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資產(chǎn)負(fù)債部實習(xí)總結(jié)

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時間:2019-05-28 05:42:18 | 移動端:資產(chǎn)負(fù)債部實習(xí)總結(jié)

資產(chǎn)負(fù)債部實習(xí)總結(jié)

資產(chǎn)負(fù)債部學(xué)習(xí)心得

在資產(chǎn)負(fù)債部兩個月的學(xué)習(xí)實踐轉(zhuǎn)眼間就已結(jié)束,由于之前從事信用卡相關(guān)工作,所以對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)知之甚少。但短短兩個月的學(xué)習(xí)和了解,尤其是資產(chǎn)負(fù)債部各位領(lǐng)導(dǎo)和老師的教導(dǎo),顯得彌足珍貴,也使我對資產(chǎn)負(fù)債部的工作有了進(jìn)一步的認(rèn)識和看法。

第一、對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。

首先學(xué)習(xí)了《資產(chǎn)負(fù)債管理專業(yè)崗位合規(guī)手冊》,首先從宏觀上整體了解我們資產(chǎn)負(fù)債專業(yè)的崗位設(shè)置和工作職責(zé),使我對資產(chǎn)負(fù)債專業(yè)有了一個大致的認(rèn)識,知曉具體工作崗位資金配置、經(jīng)濟(jì)資本管理、資產(chǎn)負(fù)債檢測與分析、信貸計劃管理、現(xiàn)金及資金產(chǎn)品管理、人民幣資金調(diào)撥、外匯資金調(diào)撥、資金交易、文檔管理、流動性風(fēng)險管理、利率管理、綜合制度管理、《業(yè)務(wù)操作指南》管理、票據(jù)融資管理、票據(jù)系統(tǒng)管理。學(xué)習(xí)的同時做到心中有數(shù)。

廣義上的資產(chǎn)負(fù)債管理是指商業(yè)銀行按一定的策略進(jìn)行資金配置,實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的目標(biāo)組合。狹義的資產(chǎn)負(fù)債管理主要指在利率波動的環(huán)境中,通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況,來實現(xiàn)銀行的目標(biāo)凈利息收入,或者通過調(diào)整總體資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期,來維持銀行正的凈值。

以上都是書本上對銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的概括,結(jié)合兩個月的學(xué)習(xí)通俗來講資產(chǎn)負(fù)債就是把銀行有限的資金配置進(jìn)行優(yōu)化,

并結(jié)合國家利率政策進(jìn)行利率調(diào)整。有意思的是,近期我翻閱了一些關(guān)于國際關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的做法,西方國家,在資產(chǎn)負(fù)債工作中由于注重利率的管理工作。因為西方國家的利率是由市場來調(diào)節(jié)的。而我國是有政府政策來主導(dǎo)的,所以在利率管理上,我感受到了一些差別。近期國家對利率逐步的放開,相信不遠(yuǎn)的將來,我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債在利率管理方面會逐漸向國際靠攏。

第二、對省行資產(chǎn)負(fù)債部的領(lǐng)導(dǎo)及老師的精神的傳承說實話來資產(chǎn)負(fù)債部之前對資產(chǎn)負(fù)債部的業(yè)務(wù)職能是根本不了解,來之前總有些忐忑。但見到和的第一眼就發(fā)擔(dān)心是多余的。印象很深刻,到資產(chǎn)負(fù)債部第一天,和就分別向我們介紹了資產(chǎn)負(fù)債的業(yè)務(wù)及各位老師的職責(zé)。讓我迷糊的腦袋頓時有了學(xué)習(xí)的思路。而之后工作的日子里,在、老師、老師以及老師的悉心教導(dǎo)下,我對資產(chǎn)負(fù)債工作的認(rèn)識逐漸豐富起來。另一方面,各位老師的工作精神和態(tài)度指的我們年青一代學(xué)習(xí)。每天老師都在8點左右登陸看各分行的大額資金預(yù)測預(yù)報,做好請款的準(zhǔn)備工作,而且在周末我們大學(xué)習(xí)集中學(xué)習(xí)期間,也碰到在辦公室里學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識。這種工作和學(xué)習(xí)的態(tài)度和狀態(tài)讓我觸動很大。

