為準，月對賬率應達到100%；3、以會計主管（含授權主管）登記在“工作日志登記簿”--“其他工作情況欄”記錄為準，賬折見面每天至少核對2戶活期儲蓄，日對賬率應達到95%以上；4、以催收通知單函證為準，對6萬（含6萬）以上的表內科目貸款雙人對賬，年對賬率應達到90%以上，表外已核銷及換貸款其借款人死亡但有繼承人的貸款雙人對賬，年對賬率應達到80%以上；5、以股金函證單為準，股金年對賬率應達到100%；6、以“三碰庫”尾箱清單對賬為準，單個柜員現(xiàn)金三碰庫日對賬率應達到100%，主管匯總碰庫日對賬率應達到100%；7、以“xx省農村信用社現(xiàn)金庫存、重要憑（單）證、物品檢查登記簿”匯總登記為準。會計查庫、主任查庫對賬月對賬率應達到100%。半年來組織會計事后監(jiān)督業(yè)務培訓1期，以會代訓3次。201*年4月12日我縣會計及機關人員共41人參加了xx縣會計事后監(jiān)督業(yè)務培訓班，培訓班上講解了基層會計與聯(lián)社監(jiān)督員會計業(yè)務監(jiān)督的方法，并確定了會計資料移交監(jiān)督種類：會計憑證、柜員明細清單、授權清單、儲蓄當日開銷戶清單、動戶余額表、柜員交接清單、柜員尾箱清單、柜員軋差報告、掛失登記簿、部提登記簿、當日掛失申請書第一聯(lián)

（本社留存聯(lián)）、現(xiàn)金流水明細表、機構軋差報告、清算資料、憑證核銷登記表、活期存折使用一覽表、定期存單一覽表、貸款借據憑證使用一覽表。培訓班上聯(lián)社“三長”高度重視，理事長、主任、監(jiān)事長分別從控案的角度貫徹事后監(jiān)督的重要意義，為嚴控冒名貸款案件，將貸款四堅持”、“四核對”、“五不進帳”納入了柜員日常操作，即“堅持本人到場、堅持憑身份證、堅持憑貸款證、堅持憑印鑒，缺一不可”。提醒柜員要吸取案發(fā)單位的教訓，執(zhí)行落實各項防控制度，切實提高制度的執(zhí)行力，業(yè)務學習取得了良好的效果，案件有效得到遏制。

四、按照省聯(lián)社要求，逐筆清理，摸清底數(shù)，完成全縣固定資產清理工作

根據x信聯(lián)辦[201*]79號文件《關于開展轄內機構資產底數(shù)與流失問題全面清查工作的通知》精神，我縣聯(lián)社于201*年5月份對照要求先后對全縣32個網點自201*年1月1日以來至201*年4月30日止的固定資產、抵債資產、換資產、無形資產及土地使用權進行了全面清查。

（一）固定資產清查情況：截止201*年4月30日止全縣農村信用社房屋固定資產原值3360.05萬元，凈值為1914.29萬元，房屋建筑面積38392.59，其中：目前已閑的房屋原值達246.53萬元，占房屋原值的7.34%，凈值49.85萬元，占凈值2.6%，閑的房屋建筑面積5504.59。房屋閑的主要原因：一是撤區(qū)并鄉(xiāng)造成房屋閑；二是信用聯(lián)站撤消造成房屋閑。房屋產權清查情況：聯(lián)社新辦公樓建筑面積4000

