審計上半年工作總結(jié)及下半年工作安排

今年以來，江北區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞加快“轉(zhuǎn)型發(fā)展”這條主線，以大力實(shí)施“兩江戰(zhàn)略”和加快建設(shè)“三區(qū)三城”戰(zhàn)略部署為目標(biāo)，全面履行審計監(jiān)督職能作用，各項(xiàng)工作取得了新突破，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會健康平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

一、上半年審計工作情況

（一）堅(jiān)持圍繞中心，審計建設(shè)性作用進(jìn)一步發(fā)揮。

自覺站在區(qū)委、區(qū)政府工作大局下謀劃和實(shí)施審計工作，在區(qū)委區(qū)政府出臺的保穩(wěn)促調(diào)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)方式轉(zhuǎn)變等一系列宏觀政策措施的執(zhí)行和落實(shí)中發(fā)揮審計建設(shè)性作用。

1．加強(qiáng)財政資金審計，促進(jìn)資金合理高效使用。積極推進(jìn)以財政預(yù)算執(zhí)行審計為主線，以部門預(yù)算執(zhí)行情況審計為基礎(chǔ)，以專項(xiàng)資金管理使用為重點(diǎn)，以二、三級單位延伸審計工作為補(bǔ)充，以提高資金使用效益為目的的全部政府性資金審計工作模式。201*年財政預(yù)算執(zhí)行審計，突出“預(yù)算執(zhí)行效果”和“審計整改落實(shí)”主題，強(qiáng)化財政一般預(yù)算、基金預(yù)算、財政專戶資金預(yù)算等執(zhí)行效果審計，促進(jìn)財政管理的科學(xué)化精細(xì)化，提高財政資金的綜合績效。注重審計結(jié)果整改落實(shí)，對上年度審計發(fā)現(xiàn)的單位房產(chǎn)租賃不規(guī)范、部分資金未納入預(yù)算、政府采購預(yù)算編制不夠全面等問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤督查，對整改落實(shí)情況在人大常委會議上予以通報，促進(jìn)審計查出的問題得到有效整改，部分未全面落實(shí)的問題限期整改，財政同級審取得較好成效。在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，關(guān)注預(yù)算編制的合理性，預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和預(yù)算效益，重點(diǎn)關(guān)注公款出國（境）、公務(wù)接待、會議費(fèi)用、公務(wù)員津補(bǔ)貼制度執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題，在區(qū)人大報告中予以披露。對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)列支出國費(fèi)用、招待費(fèi)及差旅費(fèi)問題，提出了加強(qiáng)招待費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)等支出管理、從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)開支等審計建議，得到區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)多次召開會議專題研究部署，并建立了“三公”經(jīng)費(fèi)管理工作聯(lián)席會議制度，制定出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)黨政公務(wù)人員因公出國（境）管理》等制度文件。上半年還實(shí)施了社會保障資金、文化經(jīng)費(fèi)投入、區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化扶持資金以及保障性住房建設(shè)資金的審計和審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金分配、撥付、管理和使用情況，查出了資金滯留、未能�？顚Ｓ�、效益不夠高等問題，分析產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)完善管理，提高資金效益。如針對部分文化專項(xiàng)資金使用效率不高、房屋拆遷貨幣補(bǔ)償款長期掛其他應(yīng)付款、“以獎代補(bǔ)”的資金申報和使用環(huán)節(jié)不夠完善等問題，相關(guān)部門采納審計建議正在對專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行完善，拆遷補(bǔ)償款已上繳國庫；對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化扶持資金管理和使用中存在的個別項(xiàng)目申報程序不夠完善、部分項(xiàng)目資金使用與規(guī)定的用途不符的問題，區(qū)財政局、農(nóng)水局等部門制定完善資金審批程序。

