固定資產(chǎn)清查工作要求

關(guān)于開展201*年度固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備）清查工作的通知各單位（部門）：一、目的

1、真實(shí)完整地反映分公司的固定資產(chǎn)基本情況，明確各單位行政主要領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，明確分公司各管理層次的責(zé)任。有利于完善和落實(shí)分公司固定資產(chǎn)管理制度；有利于合理調(diào)配資產(chǎn)，提高使用效率；有利于科學(xué)編制預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范分公司資產(chǎn)管理。

2、建立健全監(jiān)管系統(tǒng)。通過固定資產(chǎn)清查，摸清情況，為分公司國有資產(chǎn)信息化管理提供依據(jù)和支撐。

3、建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理創(chuàng)造條件。

4、通過固定資產(chǎn)清查，對分公司資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行全面總結(jié)，提出相應(yīng)的整改措施和實(shí)施計(jì)劃。二、范圍

此次清查的固定資產(chǎn)的范圍為：各單位（部門）所屬《固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定的固定資產(chǎn)（已投運(yùn)的生產(chǎn)設(shè)備類）三、組織：

為保證此次資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，分公司專門成立資產(chǎn)清查工作組，全面落實(shí)固定資產(chǎn)清查工作。組長：

副組長：成員：各單位（部門）負(fù)責(zé)人、各部門資產(chǎn)管理員四、要求

此次固定資產(chǎn)清查工作主要是以清查實(shí)物為主，并依據(jù)實(shí)物建立固定資產(chǎn)臺帳、卡片，做到帳、物、卡相符。

1、各單位（部門）負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人；并確定兩名部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)清查工作。請各單位（部門）將資產(chǎn)管理員名單于12月17日前報(bào)設(shè)備工程部。

201*年12月18日上午九點(diǎn)三十分設(shè)備工程部組織召開各單位（部門）具體負(fù)責(zé)設(shè)備類固定資產(chǎn)管理人員參加的盤點(diǎn)工作布置會，并分發(fā)經(jīng)與財(cái)務(wù)部核對后的固定資產(chǎn)清查登記表。會議地點(diǎn)在：216會議室

2．各部門依據(jù)設(shè)備工程部提供的清查表格按要求進(jìn)行登記。同時(shí)對有帳無物的固定資產(chǎn)要作詳細(xì)登記說明，對無帳有物的固定資產(chǎn)要如實(shí)登記。

3．設(shè)備工程部依據(jù)各部門資產(chǎn)登記表逐一核查并交由財(cái)務(wù)部制作實(shí)物登記卡片，核實(shí)資產(chǎn)情況，為下一步資產(chǎn)管理工作做好準(zhǔn)備。五、進(jìn)度

此次固定資產(chǎn)清查時(shí)間為：

1、自查階段：201*年12月25日前，各單位（部門）對本單位擁有的設(shè)備類固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并登記造冊，依照登記表內(nèi)容填寫設(shè)備名稱、制造廠家、型號、規(guī)格、使用日期、使用人、設(shè)備所在地點(diǎn)等信息。將實(shí)物按品種、數(shù)量、型號等與固定資產(chǎn)賬進(jìn)行核對，同時(shí)對有帳無物的固定資產(chǎn)要作詳細(xì)說明，對無帳有物的固定資產(chǎn)要如實(shí)登記。在實(shí)物明顯部位貼上“已盤點(diǎn)資產(chǎn)粘貼標(biāo)識”；并將自查清單（登記表）及要求的附件材料（包括電子版）經(jīng)簽字確認(rèn)后報(bào)設(shè)備工程部。在此基礎(chǔ)上各單位（部門）于201*年12月31日前完善設(shè)備分項(xiàng)及匯總臺帳。

各單位（部門）需要提供的附件材料清單：①清查情況說明。②清查匯總清單。

③盤盈、虧情況說明(按資產(chǎn)類別分別進(jìn)行說明)。④資產(chǎn)使用安全隱患及其它應(yīng)說明的情況。

2、核查階段：201*年12月26日至201*年12月31日，設(shè)備工程部會同財(cái)務(wù)部、監(jiān)察紀(jì)檢、在各單位自查管理員配合下將對各部門所報(bào)自查清單進(jìn)行核查。

3、于201*年12月31日前，完成分公司設(shè)備類固定資產(chǎn)清查的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及有關(guān)材料，并將清查工作中存在的問題歸類、匯總，形成此次固定資產(chǎn)清查分析報(bào)告，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、于201*年1月8日前，按照主管領(lǐng)導(dǎo)審批的處理意見進(jìn)行逐一修改、落實(shí)、辦結(jié)。將相應(yīng)表格和材料交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核、驗(yàn)收。5、于201*年1月10日前，完成分公司設(shè)備類固定資產(chǎn)清查的全部總結(jié)工作，此次固定資產(chǎn)清查工作結(jié)束。

請各單位（部門）按照本次設(shè)備類固定資產(chǎn)清查要求，克服困難，按期圓滿地完成工作任務(wù)。附件：固定資產(chǎn)清查登記表等

二九年十二月十五日

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固定資產(chǎn)清查工作方案

為了認(rèn)真貫徹落實(shí)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，摸

清企業(yè)“家底”，核實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，中儲棉總公司決定從201*年9月起組織開展固定資產(chǎn)和房屋土地使用權(quán)清查工作，具體方案如下：