未辦好房產證和地產證，陳家橋分社

屬于北塔區(qū)管轄房屋建筑面積1203未辦房產證和地產證。

閑置的房屋明細表單位：萬元、序號資產名稱a分社房屋b分社房屋c分社房屋d社房屋e社房屋f社舊房屋g分社房屋h分社房屋i社原老辦公樓j分社房屋k舊房屋l分社房屋n社vv橋房屋資產座落地點xx鎮(zhèn)x山村dd廟鄉(xiāng)gg村dd廟鄉(xiāng)f山村e鎮(zhèn)禮坪村e鎮(zhèn)石家村e鎮(zhèn)石家村g鎮(zhèn)石泉村g鎮(zhèn)下田村g鎮(zhèn)巨x鋪村g光鄉(xiāng)車塘村f塘鎮(zhèn)黃土村pp鎮(zhèn)新v路pp鎮(zhèn)沙灣村占地面積建筑面積賬面價值凈值12345678910111213864.50270.00420.00455.60467.00158.00281.29185.20256.00958.7586.00132.604534.94772.45334.62474.94467.02536.12392.54165.32567.40404.57418.09609.3586.61275.565504.5959.478.1650.1716.5046.173.502.009.329.9715.3014.503.967.51246.535.040.0114.480.0127.980.000.001.410.010.910.000.000.0049.85合計（二）抵債資產清查情況、無形資產、土地使用權清查情況：1、抵債資產清查情況。截止201*年4月30日止我縣聯(lián)社營業(yè)部抵債資產價值266萬元，其中貸款戶胡菊芳設備抵債100萬元、貸款戶hj芳廠土地抵債80萬元；其中貸款戶農業(yè)銀行勞服公司被法院收回用于建法院辦公大樓用法院房產抵債86萬元。2、無形資產清查情況。截止201*年4月30日止無形資產原值3026萬元，是201*年9月央行票據兌付縣政府注入土地使用權，無土地產權，凈值為2975.57萬元。3、土地使用權清查情況。截止201*年4月30日止土地使用權原值320萬元，凈值為123.56萬元，是縣聯(lián)社98年在縣城白云路建房購買取得的土地使用權

（三）資產處情況：201*年以來共處房產9棟，涉案未處理房產1棟。處損失較大的房產1棟，nx社沙灣分社辦公樓（原屬于sm前信用社）是96年竣工的，地址處于nx鎮(zhèn)沙灣經濟開發(fā)區(qū)，因行政區(qū)變更未使用，現(xiàn)在又屬于繁華地段，已按35萬元賣給ss

灣居委會，損失金額66.2萬元。tx鎮(zhèn)淘金村原信用站代辦員黃益堂96年貪污存款7.3萬元，縣聯(lián)社將其房屋封存沒收又賣不掉，w益堂又強行霸占無法處理。

資產處置情況單位：萬元、面積資產名稱占地面積建筑面積賬面價值17.293.303.1101.233.1113.088.1218.2522.84凈值處置時間處置價值80.313531069.67處置盈虧（+、-）資產處置對象wq社房屋cj橋社房屋tq社房屋nx社sw社辦公樓wq分社辦公樓gq分社房屋dx社房屋dx社龍g溪辦公樓dx社龍g溪住房666.67156.40256.50666.67165.60297.60323.40347.50878.50386.80385.601,203.00392.76350.55368.08563.37441.179.60.60.596.39.53.120.0010.846.16201*-9-8201*-10-11201*-11-12201*-5-6201*-5-2201*-6-2201*-5-6201*-5-6201*-5-6-9.29-3.00-2.1-66.2-30.11-3.08-8.12-18.2546.83個人陳家橋鄉(xiāng)政府個人釀溪社沙灣村個人個人因修電站大新社房屋拆遷國家賠款信用站w益堂貪污存w益堂房屋212.00210.007.307.300-7.3款被沒收房屋，w益堂又強行霸占合計3092.345179.83227.59143.92353373126.97-100.62五、構筑案防屏障，認真開展反假人民幣、反洗錢活動，掃清經營管理障礙。