2．加強(qiáng)政府重大投資項(xiàng)目審計，促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提高效益。推進(jìn)竣工決算和全過程跟蹤審計相結(jié)合、局自身力量與利用社會審計力量相結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與促進(jìn)整改、深化審計成果利用相結(jié)合的“三個結(jié)合”投資審計模式，完善審計程序和辦法，取得較好成效。一是竣工決算審計和跟蹤審計深入推進(jìn)。上半年，完成16個政府投資竣工決算審計項(xiàng)目，送審總投資57942萬元，核減工程投資6230萬元，核減率10.75%。對婦兒醫(yī)院北部院區(qū)等24個總投資近140億元的重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計，抓住招投標(biāo)、合同簽訂、大宗材料采購等十二個重要環(huán)節(jié)，緊跟項(xiàng)目施工過程，對存在的問題提出審計建議，督促被審計單位整改落實(shí)。截止目前共審核招標(biāo)文件、合同文件12份，監(jiān)督詢價活動20余次，提出審計建議80余條，審計建議全部得到采納，節(jié)約建設(shè)資金3500萬元。二是開展專項(xiàng)審計調(diào)查。對審計中發(fā)現(xiàn)的共性問題、重點(diǎn)問題進(jìn)行深入挖掘，反映和解決投資領(lǐng)域體制機(jī)制和管理層面存在的問題。上半年開展了建設(shè)單位管理費(fèi)、建筑垃圾處置管理等專項(xiàng)審計調(diào)查，取得較好成效。通過對全區(qū)201*年以來的43個竣工項(xiàng)目和28個在建項(xiàng)目的建設(shè)單位管理費(fèi)使用情況進(jìn)行了調(diào)查，反映建管費(fèi)使用中存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出解決問題的對策建議，得到了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，由區(qū)紀(jì)委牽頭多次對建管費(fèi)管理進(jìn)行專項(xiàng)研究。區(qū)委將下步出臺相關(guān)文件予以規(guī)范。對201*年以來開工的35個政府項(xiàng)目開挖土方、淤泥的處置情況進(jìn)行全面調(diào)查，對土方、淤泥處置監(jiān)管環(huán)節(jié)存在的漏洞、有關(guān)政策未得到有效執(zhí)行的問題撰寫審計專報，促進(jìn)規(guī)范建筑垃圾管理，初步形成一套建筑垃圾“二點(diǎn)一線”和“終點(diǎn)支付”的管理新模式。三是加強(qiáng)協(xié)審項(xiàng)目質(zhì)量管理。把好審計結(jié)果復(fù)核關(guān)，對委托協(xié)審的項(xiàng)目，由審計組長對協(xié)審結(jié)果與原送審數(shù)據(jù)進(jìn)行差異比對分析，篩查出核增金額、核減金額較大和清單子目金額占總金額比重較大的工程量清單子目，并對存有疑點(diǎn)的子目工程量進(jìn)行抽查復(fù)核，起到事半功倍效果。同時健全制度規(guī)范管理，建立跟蹤審計全程紀(jì)實(shí)制度，把發(fā)現(xiàn)的問題及提出的建議及時進(jìn)行記錄，既作為審計備忘錄，有效防范審計風(fēng)險，同時也給其他項(xiàng)目出現(xiàn)類似的問題提供參考意見，提高了投資審計規(guī)范化水平，確保審計質(zhì)量。實(shí)施跟蹤審計周記制度，要求協(xié)審人員根據(jù)審計項(xiàng)目進(jìn)展情況將一周跟蹤審計工作情況及發(fā)現(xiàn)的問題定期記錄，加強(qiáng)了協(xié)審人員與審計組長之間的溝通聯(lián)系，也有利于審計組長對跟蹤審計項(xiàng)目的全程掌控。注重完善協(xié)審考核，及時修訂完善了協(xié)審項(xiàng)目分配辦法，強(qiáng)化項(xiàng)目分配與考核結(jié)果掛鉤、突出審計回避制度，主要明確了考核優(yōu)秀的協(xié)審單位優(yōu)先享有分配權(quán)、對協(xié)審任務(wù)分配前已參與該項(xiàng)目各類造價咨詢服務(wù)的協(xié)審單位不得參與該項(xiàng)目協(xié)審，使項(xiàng)目分配更具簡便高效、公開公正的優(yōu)點(diǎn)。

