中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風險預警工作指引

中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風險預警工作指引

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第一章總則

第一條為加強中國農業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農發(fā)行）商業(yè)性貸款風險預警和風險監(jiān)控，及時預報和提示貸款風險，準確評價貸款風險狀況，降低貸款風險，制定本指引。

第二條貸款風險預警是根據(jù)事前設置的風險控制指標和風險預警信號，判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質，并在此基礎上，通過對貸款資產(chǎn)風險分類，綜合評價貸款資產(chǎn)質量狀況，監(jiān)測全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度。

第三條本指引適用于農發(fā)行所有商業(yè)性貸款。

第四條風險管理部門是全行貸款風險預警管理的綜合部門，負責做好全行貸款風險預警、提示等活動的集中統(tǒng)一管理工作�？蛻�、信貸管理部門負責做好本專業(yè)貸款風險的跟蹤收集、識別報告及實施工作。

第五條貸款風險預警應當遵循的原則：因地制宜，一企（行）一策；全程監(jiān)控，集中管理；動態(tài)評估、及早提示；完善策略，降低風險；相互協(xié)作，信息共享。

第二章貸款風險預警指標及信號設置

第六條貸款風險預警指標體系設置要適應貸款的“安全性、流動性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學、公正、合法和實用的原則，增強貸款監(jiān)測的可操作性和實時性。

第七條貸款風險預警指標設置應結合本行實際確定預警模型，根據(jù)各項業(yè)務數(shù)據(jù)、企業(yè)信息，對可能發(fā)生的貸款風險及時提示。

第八條貸款風險預警指標應量化，建立數(shù)據(jù)倉庫，據(jù)此進行不同層次風險預警分析，逐步實現(xiàn)以預警指標為中心的信息化智能處理平臺。

第九條貸款風險預警指標設置應發(fā)揮以下功能和作用

（一）根據(jù)各類指標情況，對企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和運行環(huán)境進行靜態(tài)的評價分析，判斷其貸款風險的分布狀況和程度，為風險監(jiān)測與評價提供重要依據(jù)；

（二）對有關風險指標及綜合風險趨勢進行動態(tài)監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并向有關部門和機構發(fā)出預警信號；

（三）便于預警貸款風險的性質、特征、嚴重程度和發(fā)展趨勢，為有關管理部門提前采取適當?shù)谋O(jiān)控及處置措施提供客觀和充分的決策依據(jù)。

第十條常用的風險預警指標包括借款人財務預警、借款人行為預警、市場預警、操作風險預警、政策風險預警及其它預警等類別。

第十一條各行可根據(jù)本地特點、自身業(yè)務狀況設置相關預警信號。常用的貸款風險預警信號包括但不限于如下所列：

（一）借款人財務預警信號

１、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅減少；

２、反映償債能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減弱；

３、反映盈利能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

４、反映經(jīng)營能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

５、應收賬款或其它應收款占流動資產(chǎn)比重過大，應收賬款增幅超過銷售收入增幅，超過一年的應收賬款比例過高或有大幅上升。

（二）借款人行為預警信號

１、擠占挪用銀行貸款，以及不按貸款合同的約定使用貸款和歸還貸款的各種行為；

２、產(chǎn)權制度發(fā)生變化，內部治理結構存在缺陷；

３、財務制度不健全或管理混亂，財務報表不真實或對外提供多套報表，財務制度發(fā)生重大變化；

４、存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；

５、出現(xiàn)各種經(jīng)濟糾紛，被債權人依法起訴，拖欠、逃廢銀行和其他債權人債務；

６、借款人法定代表人涉嫌經(jīng)濟違法，被司法機關依法追究責任的

７、關聯(lián)交易頻繁或有轉移資金的行為。

（三）市場環(huán)境預警信號

１、借款人所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術變革，處于成熟、衰退階段或屬于新興行業(yè)，產(chǎn)品、技術和服務具有很高的陳舊風險或面臨著市場競爭、消費偏好及替代品的嚴峻挑戰(zhàn)等；