一是積極開展人民幣打假活動和殘損幣回籠活動，根據人民銀行xx中心支行、省聯(lián)社xx辦事處會議精神及文件要求，凡收繳的假幣按15%提取獎金，獎勵到收繳柜員，截止到六底共收繳假幣345張，金額36565元，加強庫存現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金預約、審批、備案制度，為了提高上繳回籠款和殘損幣的錢捆質量，降低差錯率，201*年5月配合人行發(fā)行科對我縣cj橋等10個網點回籠錢捆質量、假幣收繳、反假持證上崗等情況進行檢查，按照人民銀行xx中心支行貨幣發(fā)行工作會議要求，發(fā)放

單>201*份,半年共回籠殘損人民幣422.54萬元。二是成立反洗錢領導小組，開展大額交易核查�？h聯(lián)社設立反洗錢辦以來，我社成立了以理事長為組長、班子成員為副組長，部門負責人為成員的反洗錢工作領導小組，明確反洗錢工作職責，在全轄范圍內大力開展反洗錢工作，建立連接人行反洗錢工作平臺，確保反洗錢工作的深入開展。根據《201*年xx市反洗錢宣傳活動實施方案》，在培訓中講解反洗錢知識，組織49人開展反洗錢宣傳1次發(fā)放宣傳資料300份。在201*年6月26日“國際禁毒日”前深入開展禁毒預防戰(zhàn)役，以“參與禁毒斗爭、構建和諧社會”為主題，以青少年、農民、城市無業(yè)人員和娛樂場所從業(yè)人員為重點，組織開展了的禁毒宣傳教育活動，在網點電子屏幕打出反洗錢宣傳橫幅32份，廣泛動員人民群眾參與禁毒斗爭，營造了禁毒人民戰(zhàn)爭的濃厚氛圍。201*年6月底全縣農村信用社存款戶數(shù)608125戶經過會計及柜員對客戶進行分類其劃分情況是：正常類客戶603955戶、關注類客戶188戶、監(jiān)控類客戶9戶、尚未進行等級劃分的客戶數(shù)量3973戶。半年來共審查通過營業(yè)部的大額轉帳支付126筆，金額9.5億元，無可疑跡象。

聯(lián)社財務部劉py、貸審中心李ch、網絡中心夏yl在xx辦事處和人民銀行聯(lián)合主辦的的基礎上，為確保全縣信用代碼證推廣應用工作有條不紊順利開展。梳理存量客戶，確定發(fā)碼范圍。核心系統(tǒng)中基本賬戶為“長期不動戶”、“空殼戶”、“待銷戶”三種狀態(tài)的，在人行系統(tǒng)中狀態(tài)為“正�！�；對于確實不能發(fā)碼的正常戶，詳細寫明不能發(fā)碼的原因；對于客戶申請銷戶的，要求網點及時做銷戶處理。安排力量及時聯(lián)系客戶前來辦理機構信用代碼證相關手續(xù),截止201*年6月底代碼證發(fā)放已達到97.98%。見下表:

xx縣農村信用社基本賬戶機構信用代碼證發(fā)放情況統(tǒng)計表單位：戶

基本存款賬戶數(shù)量活動戶201*年12201*年1月1日至201*年10月19日開立的戶數(shù)201*年10月20活動戶日以前開立的戶數(shù)日以小計后開立的戶數(shù)基本存款賬戶信用代碼證發(fā)放戶數(shù)活動戶201*年201*年112月3110月月1日至20日以201*年10月19日開立的發(fā)放戶發(fā)放戶數(shù)數(shù)數(shù)發(fā)放戶后開立的201*年社名發(fā)放進總計度月31久懸總計戶日以前開立的abcdefghijklmnopqrstuvwxyzA1A2631678894839524713210219207714047406814938121521041201*00000013010101000010000617111010000003170000010116011531662698904839524713310821000781414750693553813263010000000002230001080111310066369890483952471331104103078142483070456411426363167889483952471321020850771364720681513812152201*00000010010101000010000614111010000000060000010114011524662698904839524713310209207813747306935538132631067100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0094.440.0092.00100.00100.0090.24100.0097.330100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0097.98合計10892411131029六、輔導與檢查相結合，挖掘剖析整改信用社存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)。