3．加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)科學(xué)決策、依法行政。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在權(quán)力制約和監(jiān)督中的作用，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。及時調(diào)整充實(shí)了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議成員，由區(qū)長為召集人調(diào)整為區(qū)長為總召集人、區(qū)紀(jì)委書記和組織部長為召集人的模式。二是健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度。制定并實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施辦法、領(lǐng)導(dǎo)干部任前經(jīng)濟(jì)責(zé)任分類告知承諾辦法、年度報告制度，初步建立符合我區(qū)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度體系。三是突出審計工作重點(diǎn)。針對項(xiàng)目不同情況，編制審計實(shí)施方案，明確區(qū)直部門主要領(lǐng)導(dǎo)和街道主要領(lǐng)導(dǎo)不同的審計重點(diǎn)和評價標(biāo)準(zhǔn)辦法，區(qū)直部門是重要經(jīng)濟(jì)決策的制定和執(zhí)行情況、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況、部門預(yù)算的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)管理情況等；街道主要是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀情況，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和稅源培植情況、財政收支真實(shí)、合法和效益情況，政府債務(wù)的舉借、管理和使用情況等。在審計中把重大事項(xiàng)決策、津補(bǔ)貼發(fā)放和招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)開支作為關(guān)注重點(diǎn)。四是強(qiáng)化成果運(yùn)用。通過對近年來審計發(fā)現(xiàn)問題的匯總分析，編寫了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計案例解讀》手冊，對典型案例進(jìn)行深入剖析，在發(fā)揮警示作用的同時，提高領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、依法理財?shù)哪芰Α?/p>

（二）強(qiáng)化轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新意識，進(jìn)一步提升審計管理水平。

為使審計工作更好地適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展服務(wù)，著力以審計思維方式的轉(zhuǎn)變促進(jìn)審計的計劃管理、質(zhì)量管理、組織管理的創(chuàng)新。

⒈加強(qiáng)審計計劃管理。審計計劃是審計工作思路的具體體現(xiàn)，直接關(guān)系到審計工作的成效。安排年初審計項(xiàng)目之前，采取主動上門、書面和利用網(wǎng)站等多種方式，分別征求區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)和社會各界的意見建議，對征求到的意見認(rèn)真研究落實(shí)，為做好全年審計工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。⒉加強(qiáng)審計質(zhì)量管理。制定了審計審理工作規(guī)程，對審計項(xiàng)目的復(fù)核審理流程進(jìn)行優(yōu)化，加強(qiáng)對審計業(yè)務(wù)過程中相關(guān)實(shí)質(zhì)性環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范復(fù)核、審理行為。制定審計項(xiàng)目進(jìn)度管理辦法，對審計項(xiàng)目從審計實(shí)施、征求意見、復(fù)核審理、出具審計報告到歸集審計檔案的全過程實(shí)行嚴(yán)格的進(jìn)度管理，提高審計效率和審計成果時效性。注重審計成果開發(fā)利用，審計項(xiàng)目不得出現(xiàn)無問題、無針對性建議及信息、無整改的“三無產(chǎn)品”。通過對個體項(xiàng)目或多個項(xiàng)目審計結(jié)果的分析、提煉，以審計專報、綜合報告、審計信息等方式，加強(qiáng)審計成果的利用。

⒊加強(qiáng)審計組織管理。積極創(chuàng)新審計項(xiàng)目組織管理方式。一是實(shí)行審計重點(diǎn)工作分解責(zé)任制。根據(jù)年度審計項(xiàng)目計劃安排，將全年審計重點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)行分解，明確牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室。同時，要求制定具體措施，強(qiáng)化時間預(yù)控，按月度分解進(jìn)度，并及時跟蹤督查督辦，落實(shí)工作責(zé)任。二是優(yōu)化整合資源。加強(qiáng)局內(nèi)部力量整合，打破科室界限，做到投資、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政事業(yè)各業(yè)務(wù)科室通力協(xié)作，密切配合，充分發(fā)揮各自專業(yè)特長，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)。發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議和區(qū)紀(jì)委、發(fā)改局等保廉成員單位的作用，加強(qiáng)溝通協(xié)作，信息共享，形成整體工作合力。

