物業(yè)財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)

物業(yè)財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)出納

第二章財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1.根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。

2.根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，確定合理可行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤��?/p>

3.組織日常的會(huì)計(jì)核算，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財(cái)務(wù)制度的收支予以抵制，認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報(bào)帳。日清日結(jié)，做到帳實(shí)相符、帳帳相符，帳表相符。

4.準(zhǔn)確計(jì)算并及時(shí)催收各住戶應(yīng)交的管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，按期上繳各種稅收。5.定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整，確保管理費(fèi)收支基本平衡。

6.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表其他檔案資料。

7.參與重大經(jīng)濟(jì)合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。第三章崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1.全面負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2.組織公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營管理。

3.審核會(huì)計(jì)憑證和各類會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。

4.加強(qiáng)部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。5.編制財(cái)務(wù)預(yù)算，審核控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，合理安排各項(xiàng)費(fèi)用。6.檢查、監(jiān)督各項(xiàng)收入的及時(shí)收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、會(huì)計(jì)

1.進(jìn)行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會(huì)計(jì)核算工作。2.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)制證和帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

3.審核收費(fèi)通知單，保證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無誤，并做好催繳工作。4.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。

5.檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負(fù)責(zé)來往帳的清理。6.登記帳本，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳本、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他檔案資料。7.完成經(jīng)理交辦的其他工作。三、出納

1.現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊(cè)，并編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)單。

2.現(xiàn)金及時(shí)存行，支票及時(shí)進(jìn)帳，同時(shí)保證日常報(bào)銷所需要的備用金的支取和款項(xiàng)的收取和支付。

3.負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。4.負(fù)責(zé)代收代付款項(xiàng)的收取和劃付。

5.登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費(fèi)用明細(xì)帳。6.計(jì)算和發(fā)放員工工資。

7.收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)制證。8.完成上級(jí)交辦的其他工作。第四章工作標(biāo)準(zhǔn)1.會(huì)計(jì)核算工作能有條不紊地進(jìn)行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項(xiàng)取得直到交納稅款、報(bào)表反映；支出方面從款項(xiàng)提取至報(bào)表反映，中間各個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個(gè)環(huán)節(jié)操作正常以保證整個(gè)過程按會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行。）

2.及時(shí)準(zhǔn)確地提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。

3.及時(shí)準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.加強(qiáng)收入的管理，保證公司收入不流失。

5.加強(qiáng)支出管理，保證|考試|大|一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。

6.加強(qiáng)預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財(cái)務(wù)預(yù)算基本一致。

7.制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，并對(duì)部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因?yàn)楣�關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。第五章財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

三、職責(zé)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。四、工作內(nèi)容和要求

1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。

2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。3.財(cái)務(wù)人員管理

（1）會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。（2）公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。（3）財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。4.資金管理

（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。5.實(shí)物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

b）對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

e）對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。6.固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（4）盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

7.會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止；主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

（3）在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

（4）會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。

（5）會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。第六章費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。二、適用范圍本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。三、職責(zé)

1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。2.公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。四、報(bào)銷程序

1.報(bào)銷費(fèi)用的填制要求a）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。c）用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購單》（或采購計(jì)劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。f）外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷單據(jù)的審核

a）費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。b）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。3.費(fèi)用的給付

a）報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。b）單位價(jià)格在201*元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c）單位價(jià)格在201*元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

d）各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金|考試|大|的，由出納員作沖減備用金處理。4.費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

a）費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。b）所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)情況之一。第七章工資發(fā)放

一、目的本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時(shí)、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。二、適用范圍適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責(zé)

1.行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。2.財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。3.財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。4.總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。四、工作程序要點(diǎn)1.員工每月工資的計(jì)算

a）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計(jì)算工式：員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

f）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時(shí)查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財(cái)務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報(bào)總經(jīng)理審批。g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財(cái)務(wù)部，特殊情況另行處理。

2.年終獎(jiǎng)金的計(jì)算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評(píng)表》交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。

b）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年可分配獎(jiǎng)金總額并根據(jù)獎(jiǎng)金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評(píng)表》計(jì)算出每個(gè)員工的年終獎(jiǎng)金，并據(jù)此編制《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在編制完的《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。c）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》報(bào)送總經(jīng)理審批。e）總經(jīng)理在審批的同時(shí)應(yīng)注明具體發(fā)放日期。f）試用期員工不享有年終獎(jiǎng)金。

g）獎(jiǎng)金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎(jiǎng)金。3.工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎(jiǎng)金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個(gè)人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請(qǐng)辦理工資代發(fā)存折；

c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取；

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存；

e）員工可在每月1618日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎(jiǎng)金：

a）工資年終獎(jiǎng)金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎(jiǎng)金發(fā)放日）到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎(jiǎng)金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時(shí)可以領(lǐng)取工資單。4.離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計(jì)算公式在一個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算該員工離職工資。

c）員工離職工資經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

5.工資資料的查閱及保管a）如員工對(duì)自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時(shí)查閱的，可在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

c）每月的工資發(fā)放資料由|考試|大|財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。d）財(cái)務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存。第八章管理費(fèi)收取管理規(guī)程