根據省聯(lián)社《關于對全省農村信用社開展會計財務基礎工作檢查的通知》（x信聯(lián)辦【201*】51號）對我縣轄內網點會計業(yè)務崗位設、會計核算、賬務核對、現(xiàn)金管理、重要空白憑證管理等七個方面進行檢查，存在如下問題：

(一)現(xiàn)金管理憑證抵庫。釀溪信用社9.74萬元，大坪信用社73.5萬元，龍溪鋪信用社6萬元，陳家橋分社2.25萬元，小塘信用社17.71萬元，大新信用社1.48萬元，高橋分社20萬元，雀塘信用社3.52萬元，太芝廟信用社66.09萬元，寸石信用社1.6萬元，潭溪信用社1.44萬元。

(二)會計憑證要素不齊全。最差的是雀塘信用社、高橋分社、太芝廟信用社，要素不齊全憑證占比分別為45.8%、48.7%、50%。(三)定期儲蓄提前支取不合規(guī)。未雙面復印身份證的有大坪信用社4筆2萬元，巨口鋪信用社62筆71.84萬元，五星分社2筆1.2萬元，言栗分社20筆15.48萬元。

（四）對賬單收回率低。1、對賬單收回率情況：全縣32個營業(yè)網點截止5月份底公存款戶應收回對賬單18276張，已收回對賬單11726張，對賬回單收回率64.16%，有業(yè)務發(fā)生額的公存款戶對賬率達到了100%，余額全部相符；全縣29個營業(yè)網點與營業(yè)部清算往來對賬實現(xiàn)了核心系統(tǒng)自動對賬，對賬率達到了100%，余額全部相符；釀溪社3個營業(yè)網點與釀溪社清算往來對賬實現(xiàn)了核心系統(tǒng)自動對賬，對賬率達到了100%，余額全部相符；營業(yè)部與省聯(lián)社清算往來、營業(yè)部繳存人民銀行準備金賬戶，進行手工和自動對賬，對賬率達到了100%。全縣營業(yè)網點在開立帳戶時，按照《人民幣銀行結算賬戶

管理辦法》規(guī)定審查開戶資料，規(guī)范開戶手續(xù)。各社都按規(guī)定建立了按月對賬制度，明確了記賬與對賬相分離。2、對賬存在的問題核心系統(tǒng)公存款賬戶余額反映為“0”，核心系統(tǒng)打印不出對賬單，因長期未發(fā)生業(yè)務的賬戶無法對賬。形成長期睡眠戶，且部分公存款賬戶我們計劃銷戶，又找不倒人，無法到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。形成上述問題的原因有：（1）形成余額表長期反映余額為“0”賬戶的原因，一方面是201*年綜合業(yè)務系統(tǒng)上線初期，柜員業(yè)務操作不熟練，在辦理部分客戶銷戶業(yè)務時，只是將賬戶余額結清而未作賬戶銷戶交易處理；另一方面也有少數(shù)對公客戶前來信用社柜臺開立賬戶時，柜員初審開戶資料符合要求，便從綜合業(yè)務系統(tǒng)中開立了賬號，但報人行審批過程中回復手續(xù)不齊全，通知客戶補資料，客戶因客觀原因，不提供補充資料形成的，其賬戶未使用過。（2）長期睡眠戶未對賬的原因，多是因為客戶預留電話打不通，上門對賬長期無人，或廠跨人散的單位。七、會計業(yè)務事后監(jiān)督開展情況

本著“防控為本、制度先行、提升水平”確保資金安全的原則，結合實際制定《xx縣農村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作細則》。事后監(jiān)督主要對全縣營業(yè)網點前臺業(yè)務進行集中監(jiān)督、審核、查詢、綜合判斷分析、差錯整改等。事后監(jiān)督從201*年4月1日起開始收集信用社201*年元月以來的會計憑證進行監(jiān)督，并對會計資料進行憑證歸檔、帳表收繳、檔案查閱等。