（三）強(qiáng)化能力建設(shè)，進(jìn)一步提升審計隊(duì)伍整體素質(zhì)。

以創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、服務(wù)型機(jī)關(guān)、清廉型機(jī)關(guān)、創(chuàng)新型機(jī)關(guān)、和諧型機(jī)關(guān)”為抓手，通過完善人才培養(yǎng)機(jī)制、營造和諧機(jī)關(guān)文化氛圍、建立健全制度和規(guī)章等多種舉措，著力提升審計隊(duì)伍整體素質(zhì)。

⒈加強(qiáng)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)。把政治理論學(xué)習(xí)、道德教育、品質(zhì)修養(yǎng)貫穿始終，把增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能作為干部立身之本。采取“請進(jìn)來、走出去”、開設(shè)審計論壇、組織青年干部讀書會等方式，提高審計人員政治理論、業(yè)務(wù)水平和工作能力。上半年邀請區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)就工程建設(shè)領(lǐng)域查處的典型案件進(jìn)行剖析講解、邀請市三區(qū)審計局開展了財政同級審交流研討，組織業(yè)務(wù)骨干到嵊州市、海鹽縣審計局進(jìn)行學(xué)習(xí)交流，開展了文明禮儀專題講座、青年干部辯論賽以及征文活動等形式多樣的交流活動，促進(jìn)審計干部綜合素質(zhì)的進(jìn)一步提升。鼓勵引導(dǎo)審計干部參加市審計學(xué)會和區(qū)委課題研究，大力推動成果轉(zhuǎn)化，營造濃厚的理論研究氛圍。在市審計學(xué)會、區(qū)委優(yōu)秀調(diào)研課題評選中有3個獲獎，為審計轉(zhuǎn)型和發(fā)展提供了理論支撐，有效調(diào)動了審計干部的工作主動性和積極性。

⒉健全干部考評激勵機(jī)制。完善了“目標(biāo)激勵、業(yè)績導(dǎo)向、跟蹤考核、結(jié)果運(yùn)用”的目標(biāo)責(zé)任考核機(jī)制，結(jié)合審計工作實(shí)際，及時修訂了《江北區(qū)審計局崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》，并把考核結(jié)果與干部評先評優(yōu)、職稱晉升、提拔任用和獎金分配相掛鉤。開展“公開承諾示范行動”，圍繞“創(chuàng)先爭優(yōu)”和區(qū)委重點(diǎn)突破年、服務(wù)保障年和合力攻堅(jiān)年的“三個年”活動要求，結(jié)合局年度目標(biāo)要求，提出科室和個人創(chuàng)先爭優(yōu)目標(biāo)，并制定了公開承諾考核實(shí)施細(xì)則，定期檢查履諾情況。

⒊加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)和文化建設(shè)。加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化審計服務(wù)意識，教育和引導(dǎo)審計人員換位思考，做到謙虛謹(jǐn)慎、文明審計。嚴(yán)格執(zhí)行首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制、審計督導(dǎo)員制度、審計人員廉潔自律規(guī)定等制度，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，促進(jìn)審計工作提速增效。加強(qiáng)機(jī)關(guān)文化建設(shè)。通過開展傳統(tǒng)革命教育、節(jié)日聯(lián)歡等寓教于樂的文體活動，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)凝聚力和向心力得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

雖然我們在工作中取得了一定的成效，但與區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的要求相比，工作中還有不少問題和不足：

一是審計人員素質(zhì)與現(xiàn)代審計的要求還有一定距離。審計理念相對滯后，審計人員知識結(jié)構(gòu)單一，復(fù)合型人才較少。審計工作質(zhì)量與區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的要求還有不少差距。