２、市場供求關系出現(xiàn)不利的變化；

３、產(chǎn)品價格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；

４、原材料市場價格大幅上升，導致借款人生產(chǎn)成本上升。

（四）操作風險預警信號

１、貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確或有制度疏于執(zhí)行；

２、信貸檔案不規(guī)范、借款人信息等基本資料不全面；

３、對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款；

４、信貸合同文本遺失或失效；

５、內部員工因道德素質或業(yè)務能力原因出現(xiàn)其他違規(guī)操作行為或工作失誤等。

（五）政策風險預警信號

１、國家和區(qū)域農業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)政策調整等對農發(fā)行貸款有較大負面影響；

２、財政支農政策、人民銀行貨幣調控政策及利率、匯率調整等對農發(fā)行貸款有較大負面影響。

（六）其他預警信號

１、向他行的信貸申請被拒絕，被人民銀行或者其他金融機構宣布為信用不良的借款人；

２、在各金融或中介機構評定的信用等級下降；

３、保證人的信用等級下降、生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化或經(jīng)營機制和組織結構發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問題；４、擔保手續(xù)不完備，抵（質）押物被擅自處置或發(fā)生損失。

第三章貸款風險預警信號收集

第十二條貸款風險預警信號主要由客戶經(jīng)理負責收集�？蛻艚�(jīng)理應當深入企業(yè)，對貸款客戶進行經(jīng)常性的訪問和檢查，收集企業(yè)財務、管理、營銷、市場等信息并加以分析，準確了解貸款風險預警信號。

第十三條針對本行的特點，選擇設置合適的貸款風險預警信號，多方收集與貸款安全密切相關的指標及情況，定量與定性相結合，從靜態(tài)和動態(tài)兩個層面收集整理預測貸款可能存在的風險的預警信號。

第十四條充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺，進行數(shù)據(jù)的篩選、整理與分析。如：會計業(yè)務綜合系統(tǒng)、客戶信用評級及統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等數(shù)據(jù)庫資源，整合共享各業(yè)務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)信息，逐步完善風險預警信號采集范圍和方法。

第四章貸款風險預警報告

第十五條發(fā)現(xiàn)警示性風險信號要適時報告。報告路徑分橫向和縱向兩種。

（一）橫向報告主要是指客戶經(jīng)理在貸后管理和監(jiān)測貸款風險中，發(fā)現(xiàn)有危及銀行貸款安全的警示性信號時，要立即向本行信貸管理部門、風險管理部門和行領導報告。

（二）縱向報告主要是指各行客戶部門要根據(jù)貸款風險預警信號的風險程度酌情向上級客戶部門報告風險管理部門要根據(jù)設置的風險控制指標變化情況，分析預報貸款風險發(fā)生和變化的可能性，撰寫信貸風險監(jiān)測預警報告，向上級行風險管理部門報告。

第十六條信貸風險預警報告內容包括風險預警具體內容及出現(xiàn)風險信號的原因，以及采取的措施等。

第十七條報告的形式分為一般性報告和專題報告。

（一）對貸款安全影響比較小的輕度警示性信號實行一般性報告，可實行月報方式報告，或在每月貸款質量分析報告中專題分析。

（二）客戶經(jīng)理或風險管理部門在貸款風險監(jiān)測預警中，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響比較大的嚴重警示性信號后，要專題撰寫貸款風險預警書面材料予以報告。

第十八條對重大事項或重大緊急風險信號要隨時報告，應在第一時間報告本行領導和上級行，正式書面專題材料要在次日報告。

第十九條客戶經(jīng)理將風險信號向本行客戶部門、風險管理部門和行領導報告后，發(fā)現(xiàn)本行采取處置措施不力的，要立即向上級行客戶部門和風險管理部門直接報告。風險管理部門將風險信號向本行領導和上級行風險管理部門報告后，發(fā)現(xiàn)采取處置措施不力的，可直接向上級行領導匯報或直接向總行風險管理部報告。