（一）堅持事后監(jiān)督與教育學習相結合，營造合規(guī)操作氛圍，公正地反映各網點存在的問題，對不規(guī)范的操作及時下發(fā)整改意見

書督查糾正，半年來共發(fā)出整改意見書66份。最為突出的是大額支付交易制度執(zhí)行不嚴，大額支付交易不規(guī)范與市稽核交叉檢查組檢查結論完全吻合，《xx縣農村信用社會計業(yè)務事后監(jiān)督操作細則》第二十六條規(guī)定：大額轉帳支付審批人應在支付憑證上簽字或蓋章，同時“大額款項交易登記簿”上簽字簽字或蓋章，其他應收款列支審批人應在支付憑證上簽字，以便監(jiān)督中心審查。審批人因事休假、出差、公務繁忙等情況，可委托同級職務或副職審批，部分網點就是不做到。具體表現(xiàn)在以下方面:

1、大額支現(xiàn)無支取人及存款人身份證復印件76筆，金額743.55萬元。分別為：x源1筆，金額10萬元；lx鋪3筆，金額60.5萬元；巨k鋪3筆，金額25.3萬元；五j星1筆，金額5.53萬元；新田鋪2筆，金額11.5萬元；d新3筆，金額23.28萬元；y栗2筆，金額17.5萬元；x塘6筆，金額36.31萬元；長c鋪2筆，金額14萬元；n溪1筆，金額5.61萬元；lj坳1筆，金額10.87萬元；tz廟2筆，金額32萬元；q塘3筆，金額30.6萬元；y塘28筆，金額256.7萬元；t溪分社14筆，金額144.65萬元；c峙信用社1筆，金額8.2萬元；sm前1筆，金額9萬元；lj坳信用社2筆，金額42萬元。

2、用派出所戶籍證明辦理大額支現(xiàn)業(yè)務有迎光信用社2筆，金額11.57萬元。

3、大額支現(xiàn)、大額轉帳未對支取人及存款人身份證復印件實行雙面復印59筆，金額828.54萬元。分別為：x源2筆，金額100萬元；lx鋪6筆，金額58.14萬元；jk鋪5筆，金額41.66萬元；w星2筆，金額42萬元；xt鋪4筆，金額26.6萬元；大新3筆，金額52.11萬元；y栗5筆，金額40.33萬元；cc鋪8筆，金額85.66

萬元；g橋7筆，金額70萬元；h橋10筆，金額171.04元；cj坊7筆，金額141萬元。

4、大額支現(xiàn)5萬元以上10萬元以下主管會計（授權人）未在支付憑條上審批簽字79筆，金額1198.18萬元。分別為：x源5筆，金額27.4萬元；w星10筆，金額89.41萬元；d新11筆，金額101.65萬元；言栗14筆，金額81.4萬元；cc鋪23筆，金額161.81萬元；cj橋8筆，金額679.52萬元；c峙2筆，金額14.4萬元；cj坊6筆，金額42.6萬元。

5、大額不定定期儲蓄存款銷戶支取人未在定期儲蓄存單上簽字42筆，金額398.68萬元（利息計付清單上有客戶簽名）。（利息計付清單上有客戶簽名）。分別為：龍g鋪2筆，金額15萬元；巨口鋪6筆，金額52.13萬元；n溪分社2筆，金額18.3萬元；g橋2筆，金額25.5萬元；tz廟2筆，金額32萬元；h橋2筆，金額21.5萬元；y塘24筆，金額208.75萬元；cj坊1筆，金額6萬元；d坪1筆，金額19.5萬元。

6、大額定期儲蓄存款銷戶支取人與定期存單簽名不一至有大新1筆，金額7.53萬元。表現(xiàn)為代理大額儲蓄存款銷戶，定期儲蓄存單上簽存款人名字而未簽代理人名字。