一、目的本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。

二、適用范圍本規(guī)程適用于對(duì)興業(yè)新管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹�電費(fèi)。三、職責(zé)

1.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。

2.保安員協(xié)助財(cái)務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。四、工作要求和內(nèi)容

1.收費(fèi)方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)（臨時(shí)停車）、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹�電費(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)；

b）委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹�電費(fèi)；

2.委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時(shí)，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。3.對(duì)小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費(fèi)（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取

a）興業(yè)新兩個(gè)月收一次管理服務(wù)費(fèi)，逢單月收費(fèi)。逢雙月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號(hào)上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員在收到銀行扣費(fèi)成功通知后，應(yīng)在5天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織|考試|大|分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時(shí)，由財(cái)務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。

c）若連續(xù)三個(gè)月欠繳，由財(cái)務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式：服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動(dòng)車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%（2）住宅水費(fèi)的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計(jì)算每戶應(yīng)交水費(fèi)（包括公共分?jǐn)偅�。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取，收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。

b）水費(fèi)計(jì)算公式：業(yè)主（住戶）的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)（噸）×住宅水費(fèi)單價(jià)＋公共分?jǐn)偹�費(fèi)攤R：

（3）小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計(jì)算每戶應(yīng)分?jǐn)傊�；每雙月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號(hào)上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。b）公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。c）公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t：

Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運(yùn)行、水泵運(yùn)行等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi)，由該座業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅?/p>

Ⅱ）小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi)，由小區(qū)業(yè)主（住戶）及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)?/p>

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物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)

第一章財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)出納

第二章財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1．根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。

2．根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，確定合理可行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤��?/p>

3．組織日常的會(huì)計(jì)核算，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財(cái)務(wù)制度的收支予以抵制，認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報(bào)帳。日清日結(jié)，做到帳實(shí)相符、帳帳相符，帳表相符。

4．準(zhǔn)確計(jì)算并及時(shí)催收各住戶應(yīng)交的管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，按期上繳各種稅收。

5．定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整，確保管理費(fèi)收支基本平衡。6．妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表其他檔案資料。7．參與重大經(jīng)濟(jì)合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。

第三章崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1．全面負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2．組織公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營管理。

3．審核會(huì)計(jì)憑證和各類會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。4．加強(qiáng)部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。

5．編制財(cái)務(wù)預(yù)算，審核控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，合理安排各項(xiàng)費(fèi)用。6．檢查、監(jiān)督各項(xiàng)收入的及時(shí)收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、會(huì)計(jì)

1．進(jìn)行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會(huì)計(jì)核算工作。2．負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)制證和帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

3．審核收費(fèi)通知單，保證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無誤，并做好催繳工作。4．審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。5．檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負(fù)責(zé)來往帳的清理。

6．登記帳本，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳本、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他檔案資料。

7．完成經(jīng)理交辦的其他工作。三、出納

1．現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊(cè)，并編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)單。

2．現(xiàn)金及時(shí)存行，支票及時(shí)進(jìn)帳，同時(shí)保證日常報(bào)銷所需要的備用金的支取和款項(xiàng)的收取和支付。

3．負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。4．負(fù)責(zé)代收代付款項(xiàng)的收取和劃付。

5．登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費(fèi)用明細(xì)帳。6．計(jì)算和發(fā)放員工工資。

7．收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)制證。8．完成上級(jí)交辦的其他工作。第四章工作標(biāo)準(zhǔn)

1．會(huì)計(jì)核算工作能有條不紊地進(jìn)行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項(xiàng)取得直到交納稅款、報(bào)表反映；支出方面從款項(xiàng)提取至報(bào)表反映，中間各個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個(gè)環(huán)節(jié)操作正常以保證整個(gè)過程按會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行。）

2．及時(shí)準(zhǔn)確地提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。

3．及時(shí)準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4．加強(qiáng)收入的管理，保證公司收入不流失。

5．加強(qiáng)支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。

6．加強(qiáng)預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財(cái)務(wù)預(yù)算基本一致。7．制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，并對(duì)部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8．與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因?yàn)楣�關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。

第五章財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、目的

本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

三、職責(zé)

財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

四、工作內(nèi)容和要求

1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。

2．財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

3．財(cái)務(wù)人員管理

（1）會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

（2）公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。（3）財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。4.資金管理

