08年內部審計總結

內部審計工作總結

201*年我局內部審計工作在上級地稅機關的指導下，在局黨組的直接領導下，積極貫徹落實科學發(fā)展觀精神，認真學習和執(zhí)行《鄂爾多斯市地稅局關于201*年內部審計計劃的通知》要求，按照市局有關紀檢監(jiān)察工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導本局內部審計機構在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度，確定了財務情況、基本建設項目情況、‘兩代’手續(xù)費、社保經(jīng)費劃撥幾項必審，按照年初制定的工作目標，在201*年度我局專門成立內審工作組，利用兩個星期的時間對本局進行了內部審計工作。在內部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關。在對我局財務工作進行內部審計時，注意審計項目的立項，審前調查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定進行財務收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關數(shù)字相符。嚴把審計處理關。注意重點審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計部門對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便我局采納整改。通過上述一系列做法，我局的內部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對我局的財務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內部審計工作得到了我局黨組的高度評價。

在今后的內審工作中我們將嚴格按照依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新的工作方針，不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。

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201*、201*年內部審計工作總結

201*年、201*年，我院監(jiān)審部在市審計局、院黨委的領導下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進我院發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作。目前，內部審計工作已成為我院內部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內控管理、維護醫(yī)院利益、促進我院黨風廉政建設的一個重要手段�，F(xiàn)將工作情況總結如下：

一、基本情況：

201*年度，我院共實現(xiàn)收入總計為XX萬元，其中醫(yī)療收入XXX萬元，藥品收入XXX萬元，其他收入XXX萬元，財政補助收入XXX萬元，支出總計為XXX萬元，其中醫(yī)療支出XXX萬元，藥品支出XXX萬元，其他支出XXX萬元；

截止至201*年9月底，我院共實現(xiàn)收入總計為XXX萬元，其中醫(yī)療收入XXX萬元，藥品收入XXX萬元，其他收入XXX萬元，財政補助收入XXX萬元，支出總計為XXX萬元，其中醫(yī)療支出XXX萬元，藥品支出XXX萬元，其他支出XXX萬元。

二、基建工程決算審計

我院內部審計工作以維護醫(yī)院的經(jīng)濟利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。201*年1月-201*年9月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目XX項，送審金額XX萬元，審減金額XX萬元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟損失，維護了醫(yī)院合法權益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。

三、大額度資金審批

為進一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉變?yōu)槭虑啊⑹轮袑徲嫳O(jiān)督，充分發(fā)揮財務稽核與內部審計的監(jiān)督合力。結合我院實際，根據(jù)XXX【201*】XX號文件《XXXX醫(yī)院關于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內部審計對超過萬元以上的財務支出進行審批登記，審批工作自201*年8月份201*年9月底，共審核報銷、轉賬萬元以上的單據(jù)XXX份，涉及金額XX萬元。其中有42份單據(jù)不符合相關規(guī)定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財務開支中的漏洞，嚴格大額度資金列支審批關。

四、醫(yī)院內部專項審計

根據(jù)201*年、201*年工作計劃，我院內部審計針對醫(yī)院內部熱點問題開展五項內部專項審計，分別是“201*年財

務收支情況審計”、“201*年藥品庫存管理情況及藥品招標執(zhí)行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以來財務收支、補助發(fā)放情況審計”及“201*年器械招標執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題34項，提出審計建議17條，均被被審科室采納。同時對上年度審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了回訪。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院內部審計有以下四點打算:一是從提高經(jīng)濟效益出發(fā)，健全內部控制制度體系，從制度上確保我院財務開支及其他經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)性。二是針對我院重點科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購銷進行專項審計，并對基本建設投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進行監(jiān)督。三是對我院的三項重點工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“XXX（XXX醫(yī)院）項目”進行重點監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務開支、基建建設等的招投標進行重點審計，防止由內部因素或外部因素導致我院利益的非正常損失。四是加強業(yè)務學習，內部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務培訓，提高自身素質和業(yè)務能力。

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