二是審計創(chuàng)新工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。投資審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作尚需創(chuàng)新完善。審計新技術(shù)新方法創(chuàng)新與應(yīng)用尚有較大的空間。加快實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計的轉(zhuǎn)型，需要做深入的理論研究和探討。

對上述這些問題，我們將作深入分析，積極探索改進(jìn)措施，完善審計各項(xiàng)工作，進(jìn)一步發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。二、下半年工作安排下半年，我們將按照這次全市審計局長會議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)，進(jìn)一步完善工作思路，確定工作重點(diǎn)，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，認(rèn)真履行憲法和審計法賦予的職責(zé)，為推進(jìn)江北經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。（一）進(jìn)一步強(qiáng)化全部政府性資金審計。圍繞向區(qū)人大、區(qū)政府“兩個報告”，突出做好“審計整改落實(shí)”檢查。針對財政同級審中發(fā)現(xiàn)的部分收入未按規(guī)定及時上繳國庫納入預(yù)算管理、年度投資計劃嚴(yán)肅性不夠強(qiáng)、房產(chǎn)租賃不規(guī)范等問題，根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府限期整改要求，做到審計監(jiān)督及時跟進(jìn)，促進(jìn)審計查出問題全面整改落實(shí)。對部門預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算執(zhí)行率低、部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未按規(guī)定使用、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未細(xì)化等問題，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，突出對整改工作的跟蹤督查和新出臺管理制度執(zhí)行情況的檢查。開展農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)和義務(wù)教育均衡發(fā)展專項(xiàng)資金審計調(diào)查，關(guān)注資金使用的合規(guī)性、是否�？顚Ｓ茫�促進(jìn)專項(xiàng)資金安全有效。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化政府投資審計。一是做好投資審計的“點(diǎn)”、“面”結(jié)合文章。從“點(diǎn)”上深入反映工程建設(shè)領(lǐng)域的典型問題。實(shí)施好政府投資竣工決算審計和跟蹤審計項(xiàng)目，在做好具體項(xiàng)目審計“點(diǎn)”工作的基礎(chǔ)上，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題從“面”上深入調(diào)查，下半年將開展項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況、安置房建設(shè)成本、城區(qū)內(nèi)河綜合治理情況等專項(xiàng)審計調(diào)查，通過深入調(diào)研和分析，提出切實(shí)可行審計建議，從體制機(jī)制上解決投資審計中發(fā)現(xiàn)的疑難問題，推動投資審計發(fā)展。二是突出審計重點(diǎn)。在投資項(xiàng)目審計中著重做到三個“關(guān)注”，即關(guān)注圍標(biāo)串標(biāo)、掛靠、違法分包、聯(lián)系單隨意變更等違法違規(guī)行為；關(guān)注偷工減料、不按圖施工、材料以次充好、項(xiàng)目經(jīng)理不到崗到位等影響工程質(zhì)量和履約不到位現(xiàn)象；關(guān)注建設(shè)資金績效，通過審計建議對施工工藝、施工方案等進(jìn)行優(yōu)化，合理節(jié)約工程投資，提高資金使用績效。三是開展審計專題業(yè)務(wù)研討。破解審計瓶頸，邀請有關(guān)專家對全體投資審計人員和協(xié)審人員就政府投資審計如何正確把好審計“定位”、常見疑難問題處理對策等進(jìn)行研討，提高政府投資審計能力和水平。四是加強(qiáng)對協(xié)審單位的質(zhì)量管理，強(qiáng)化審計復(fù)核制度，完善片區(qū)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，搭建信息交流平臺，及時準(zhǔn)確地掌握工程建設(shè)的基本情況，跟蹤政府投資建設(shè)工作動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)新情況，解決新問題。加強(qiáng)協(xié)審廉政建設(shè)，落實(shí)廉政承諾制，明確協(xié)審單位廉政責(zé)任，進(jìn)一步完善組織中介機(jī)構(gòu)參與審計制度。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。實(shí)施好區(qū)交通局、中馬街道等8個單位和部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，積極探索以“一觀三化一廉”為核心的經(jīng)濟(jì)責(zé)任量化評價指標(biāo)體系，不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職。一是抓好審計制度落實(shí)。認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部任前經(jīng)濟(jì)責(zé)任分類告知承諾、年度報告等制度，按照新審計準(zhǔn)則和寧波市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計操作指南要求，嚴(yán)格執(zhí)行審計準(zhǔn)備、審計實(shí)施、審計內(nèi)容、審計評價等具體規(guī)定，規(guī)范審計行為。二是深化審計內(nèi)容。對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、權(quán)力運(yùn)行公開化、資源配置市場化、行為操作規(guī)范化和廉潔從政五個方面進(jìn)行審計。重點(diǎn)圍繞“資金、管理、廉政”三大方面開展審計，探索實(shí)施“1+N”經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計模式，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與專項(xiàng)資金審計、二級預(yù)算單位審計、投資審計的有機(jī)結(jié)合，提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成效。三是推進(jìn)審計規(guī)范化建設(shè)。建立重要崗位領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)輪審制度，以促進(jìn)權(quán)力運(yùn)行公開化、資源配置市場化、操作行為規(guī)范化。落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋，在突出重要部門、重點(diǎn)單位，及關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計同時，關(guān)注其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象履職情況。