幸運的是,實習(xí)期間老師出差學(xué)習(xí),我有幸在人民幣資金調(diào)撥崗位實踐,深刻理解此崗位的重要意義。即綜合平衡全行各項人民幣資金頭寸,確保全行在各級機構(gòu)、各個時段、各項

備付金保持全方位支付能力,確保全行各級機構(gòu)的人民銀行備付金賬戶的安全性和有效性等等。

第三、資產(chǎn)負(fù)債工作在日常工作中的作用

在資產(chǎn)負(fù)債部的時間里,我們不僅僅學(xué)習(xí)到了理論知識,也參與到實際業(yè)務(wù)中來?傂衼砦倚羞M(jìn)行調(diào)研,在座談會期間,有數(shù)家支行行長進(jìn)行發(fā)言,討論的無不和利率相關(guān)。多數(shù)是關(guān)于存貸利差,比如,會間支行提到要求提高存款利率。所以,資產(chǎn)負(fù)債工作在銀行的日常工作息息相關(guān),無論是大額資金的跨行轉(zhuǎn)賬還是利率對我行存款的影響,都是密不可分的。

在資產(chǎn)負(fù)債部短短的兩個月實習(xí)時間,除了從書本和資料上學(xué)習(xí)崗位職責(zé)和理論知識外,還從各位老師的身上學(xué)習(xí)到了恪守嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度及為人處世的經(jīng)驗和方法,在此,我僅代表在資產(chǎn)負(fù)債部的實習(xí)生們向您說一聲“謝謝,您辛苦了”。

實習(xí)人:

20年月日

擴(kuò)展閱讀:學(xué)習(xí)財務(wù)課程心得

聽《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》有感

非常榮幸地聽了閆靜老師這門《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》,她通過經(jīng)典的案例,以及淺顯易懂的講解,使我們對專業(yè)的財務(wù)知識有一個非常好的理解。對于我們認(rèn)識財務(wù)管理,提高財務(wù)管理水平,起到了很大的作用,是一次非常有意義的學(xué)習(xí),F(xiàn)將學(xué)習(xí)體會匯報如下:

一、對三張報表的解讀:

我們知道,在財務(wù)上三個報表指的是,現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表,各報表的作用用一句話來概括就是:1)資產(chǎn)負(fù)債表是反映某一時刻的財務(wù)狀況。2)損益表是反映某一時刻的經(jīng)營成果,3)現(xiàn)金流量表反映現(xiàn)金變化的結(jié)果和財務(wù)狀況變化的原因。讀懂三張表,那么對公司的管理非常重要,閆老師花了很長時間對三張報表進(jìn)行了深入淺出的講解,并配合實例,課堂內(nèi)容豐富多彩,讓我們聽著一點都沒有不耐煩,反而為老師精辟的演講所傾倒。我是一個普通的員工,財務(wù)知識有限,但是聽了老師的講解,也不覺得晦澀難懂,反而增長了很多會計知識,對財務(wù)的工作也有了一些了解,我是跟院財務(wù)經(jīng)常聯(lián)系的,每當(dāng)拿到三張報表后,看一些東西比較費勁,甚至讀不懂。聽了老師的演講收獲很大,把很多知識進(jìn)行了梳理。

財務(wù)報表中主表就一張,即資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表、現(xiàn)金流量表都是資產(chǎn)負(fù)債表的附表。為什么說資產(chǎn)負(fù)債表是財務(wù)報告中唯一的主表呢?因為第一,要是沒有利潤表,可以通過對資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)與期初數(shù)進(jìn)行比較,計算出當(dāng)年的利潤數(shù)額;第二,要是沒有現(xiàn)金流量表,可以通過對貨幣資金的期初期末余額增減變化,計算出當(dāng)年的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額,多了這兩張表,只是多了明細(xì)反映而已。