第五章貸款風險預警處置

第二十條貸款風險預警處置實行分級管理。對風險程度有必要引起關注的警示性信號由經(jīng)營行負責處置；對風險程度有繼續(xù)擴大趨勢的警示性信號由二級分行負責處置；出現(xiàn)處置難度非常大、涉及國家有關部門或其他省級政府的，應請求上級行予以協(xié)調處置。

第二十一條貸款風險預警處置一般由客戶部門在貸款風險預警報告時一并提出處置意見，同時征求本級行信貸管理、風險管理部門意見，經(jīng)本行領導批準同意后，由客戶部門組織實施。出現(xiàn)重大風險事項，要提交本行資產(chǎn)保全委員會決議后交由經(jīng)營行客戶部門負責實施。

第二十二條需要其它部門參與配合處置的，客戶部門要及時提請本行行長和分管行長在3個工作日內組織有關部門研究確定處置意見，并組織實施。

第二十三條風險管理部門要跟蹤督促客戶部門落實處置情況，對風險信號處置后的結果要以書面形式向上級風險管理部門報告。報告內容應包括措施落實情況、風險信號對貸款安全的影響是否消除、其它需要說明的事宜等。

第二十四條若3個月內預警信號未消除或預計3個月內預警信號不能解除的，各行風險管理部門要提請資產(chǎn)保全委員會組織相關部門研究制定風險化解措施，經(jīng)行長和分管行長同意后交由客戶部門實施，并報上級行客戶部門、風險管理部門備案。

第二十五條對總行重點監(jiān)測、管理的借款項目或借款企業(yè)出現(xiàn)風險信號，總行直接提出處置意見，也可經(jīng)總行授權，可直接由所在省級分行提出最終處置意見。

第二十六條對風險明顯存在道德風險隱患的，在實施風險預警處置同時，所在行行長、副行長和相關部門的負責人還要對相關責任人實施預警談話，并做好談話記錄，經(jīng)被談話人確認簽字后專檔集中保管。談話應圍繞風險問題向被談話人明確整改要求。被談話人應如實提供有關情況，針對風險形成的主客觀原因表明整改態(tài)度。

第二十七條出現(xiàn)突發(fā)事件預警信號，且風險程度有繼續(xù)擴大趨勢的，可由所在行客戶經(jīng)理直接提出處置意見，報本行行長和分管行長簽發(fā)“風險處置意見書”直接實施，但應同時報風險管理部門備案。第六章責任追究

第二十八條對有下列情形的，總行要嚴格按照有關規(guī)定追究相關責任人的責任。

（一）對不及時、準確收集風險預警信號，至使貸款風險程度加大，造成經(jīng)濟損失的。

（二）對因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時處置、使風險蔓延，造成經(jīng)濟損失的。

（三）各級行行長未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的。

第二十九條各行應專項保管所有貸款的風險預警資料以備查，若經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)資料不齊、敷衍了事或弄虛作假的，要追究有關人員的責任。

第七章附則

第三十條本指引由農發(fā)行總行負責解釋、修訂。

第三十一條各行應根據(jù)本指引制定適合本行的包括貸款風險識別、計量、預警、評價、報告和處置等內容的貸款風險預警實施辦法和細則。

第三十二條本指引自201*年1月1日起施行。

擴展閱讀：對貸款風險預警監(jiān)測有關問題的探析

對貸款風險預警監(jiān)測有關問題的探析

隨著農發(fā)行業(yè)務領域的不斷拓展，農發(fā)行在服務“三農”方面邁出了較大步伐，并呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭。與此同時，農發(fā)行的貸款風險也面臨著比以往更加嚴峻的形勢。上半年農發(fā)總行先后制定出臺了《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸風險管理規(guī)劃綱要》、《中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風險預警工作指引》，從而建立和完善農發(fā)行貸款風險預警監(jiān)測框架體系，有力推動了農發(fā)行貸款風險預警和風險監(jiān)控工作。本文就如何適應商業(yè)性貸款快速增長實際，全面建立和完善農發(fā)行風險預警監(jiān)測機制，實現(xiàn)風險管理關口前移，切實防范客戶實質性風險進行探索。