運(yùn)用信息技術(shù)，以被審計崗位和領(lǐng)導(dǎo)干部個人為標(biāo)志，以審計結(jié)果及運(yùn)用情況為基礎(chǔ)，建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象數(shù)據(jù)庫。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)計算機(jī)審計。認(rèn)真貫徹落實(shí)全國審計工作座談會精神，結(jié)合江北實(shí)際，積極推進(jìn)審計信息化建設(shè)，提升審計能力和技術(shù)水平。一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度。通過選派業(yè)務(wù)骨干參加各類計算機(jī)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息系統(tǒng)審計培訓(xùn)和到先進(jìn)兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)等方式，加強(qiáng)計算機(jī)審計理論研究、技術(shù)交流和協(xié)作攻關(guān)，提高審計人員信息化知識素養(yǎng)。二是推進(jìn)計算機(jī)審計運(yùn)用。對具備計算機(jī)審計條件的項(xiàng)目都必須要施計算機(jī)AO審計或信息系統(tǒng)審計，全面應(yīng)用審計新計劃管理系統(tǒng)和201*版現(xiàn)場審計實(shí)施系統(tǒng)，提高審計信息化應(yīng)用水平，實(shí)現(xiàn)局領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人對在審項(xiàng)目的監(jiān)管全覆蓋，規(guī)范審計過程控制。三是建立投資項(xiàng)目審計管理及數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。年內(nèi)投入運(yùn)行投資審計網(wǎng)上管理審核系統(tǒng)，全面掌握全區(qū)政府投資項(xiàng)目的總體情況，進(jìn)一步加強(qiáng)對政府性投資項(xiàng)目及資金審計監(jiān)督和管理，規(guī)范投資行為，形成及時有效的管理和監(jiān)督機(jī)制。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)審計成果轉(zhuǎn)化和利用。按照市審計局張愛琴局長調(diào)研時提出的應(yīng)注重審計預(yù)防性效應(yīng)、建設(shè)性效應(yīng)、宏觀性效應(yīng)的要求。采取切實(shí)措施，推進(jìn)審計成果轉(zhuǎn)化，提高審計成果的利用率。一是深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分類告知承諾辦法。對分類告知承諾內(nèi)容予以細(xì)化，總結(jié)分析不同部門單位領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中可能出現(xiàn)的問題，在告知時作出提示，并通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計培訓(xùn)，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識和廉政意識。二是對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行綜合分析和提煉。審計工作不僅要查找和糾正具體問題，還要站在決策者和審計成果使用者的角度，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行綜合分析和提煉，著重對被審計單位內(nèi)控制度建立和執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行分析，提出建設(shè)性的審計意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策和規(guī)范部門管理服務(wù)。三是注重發(fā)揮審計宏觀性效應(yīng)。著力從宏觀層面上考慮問題，在關(guān)注農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)和義務(wù)教育均衡發(fā)展專項(xiàng)資金使用的合規(guī)性基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性，揭示財政專項(xiàng)資金使用和管理中存在的問題，促進(jìn)資金高效規(guī)范使用。四是強(qiáng)化審計整改落實(shí)。全面落實(shí)審計整改跟蹤督查辦法，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)問題整改到位，確保審計結(jié)果可用、好用、管用。加強(qiáng)與區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察、財政等職能部門聯(lián)合監(jiān)管作用，形成整體監(jiān)督整改合力。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。一是進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度。把學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)作為提高干部隊(duì)伍素質(zhì)的有效途徑抓好落實(shí)。以中心組學(xué)習(xí)、審計論壇、青年干部讀書會“三位一體”的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動為平臺，以“三創(chuàng)三評”為抓手，加強(qiáng)政治理論、審計業(yè)務(wù)、學(xué)歷和職稱的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過中心發(fā)言、業(yè)務(wù)研討、開展“我為中心工作獻(xiàn)真言、我為大局發(fā)展強(qiáng)作為”、“學(xué)先進(jìn)、講奉獻(xiàn)、比貢獻(xiàn)”專題活動等多種形式，著力提高審計干部查核問題能力、綜合分析能力和管理協(xié)調(diào)能力。二是加強(qiáng)年輕干部培養(yǎng)。通過工作中壓擔(dān)子、跟班學(xué)習(xí)、掛職鍛煉等方式，豐富實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，拓寬審計工作視野。經(jīng)常開展談心交心，既肯定成績又指出不足，促使年輕干部盡快成長。三是進(jìn)一步完善激勵機(jī)制。開展新一輪中層干部和專業(yè)技術(shù)人員職務(wù)競聘，注重素質(zhì)和能力考察，努力做到所聘任職務(wù)與工作能力、專業(yè)特長與工作崗位相一致，營造“公開、公平、公正”的選人用人環(huán)境。四是加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。結(jié)合區(qū)委下半年開展的主題教育活動，開展“嚴(yán)制度、強(qiáng)監(jiān)督、保勤廉”專項(xiàng)活動，嚴(yán)格按照區(qū)委區(qū)政府關(guān)于外出公務(wù)活動和外出請假管理、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、會議管理等有關(guān)文件規(guī)定，加大對機(jī)關(guān)效能建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部管理各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，以制度的落實(shí)推進(jìn)工作的規(guī)范。