（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

5．實(shí)物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

b）對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

e）對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

6．固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（4）盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。7．會(huì)計(jì)檔案管理

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止；主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

（3）在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

（4）會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。

（5）會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

8．定期公布管理規(guī)定

（1）按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

（2）對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。9．財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

（1）注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

（2）保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。

（3）注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。10．財(cái)務(wù)人員工作要求：（1）財(cái)務(wù)部經(jīng)理a）貫徹執(zhí)行國家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

b）嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

c）負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。

e）向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。f）負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

g）負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。h）對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（2）主管會(huì)計(jì)

a）按國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

b）根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，c）編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

d）負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。e）編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。

f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

g）嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

h）指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。i）編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報(bào)告。（3）出納員

a）遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

b）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

c）負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。d）認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

e）負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

f）出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

第六章費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。二、適用范圍

本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。三、職責(zé)

1．財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。2．公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。四、報(bào)銷程序

1．報(bào)銷費(fèi)用的填制要求

a）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。c）用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購單》（或采購計(jì)劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。f）外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。2．報(bào)銷單據(jù)的審核

a）費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。b）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

3．費(fèi)用的給付

a）報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

b）單位價(jià)格在201*元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。c）單位價(jià)格在201*元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

d）各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。4.費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

a）費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。

b）所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

5．本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)情況之一。第七章工資發(fā)放規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時(shí)、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

二、適用范圍

適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責(zé)

1．行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。2．財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。3．財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。4．總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。四、工作程序要點(diǎn)1．員工每月工資的計(jì)算

a）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）

b）公司人事部、管理處（項(xiàng)目部）在每月2日前將員工考勤表送出納。

c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計(jì)算工式：

員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

f）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時(shí)查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財(cái)務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報(bào)總經(jīng)理審批。

g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財(cái)務(wù)部，特殊情況另行處理。2．年終獎(jiǎng)金的計(jì)算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評(píng)表》交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。

b）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年可分配獎(jiǎng)金總額并根據(jù)獎(jiǎng)金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評(píng)表》計(jì)算出每個(gè)員工的年終獎(jiǎng)金，并據(jù)此編制《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在編制完的《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

c）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將《員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表》報(bào)送總經(jīng)理審批。e）總經(jīng)理在審批的同時(shí)應(yīng)注明具體發(fā)放日期。f）試用期員工不享有年終獎(jiǎng)金。

g）獎(jiǎng)金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎(jiǎng)金。3．工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎(jiǎng)金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個(gè)人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請(qǐng)辦理工資代發(fā)存折；c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)��；

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存；

e）員工可在每月1618日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎(jiǎng)金：

a）工資年終獎(jiǎng)金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎(jiǎng)金發(fā)放日）到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎(jiǎng)金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時(shí)可以領(lǐng)取工資單。4.離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計(jì)算公式在一個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算該員工離職工資。c）員工離職工資經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。5．工資資料的查閱及保管

a）如員工對(duì)自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時(shí)查閱的，可在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。c）每月的工資發(fā)放資料由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

d）財(cái)務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

第八章管理費(fèi)收取管理規(guī)程一、目的

本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。二、適用范圍

本規(guī)程適用于對(duì)興業(yè)新管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹�電費(fèi)。三、職責(zé)

1．財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。2．保安員協(xié)助財(cái)務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。

四、工作要求和內(nèi)容

1．收費(fèi)方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)（臨時(shí)停車）、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹�電費(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)；

b）委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹�電費(fèi)；

2．委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時(shí)，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

3．對(duì)小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費(fèi)（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取

a）興業(yè)新兩個(gè)月收一次管理服務(wù)費(fèi)，逢單月收費(fèi)。逢雙月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號(hào)上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員在收到銀行扣費(fèi)成功通知后，應(yīng)在5天

內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時(shí)，由財(cái)務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。c）若連續(xù)三個(gè)月欠繳，由財(cái)務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式：

服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動(dòng)車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%

（2）住宅水費(fèi)的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計(jì)算每戶應(yīng)交水費(fèi)（包括公共分?jǐn)偅�。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取，收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。

b）水費(fèi)計(jì)算公式：

業(yè)主（住戶）的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)（噸）×住宅水費(fèi)單價(jià)＋公共分?jǐn)偹�費(fèi)攤R：

（3）小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取

a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計(jì)算每戶應(yīng)分?jǐn)傊担幻侩p月30日前，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號(hào)上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。

b）公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。c）公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t：Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運(yùn)行、水泵運(yùn)行等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi)，由該座業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅?/p>

Ⅱ）小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi)，由小區(qū)業(yè)主（住戶）及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)偂?/p>

友情提示：本文中關(guān)于《物業(yè)財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，物業(yè)財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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