一、細化風險預警監(jiān)測內容

根據(jù)貸款風險預警指標體系設置要適應貸款的“安全性、流動性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學、公正、合法和實用的原則，細化指標設置，增強貸款監(jiān)測的可操作性和實時性。

（一）細化指標應達到“四性”。一是有效性。指標應能夠至少適用于一個風險點，一個具體風險分類或一項業(yè)務，能夠提供有用的管理信息。二是可比性。指標可以量化為一個數(shù)字，百分比或比率，能夠在不同時間、不同企業(yè)之間可比，盡量減少定性指標。三是敏感性。指標應該對風險變化反應靈敏，能夠深入洞察風險度的變化情況。四是便用性。指標數(shù)據(jù)能夠及時、可靠、經(jīng)濟地采集，容易理解和交流。

（二）建立預警數(shù)學模型。根據(jù)不同行業(yè)、性質客戶設置預警信號具體標準值。比如客戶資產(chǎn)負債率超過行業(yè)平均水平五個百分點，或較年初上升幅度≥10％，流動比率低于行業(yè)平均水平十個百分點，或較年初下降幅度≥10％，發(fā)出預警信號，使信貸人員或風險管理人員對客戶引起關注。預警信號具體標準值能全行統(tǒng)一的，由總行統(tǒng)一確定，避免標準不一。地區(qū)性指標由省、市分行確定。二是運用回歸分析、非線性模型、經(jīng)濟函數(shù)模型等手段，對風險進行量化，科學定價，提高對風險的識別、量化、預警、化解能力。

（三）預警信息表格化。對常用的貸款風險預警信號全行統(tǒng)一設置《客戶貸款風險預警信息表》，內容可以分：財務狀況、經(jīng)濟效益狀況、內部核算情況、擔保狀況、非財務因素、關聯(lián)企業(yè)、其他非財務因素、與銀行關系以及其他情況等九個方面。每個方面下分具體貸款風險預警信息指標欄，信貸人員可以在風險預警信號欄上直接打“√”，需要文字說明的，再加文字說明。這樣一方面增強信號直觀性，另一方面減少信貸人員文字反映工作量，同時也避免預警信號檢查反映遺漏和不全面，增強信號全面性。

二、完善風險預警監(jiān)測方式

貸款發(fā)放日是貸后管理起始日，也是風險預警監(jiān)測的開始，直至貸款本息收回之時止。要消除部分信貸人員認為風險預警監(jiān)測是從出現(xiàn)不良貸款或欠息現(xiàn)象才開始貸款風險預警監(jiān)測的錯誤認識。風險預警監(jiān)測工作貫穿于整個信貸管理的全過程，成為銀行信貸業(yè)務活動不可分割的一個部分。貸款風險預警監(jiān)測要做到四個結合，達到貸款風險早識別、早預警、早提示、早處置的目標。

（一）機器監(jiān)測與人工監(jiān)測相結合。一是建議開發(fā)一套信貸風險預警監(jiān)測系統(tǒng)軟件，系統(tǒng)預警提示或輔助信貸人員處理貸款風險管理業(yè)務，達到定量指標以機器監(jiān)測為主，減輕信貸及風險管理人員的工作量。如客戶的財務指標，信貸人員按月將有關數(shù)據(jù)錄入信貸預警監(jiān)測系統(tǒng)，由計算機進行相關指標的計算、分析以及與前期報表數(shù)據(jù)對比分析，數(shù)據(jù)變化較大，或超過警界線，及時向信貸人員發(fā)出警示性信號，引起信貸人員重視，以便對發(fā)出信號的指標進行深入分析。二是定性指標以人工監(jiān)測為主。通過客戶經(jīng)理深入企業(yè)，對貸款客戶進行經(jīng)常性的訪問和檢查，收集企業(yè)產(chǎn)品市場、經(jīng)營管理以及其他信息情況，進行判斷。三是充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺。如企業(yè)征信系統(tǒng)，CM201*信貸管理系統(tǒng)，客戶信用等級評定及統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)，會計業(yè)務綜合系統(tǒng)等收集信貸風險預警信號。系統(tǒng)間相同原始數(shù)據(jù)可以相互利用，避免信貸人員重復采集錄入。同時建議開通央行個人征信系統(tǒng)，適應農發(fā)行農業(yè)小企業(yè)貸款業(yè)務的開辦，以及滿足對其他企業(yè)法人代表、主要股東個人信用狀況查詢。