擴(kuò)展閱讀：財務(wù)審計科工作總結(jié)及下半年工作打算

201*年上半年廣播電視局財務(wù)審計科工作總結(jié)及下半年

工作打算

規(guī)范管理扎實(shí)工作半年來，我們在局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年全市廣播電視工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實(shí)工作，【提供內(nèi)容】成效顯著�，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作。1、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。

為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，我們對科室人員進(jìn)行了明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制，實(shí)施百分考核，以制度凝聚人心，形成合力，激勵和鞭策科室成員想干事、能干事、干成事、干大事；目標(biāo)任務(wù)的分解，明確的分工，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。2、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造【歡迎您！】濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人，踏實(shí)工作、加強(qiáng)品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立廣電人的良好形象。

二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效。1、上半年財務(wù)收支情況

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收入2801.59萬元，占年度預(yù)算58.03%，比上年增長12.15%；其中：局臺收入966.39萬元，占年度預(yù)算54.6%，比上年增長18.19%；廣電站收入1835.2萬元，占年度調(diào)整預(yù)算的60.6%，比去年同期增加9.26%。

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)支出2366.69萬元，占年度預(yù)算的58.67%，比上年同期增長11.87%；其中:局臺支出947.22萬元，占年度預(yù)算55.96%，比上年同期上升13.88%；廣電站支出1419.47萬元，占年度預(yù)算54.6%，比上年同期下降9.64%；