一、固定資產(chǎn)清查工作目標(biāo)

（一）本次資產(chǎn)清查主要是對企業(yè)管理的固定資產(chǎn)和房屋土地使用權(quán)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。在清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來，全面摸清企業(yè)“家底”，真實(shí)、完整地反映所查資產(chǎn)狀況，促進(jìn)提高資產(chǎn)管理信息質(zhì)量。

（二）全面了解核實(shí)固定資產(chǎn)盈虧及損失情況，并根據(jù)國有資產(chǎn)管理政策規(guī)定擬定處理方案。

（三）通過對固定資產(chǎn)和土地使用權(quán)開展清產(chǎn)工作，促進(jìn)《中國儲備棉管理總公司固定資產(chǎn)管理辦法》(中儲棉倉[201*]139號，以下簡稱“《辦法》”)的貫徹和執(zhí)行。

二、固定資產(chǎn)清查工作安排

固定資產(chǎn)清查工作從201*年9月下旬開始，計(jì)劃用3個(gè)月時(shí)間完成清查主體工作任務(wù)，全部工作預(yù)計(jì)于201*年12月底結(jié)束。具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：（一）前期準(zhǔn)備（201*年9月14-23日），制訂《中國儲備棉管理總公司201*年固定資產(chǎn)清查工作方案》及相關(guān)配套資料，包括培訓(xùn)文稿、自查報(bào)告模板、工作報(bào)表。

（二）工作部署（201*年9月24-10月15日）。對固定資產(chǎn)清查工作進(jìn)行工作部署，明確領(lǐng)導(dǎo)組織和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)固定資產(chǎn)清查工作任務(wù)，下發(fā)文件通知和工作報(bào)表。各直屬庫及子、分公司明確或建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組及工作人員，根據(jù)工作方案制定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，做好組織動員工作。

（三）業(yè)務(wù)培訓(xùn)（201*年10月15-20日）。組織召開固定資產(chǎn)管理工作會議，培訓(xùn)固定資產(chǎn)清查工作人員，具體講解固定資產(chǎn)管理辦法、清查工作流程及如何編制清查報(bào)表、撰寫自查報(bào)告。

（四）組織實(shí)施（201*年10月21-11月2日）。各所屬單位自行組織固定資產(chǎn)自查工作，在會計(jì)師事務(wù)所指導(dǎo)下全面完成資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)匯總、清查結(jié)果上報(bào)等主體工作任務(wù)。各所屬單位自查清查報(bào)表和自查報(bào)告的提交時(shí)限：201*年11月2日。

（五）檢查驗(yàn)收（201*年11月2-12月31日）。總公司固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組與會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員組成檢查組，對各所屬單位的清查結(jié)果進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對個(gè)別清查質(zhì)量存在問題的單位進(jìn)行督促整改，全部單位驗(yàn)收合格后形成固定資產(chǎn)清查結(jié)論。三、固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日

固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為201*年9月30日。四、固定資產(chǎn)清查范圍

固定資產(chǎn)清查范圍為各單位管理使用的全部固定資產(chǎn)、房屋及土地使用權(quán)。

五、固定資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

（一）賬務(wù)核對。各單位以固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對本核算級次的固定資產(chǎn)各級賬簿，包括固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、臺賬（主營業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)）以及報(bào)表進(jìn)行全面核對，做到賬表相符、賬賬相符、賬卡（主營業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中的設(shè)備設(shè)施信息卡）相符。

（二）資產(chǎn)清查。各單位在賬務(wù)核對基礎(chǔ)上，按照固定資產(chǎn)明細(xì)表進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、細(xì)節(jié)核對、狀態(tài)了解、性能檢驗(yàn)等清查程序，對實(shí)際管理使用的固定資產(chǎn)實(shí)物和房屋、土地使用權(quán)進(jìn)行全面清理、核對和查實(shí)。編制填寫固定資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表。

（三）損溢預(yù)計(jì)。指依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，對清查中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢進(jìn)行估算，為計(jì)提資產(chǎn)減值損失做好準(zhǔn)備。（四）自查上報(bào)。各單位根據(jù)固定資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表以及損溢預(yù)計(jì)情況完成固定資產(chǎn)清查報(bào)表和自查報(bào)告，并上報(bào)固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

（五）驗(yàn)收確認(rèn)。固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各單位上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失等清產(chǎn)工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核、驗(yàn)收并確認(rèn)各單位實(shí)際占用的固定資產(chǎn)資源情況。

（六）完善制度。各單位在完成固定資產(chǎn)清查工作后，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及財(cái)務(wù)日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施，逐步健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，鞏固固定資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂。

六、固定資產(chǎn)清查工作要求

為確保固定資產(chǎn)清查工作質(zhì)量，提高工作效率，各單位應(yīng)遵循以下工作要求：

（一）固定資產(chǎn)清查工作應(yīng)做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清“家底”，保證清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。

（二）固定資產(chǎn)清查工作中應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)暴露存在問題。對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失均應(yīng)如實(shí)反映，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。（三）固定資產(chǎn)清查工作要指定專人負(fù)責(zé)，及時(shí)將工作的進(jìn)展情況、存在的問題、工作組織和意見或建議，報(bào)送工作郵箱。

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