（二）定期監(jiān)測與不定期監(jiān)測相結合。區(qū)別情況，合理確定監(jiān)測檢查頻率。經(jīng)營行對客戶的檢查，區(qū)分不同信用等級、不同貸款質量的客戶，執(zhí)行不同檢查頻率。對信用等級高、貸款質量好的客戶監(jiān)測檢查間隔期可以長一點，一季度或半年進行一次檢查。反之，則間隔時間就短，一個月或二個月檢查一次。對出現(xiàn)欠息、貸款逾期以及資金歸行明顯減少的隨時監(jiān)測檢查。要立即進行逐筆檢查，查明主客觀原因，并追蹤發(fā)生不良前是否有預警信號，是否已進行關注并采取相應措施。

管理行對基層行的檢查也一樣，對資產(chǎn)質量好、信貸管理水平高的，監(jiān)測檢查頻率相對低，反之，則增加檢查頻率。

（三）現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結合�？蛻艚�(jīng)理除從企業(yè)財務報表，其他信息資料以及貸款到逾期、欠息等信息資料發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是從深入企業(yè)多方面、多角度了解情況，把握企業(yè)經(jīng)營，貸款使用狀況，及時防范信貸風險。（四）日常貸后管理與重點監(jiān)測相結合。信貸人員在日常對客戶的貸后管理，貸款五級分類工作基礎上，一是要突出對新客戶的跟蹤監(jiān)測。新建立信貸關系客戶，必然要有一個銀企之間進一步增進了解，加強配合的過程，要著重監(jiān)測是否按約定用途使用貸款，銀企配合是否默契，貨款歸行是否正常等等。二是要對重點客戶貸款風險進行分析，主要分析國家宏觀經(jīng)濟政策和客戶所在行業(yè)的發(fā)展變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響，分析客戶自身生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況、資金使用和擔保變化等情況，并根據(jù)分析結果制定相應的風險防范措施。三是要對不良貸款、關注類貸款客戶以及欠息客戶的重點跟蹤監(jiān)測。隨時監(jiān)測風險防范和化解情況，防止風險升級，最大限度降低風險。

三、落實責任，完善考核制度

一是要分工協(xié)作，密切配合。貸款風險預警監(jiān)測工作不是某一部門、某一級行的事，而是要靠多部門、各級行共同來完成。部門各有側重，上下級行各有重點。從部門分工角度講，客戶信貸管理部門主要職責為貸款風險跟蹤收集，識別報告及實施工作。風險管理部門側重于負責做好全行貸款風險預警、提示等活動的集中統(tǒng)一管理工作。從各級行角度講，經(jīng)營行側重于具體客戶風險預警，管理行側重于產(chǎn)業(yè)、行業(yè)預警和區(qū)域風險預警。二是要落實主責任人制度。明確經(jīng)營行、管理行以及各級行的客戶、信貸、風險、財會等各部門在風險預警中各環(huán)節(jié)的職責，并確定主責任人和責任人，利于各負其責。對不及時準確采集風險預警信號的，或因拖延、隱瞞上報風險預警信息，以及未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的，追究相關主責任人和責任人的責任。對信貸風險預警工作做的好,防控風險措施得力的行及個人,給予物質和精神上獎勵。

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