7、辦理大額活期儲蓄存款銷戶無活期存折做附件有雀塘1筆，金額6.09萬元。據了解，該社活期儲蓄存款銷戶存折均未做附件，而是全部都燒毀。

8、柜員制網點自己為自己辦理大額轉帳業(yè)務且柜員超權限授權有龍溪鋪1筆，金額100萬元。該筆大額轉賬經辦人彭碧波。

9、大額支票取現(xiàn)大寫金額涂改有陳家橋1筆，金額300萬元。經查201*年1月17日憑證，發(fā)現(xiàn)陳家橋鄉(xiāng)經管站支票取現(xiàn)300萬

元，支票上的大寫金額的“萬”字涂改，經辦柜員鄧進。

10、大額支票取現(xiàn)、轉帳未折角驗印2個網點。分別為：迎光、龍溪鋪。其中：龍溪鋪所有的大額支票取現(xiàn)均未做折角驗印。

通過上半年的監(jiān)督工作，操作差錯和不規(guī)范行為明顯減少，夯實了會計業(yè)務基礎，防范了一定的會計風險。

（二）開展代收代發(fā)業(yè)務案件隱患監(jiān)督。

我們作為非稅收入代理行。一要按日報送對賬單、原始單據和收入電子數(shù)據，最長延時不得超過2個工作日；二要及時將資金從非稅收入匯繳結算戶劃解到金庫、財政專戶；三是代收業(yè)務只能在非稅收入代收業(yè)務平臺中辦理，同行轉賬不得使用人民銀行大小額實時支付系統(tǒng)，以免形成待查；四是付款行在辦理跨行轉賬、國庫集中支付繳納非稅收入時，要在轉賬系統(tǒng)備注欄中注明執(zhí)收單位名稱、繳款書編號等信息。針對201*江西鄱陽縣財政局9400萬元大案的發(fā)案教訓，找準我們信用社的薄弱環(huán)節(jié)，做到按月對票，及時回籠非稅收入第五聯(lián)票據提交財政局。加強繳款票據和銀行對賬單傳遞工作，要求非稅征收代理銀行及時整理好單據送達非稅局，努力實現(xiàn)開票、繳款與繳庫業(yè)務時間最短化。

非稅收入第五聯(lián)票據提交最差的太x廟、大v新、v府、m溪本口、大g街分社、h塘、k石、龍y鋪等八個網點。通過核對個別網點非稅收入第五聯(lián)長達2個月不提交，有時營業(yè)部集中收回的非稅收入第五聯(lián)票據票據提交不及時長達1個月。通過監(jiān)督增強了操作風險的防控能力。一是在原來信用社內部監(jiān)督的基礎上，又增加了

一道聯(lián)社集中監(jiān)督關口，實現(xiàn)了監(jiān)督的集約化、專業(yè)化和獨立化，進一步增強了發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題的能力。具體情況見下表：xx縣信用社未提交到財政局票據明細表社名姓名憑證號票號張數(shù)太x廟王w枚5008492640301太x廟王w枚1201*102434161太x廟王w枚9609102434401太x廟王w枚9609102434591太x廟王w枚9609102434671太x廟王w枚8309097675111太x廟王w枚1050909767810、29（2張）2太x廟王w枚10609102434831太x廟王w枚750909767845、861至925（8張）8太x廟王w枚910909767933、41、5X（3張）3太x廟王w枚910910243512、20（2張）2太x廟王w枚9209097679761太x廟朱a娟2409102434321太x廟朱a娟5009097675031太x廟朱a娟5009097676181太x廟朱a娟20910243491、3504（2張）2太x廟朱a娟650909767837、7853（2張）2太x廟朱a娟12709102435391太x廟謝d尖1270909767546至589、0909767984至8004（8張）8太x廟謝d尖1280910243547、3598、3600（3張）3太x廟朱a娟10209102434751大n新雷d飛1230909777744、52、60、79（4張）4大n新雷d飛7409377480271大n新劉e雁1309097776991大mn街陳f萍4709377526241t府鐘x文78090976752X1t府鐘x文241010722483、10107224912t府鐘x文9010164772041t府陳g穎809097675381t府謝l婭12810107090351寸m石鄧v山7210013849451龍x鋪彭b波721001398669、8685（2張）2b溪石a琴8509102271091b溪金a同961010690522、1010690530、10106905493k塘袁x華23810114444701合計64