2、以農(nóng)村廣播電視事業(yè)10件實(shí)事為抓手，規(guī)范廣電站財務(wù)管理。

一是多著并舉規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了廣播電視站財務(wù)管理規(guī)定，為規(guī)范廣電站財務(wù)管理提供了制度保證。通過年終考核、“進(jìn)組入戶”過堂督查逐站點(diǎn)評財務(wù)管理中的優(yōu)缺點(diǎn)，有力地促進(jìn)了廣電站財務(wù)管理水平上臺階，不少站制訂了增收節(jié)支措施，事業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)效益并重的理念大大增強(qiáng)。從今年1月份起全面實(shí)施廣電站人員醫(yī)療保險，解決了廣電站人員醫(yī)藥費(fèi)報支苦樂不均、規(guī)范了支出標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)動了人員工作積極性。

二是組織債務(wù)清理、壓縮債務(wù)。4月份制定落實(shí)了廣電站清理減債方案、5至6月逐站進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)、往來款項(xiàng)全面清理，基本理清了全市廣電站的家底，規(guī)范了借款檔案。

三是加強(qiáng)結(jié)報員隊(duì)伍建設(shè)，組織結(jié)報員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高了結(jié)報員辦公室自動化應(yīng)用能力，提高了工作效力。根據(jù)工作需要調(diào)整了大營、安豐等站結(jié)報員。四是在加強(qiáng)規(guī)劃管理方面配合事業(yè)科對廣電站的網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、實(shí)施的預(yù)算、決算進(jìn)行全程跟蹤，做好服務(wù)和監(jiān)督，確保網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與經(jīng)濟(jì)效益的同步。陳堡、戴南、張郭、唐劉等站上半年做到每發(fā)展一個村組，投入回收率都不低于100%。

3、服務(wù)大局規(guī)范管理，局機(jī)關(guān)財務(wù)管理上臺階

一是合理調(diào)度資金，保證全局事業(yè)發(fā)展需要。根據(jù)年度預(yù)算和局事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了廣電站年終考核獎勵兌現(xiàn)、保證了全局人員省標(biāo)工資調(diào)整到位、保證了1550工程和城網(wǎng)改造器材采購等資金供應(yīng)。

二是做好服務(wù)理好財。認(rèn)真做好廣告、宣傳、網(wǎng)絡(luò)等創(chuàng)收部門的收款結(jié)報工作，保證收入及時入賬；根據(jù)需要及時組織好工程、器材政府采購的報批工作，保證了事業(yè)需要；

對局固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，對全局往來款進(jìn)行了清查，完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查開好了頭。修訂完善了《經(jīng)費(fèi)支出和報銷審批程序》和《基建、裝修、網(wǎng)絡(luò)工程、設(shè)備器材的管理規(guī)定》，規(guī)范了支出標(biāo)準(zhǔn)和審批制度，提高了資金使用效益。

三是全面實(shí)施電算化，提高工【歡迎您！】作效力。今年對局機(jī)關(guān)、經(jīng)營科兩套賬全部實(shí)現(xiàn)了會計電算化，規(guī)范了管理，提高了工作效力，有線電視器材供應(yīng)的核算工作前進(jìn)了一大步。四是積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服人手少、時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對1992年以來的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個月的努力，完成了冊會計檔案歸檔工作。

三、下半年工作打算。

1、以資產(chǎn)清查為抓手，核清家底。根據(jù)市政府的部署，在10月底前對局機(jī)關(guān)、廣電站的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，逐一登記，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，核清全系統(tǒng)資產(chǎn)家底。2、實(shí)施廣電站人員養(yǎng)老保險。在調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定養(yǎng)老保險方案，確保年內(nèi)實(shí)施，解決老有所養(yǎng)問題。

3、科學(xué)分類穩(wěn)妥處理局與廣電站往來款。對有線電視聯(lián)網(wǎng)費(fèi)、廣電站借局往來、廣電站呆滯賬款進(jìn)行分類處理。

4、對廣電站進(jìn)行半年經(jīng)濟(jì)效益分析，促財務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)效益與事業(yè)發(fā)展的統(tǒng)一。5、完成市局交辦的其他中心工作。

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