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表具有內(nèi)在關(guān)系。將資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表結(jié)合起來的一個動態(tài)等式是:資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-費用。從這個等式我們可以看出,虛增利潤(收入-費用),必須同時虛增資產(chǎn)或虛減負(fù)債,在虛減負(fù)債困難的情況下,大多數(shù)企業(yè)會選擇虛增資產(chǎn)。例如上市公司一旦進(jìn)行利潤操縱,90%與資產(chǎn)有關(guān),只有10%左右涉及負(fù)債。原因很簡單,操縱負(fù)債你得與債權(quán)人商量,而操縱資產(chǎn)是單邊行為,與自己商量就可以。

所謂資產(chǎn)的“水分”就是隱藏在資產(chǎn)負(fù)債表中的費用,是對存續(xù)資產(chǎn)少提折舊和減值準(zhǔn)備、少計攤銷等,使其實際價值低于賬面價值,資產(chǎn)中的水分實質(zhì)上就是披著資產(chǎn)外衣的費用;所謂負(fù)債的“水分”主要隱藏在資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”中的收入,它們是永遠(yuǎn)支付不出去的負(fù)債。至于所有者權(quán)益中的水分就是披著所有者權(quán)益外衣的抽逃資本、結(jié)轉(zhuǎn)過來的造假利潤以及未及時轉(zhuǎn)出的其他資本公積等。

要搞清楚資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表的關(guān)系,我們先應(yīng)搞清楚支出、費用及資產(chǎn)的關(guān)系。所有的支出都會引起現(xiàn)金的增減變化,因此都要記入現(xiàn)金流量表,至于如何記入資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,則要看該支出是管一年還是管一年以上,如果只管一年,就記入利潤表,作為當(dāng)期費用直接處理掉;如果管一年以上,一般就要進(jìn)行資本化處理,作為資產(chǎn)記入資產(chǎn)負(fù)債表。一句話,資產(chǎn)是壽命長的支出,費用反之。

二、強化成本控制意識

隨著市場競爭的加劇,企業(yè)已逐步進(jìn)入微利時代,成本控制成了擺在眾多企業(yè)面前共同的問題。在某種程度上講,企業(yè)的競爭就是產(chǎn)品的競爭,產(chǎn)品的競爭主要是價格的爭,價格的競爭歸根到底還是成本的競爭。誰的成本控制的越好,誰的利潤就越高。所以成本控制的不僅是保證企業(yè)完成既定成本目標(biāo)的重要手段,也是降低產(chǎn)品成本、增加利潤、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。此次培訓(xùn)閆老師特意講了強化成本意識,具有很強的教育意義,強化成本控制意識,對于降低成本,提高企業(yè)利潤有著十分積極的作用。

由于出版行業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,出版業(yè)的財務(wù)人員和決策層的管理者在實際工作中還是會經(jīng)常遇到各種問題,具體表現(xiàn)在以下幾個方面:很難按照不同部門或項目對費用支出等情況進(jìn)行分析,不便于對企業(yè)進(jìn)行有效管理;由于圖書出版發(fā)行的成本核算項目繁多,關(guān)系復(fù)雜,難以準(zhǔn)確完成成本核算工作;圖書發(fā)行數(shù)量與材料供應(yīng)及印刷數(shù)量的變化較大,成本控制難以實施;無法及時、方便地查詢各類報表,隨時對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計;決策者難以對企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)控;沒有形成財務(wù)信息管理的標(biāo)準(zhǔn),下屬各個單位的財務(wù)數(shù)據(jù)難于匯總,內(nèi)部各部門形成信息孤島;由于發(fā)行部門在完成圖書銷售時并不考慮此書在財務(wù)賬面上是否入庫,因此造成財務(wù)部門無法有效統(tǒng)計圖書發(fā)行部門的圖書銷售成本。