（三）提升了柜員的合規(guī)操作能力，有效地杜絕了操作隨意性。通過事后監(jiān)督中心的查詢查復、電話告知等方式，增強了全縣農村信用社一線操作人員工作責任心和規(guī)范操作意識，杜絕操作的隨意性，降低了差錯率，全面提升了合規(guī)操作能力。

（四）夯實了案件防控基礎。事后監(jiān)督是規(guī)避操作風險、防范案件發(fā)生、維護隊伍的穩(wěn)定、推動全縣業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的重要保障。另一方面，廣大員工的自我約束力明顯加強，辦理業(yè)務更為謹慎，養(yǎng)成了嚴格遵照流程辦理業(yè)務的良好作風，有效降低了操作風險，增強了案件防控能力。

（五）事后監(jiān)督目前存在的困難。一是缺乏經驗。對于農信銀匯款、通存通兌等業(yè)務、事后監(jiān)督人員只能摸著石頭過河，需要通過摸索探討和自身的理解。二是缺乏寫作和文字表達能力。三是缺乏電子表統(tǒng)計分析能力。四是目前事后監(jiān)督中心采取的監(jiān)督方式是人工監(jiān)督，事后監(jiān)督人員需對所有會計憑證進行翻閱、審核，相關數(shù)據也要進行計算和核對，需花費大量的時間，導致監(jiān)督的效率偏低，監(jiān)督人員難以再集中精力和時間對會計核算的重點問題進行分析研究并提出完善會計核算業(yè)務的建設性意見，事后監(jiān)督的職能發(fā)揮也隨之大打折扣。為此建議加大計算機聯(lián)網監(jiān)督步伐。

八、在干好本職工作的同時，做好掛點社工作，促進信用社穩(wěn)步發(fā)展。

一是根據省聯(lián)社《關于201*年度全省金融企業(yè)財務決算報表的通知》，將201*年度決算報表于201*年2月2日開始先后歷時15天錄入全國金融企業(yè)報表數(shù)據庫，為省政府及財政部門提供可靠的財務信息。二是簽訂聯(lián)保責任書，落實案防責任。為提高員工依法合規(guī)經營、遵紀守法及相互監(jiān)督意識，有效防范各類案件發(fā)生，按

照聯(lián)社會議要求，秉著有利監(jiān)督原則，以本部室為單位，互相擔保簽訂《xx縣信用社員工經濟責任聯(lián)保書》，切實落實經濟案防聯(lián)保責任。三是根據聯(lián)社黨委的安排部署，認真做好掛點工作，對掛點的cj坊、d坪2個社進行“九種人”的排查，為更好地完成全年經營計劃，在掛點的陳w坊、d坪2個社進行信貸員利息任務計算分配，并三月份我們召開掛點工作會議，將全年任務分解到人，利息計算到戶。引導掛點社組織資金，盤活不良資產，放淮、放穩(wěn)新放貸款。半年來先后多次幫助掛點社進行信貸評級授信、信貸網絡上線、完善貸款檔案，加大貸款催收力度，解決疑難問題。

半年來我們在財務及監(jiān)督方面做了大量有益的工作，但與上級的要求相比尚相差很遠，只要我們描準控案目標不放松，案件防控及經營狀況就一定會邁上新的臺階。

二0一二年七月八日

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