圖書出版行業(yè)是各行業(yè)中較為特殊的行業(yè),它所涉及的財務(wù)流程及財務(wù)要求也比較特殊,而各個出版社的財務(wù)要求也不盡相同,特別是在成本及銷售核算上,具有多種成本分?jǐn)偼緩,有的采用“出版?部門-個人-項目”,而有的則采用“出版社-部門-項目”等。

面對以上問題,如何利用信息化手段,使出版社財務(wù)、業(yè)務(wù)流程更加簡單、明了,實現(xiàn)“事前管理、事中監(jiān)控、事后分析”的科學(xué)管理方法,是增強出版社財務(wù)、業(yè)務(wù)的整體管理水平,促進(jìn)企業(yè)增產(chǎn)節(jié)支的一種有效管理手段。

為了滿足出版行業(yè)對費用管理的要求,該行業(yè)的解決方案需要運用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核等多種手段,對構(gòu)成一個印刷品種成本的相關(guān)因素,如稿酬、紙張等原材料費用、發(fā)行費用以及相關(guān)的間接費用、共同費用等實施管理,以達(dá)到降低出版物的成本,提高出版社經(jīng)濟(jì)效益的目的。

針對圖書出版發(fā)行的成本核算項目繁多、關(guān)系復(fù)雜,成本核算和成本控制難以實現(xiàn)的特點,其解決方案的成本要素應(yīng)靈活設(shè)置,使出版社能根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點,設(shè)置符合需求的成本;同時,方案要及時提供原輔料的成本差異分配情況,成本表的定義應(yīng)盡量靈活,使出版社能根據(jù)自身的要求,設(shè)置成本賬表的輸出形式。

解決方案應(yīng)及時、便利地統(tǒng)計與查詢數(shù)據(jù)和報表,提供更為豐富、更有效率的財務(wù)決策支持;同時,根據(jù)上報單位內(nèi)部各獨立賬套的財務(wù)數(shù)據(jù),提供新的分析結(jié)果;為加強對往來賬款的管理,解決方案要提供對往來項目的核銷、賬齡定義、賬齡分析、往來明細(xì)查詢、往來余額查詢、客戶資信度等的分析。

方案應(yīng)解決由于資金流和業(yè)務(wù)流的不統(tǒng)一,給財務(wù)核算和圖書發(fā)行之間造成的矛盾,使財務(wù)部門可以按實結(jié)賬、發(fā)行部門隨時售書,真正達(dá)到財務(wù)、發(fā)行無縫連接。

三、應(yīng)收賬款對利潤的影響

從應(yīng)收賬款對利潤的影響也是非常大的,任何公司只要有往來款項,肯定

會有應(yīng)收賬款,以前我個人覺得應(yīng)收賬款對利潤,沒有什么影響,可是聽了課之后,閆老師的精辟分析后,了解了其實應(yīng)收賬款對利潤的影響是非常大的,應(yīng)為只要開了發(fā)票,財務(wù)上就視同收入了,那么最后在利潤表上他是算收入的,但實際上賬上根本就沒這筆錢,于是就形成了,類似于白條似的的利潤,是虛增的,如果應(yīng)收賬款不能及時收回而且累積到一定程度,可能對公司的經(jīng)營,會出現(xiàn)不利的影響,而且應(yīng)收賬款10萬,那么如果利潤率為10%的話,我們需要100萬的營業(yè)收入來抵減,可想而知催收應(yīng)收賬款多么重要,不能簡簡單單視為一筆小錢,而要重視起來。

然而短短的一次培訓(xùn)遠(yuǎn)不能達(dá)到我們的目標(biāo),還需要平時對財務(wù)知識的學(xué)習(xí)及積累,

真正在今后的工作中用到這些知識,為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。

友情提示:本文中關(guān)于《資產(chǎn)負(fù)債部實習(xí)總結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,資產(chǎn)負(fù)債部實習(xí)總結(jié):該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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