ERP工作流程

工作流程

制進(jìn)貨單(恒碩查找是和前峰一樣//迪康和愛世達(dá)以前是同

一個(gè)供應(yīng)商.):收到送貨單(看單上是否有倉管簽名,如沒有要讓他

---制進(jìn)貨單---進(jìn)銷存管理---采購管理子

系統(tǒng)---錄入進(jìn)貨單---新增---選擇進(jìn)貨單別---改時(shí)間(在25(包括25號(hào)在內(nèi))號(hào)之前不用改,25號(hào)之后改到下個(gè)月)---選供應(yīng)商(查找以供應(yīng)商名的第一個(gè)大寫字母查)---供應(yīng)商單號(hào)---在采購單別下選擇查找相應(yīng)單別---選擇后看上面的數(shù)量是否和送

們簽了名才可報(bào)簡(jiǎn))

貨單上一樣

(如系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,就再另起一行再做一個(gè).如果

系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,而系統(tǒng)里又只有一個(gè)相應(yīng)單別可選(有時(shí)是采購?fù)�記審�?就要去采購管理子系統(tǒng)下的錄入采購單里找一下),如沒有就得問問

采購那多出來的是否是做零星進(jìn)貨單.如果系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的多,就可以把它改成送貨單上的數(shù)量

)---寫上備注(訂單正常進(jìn)

---在單上記錄進(jìn)貨單號(hào)---保存---取消---查詢---第二格條件處錄入自己剛才記錄的單號(hào)---確定---雙擊出來相應(yīng)內(nèi)容---打印---簽名(要寫上日期和時(shí)間交給品管

貨)

零星進(jìn)貨單(收到的送貨單數(shù)量比訂單多要問采購是否走零星進(jìn)

---采購管理子系統(tǒng)---錄入

進(jìn)貨單---新增---選擇進(jìn)貨單別---改時(shí)間(在25號(hào)之前不用改,25號(hào)之后改到下個(gè)月)---選供應(yīng)商(查找以供應(yīng)商名的第一個(gè)大寫字母查)---供應(yīng)商單號(hào)---在品名處直接錄入品名---填寫數(shù)量---備注(訂單超交,收費(fèi),訂單號(hào)…..)記單號(hào)----打印簽字后和物料進(jìn)貨單一起交給品管.

化,如果是,就做零星進(jìn)化單):

進(jìn)銷存管理

審進(jìn)貨單:進(jìn)貨單據(jù)流回我手---進(jìn)銷存管理---采購

管理子系統(tǒng)

---錄入進(jìn)貨單---查詢相應(yīng)單號(hào)對(duì)其進(jìn)行審核----

看進(jìn)貨單上所需簽名人員是否都簽好名.如沒有找相關(guān)人員簽名

----進(jìn)化單紅聯(lián)和送貨單紅聯(lián)+另任意一聯(lián)裝訂在一起(財(cái)務(wù))----藍(lán)聯(lián)(采購)----黃聯(lián)(自己).(紅聯(lián)單據(jù)每周一交給財(cái)務(wù))

調(diào)拔單(零星和貨物進(jìn)貨的調(diào)拔單一樣,可做在一起):(我打出

來的進(jìn)貨單經(jīng)所有人審核\\簽字后單上驗(yàn)收那欄比進(jìn)貨數(shù)少即出現(xiàn)不良品制調(diào)

----進(jìn)銷存管理----貨存管理子系統(tǒng)----錄入調(diào)拔單----查找(不用搜所直接確定)----選最后一比雙擊出來----撒審----更改----改日期---直接錄入品號(hào)---改調(diào)拔數(shù)量---改倉名(來料不良品倉)---保存審核(無需打印)

拔單)

退回驗(yàn)退件:(整披貨都要退的)進(jìn)銷存管理----采購管理子系

---退回驗(yàn)退件---新增---選供應(yīng)商---改驗(yàn)退日期----數(shù)量是否一至---改日期----保存---查詢---打印(自己無需簽字)---交給倉管---流回后無需再走系統(tǒng)

統(tǒng)

銷貨單(做的時(shí)候要看清是貨物銷貨還是海外配件,海外配件只針對(duì)配

---進(jìn)銷存管理---銷售管理子

系統(tǒng)---錄入銷貨單---新增---銷貨單別---時(shí)間---客戶編號(hào)(總部)---看看內(nèi)容是否一至---打印后無需簽字交給生管(倉管)---流回后審核---白(客戶)---紅(財(cái)務(wù))---黃(自己)

件,不是成品.):生產(chǎn)給來出貨通知單后

收貨單上有備品制增品入庫單:進(jìn)銷存管理---存貨管理

子系統(tǒng)

---錄入庫交易單里制,備注:免費(fèi)贈(zèng)品入庫,單號(hào)…..打印出來

自己簽名后交給倉管…生管..部們主管簽字,

退貨單:倉管交給我們(不良品記錄單)我們跟椐上面要

退的貨制退貨單(先在存貨管理子系統(tǒng)下的庫存明細(xì)表中查找是否有相應(yīng)的

---進(jìn)銷存管理----采購管理子系統(tǒng)---錄

入退貨單---選單別---新增---改時(shí)間---選供應(yīng)商---選部門編號(hào)---在進(jìn)貨單別處查找相應(yīng)內(nèi)容選最近一比做---改數(shù)量---改倉庫名稱(來料不良倉)---記錄單號(hào)---保存---取消----查找打印出來無需簽字交給給你不良品記錄單的人---流回后審核----白聯(lián)(供應(yīng)商---紅(財(cái)務(wù))---藍(lán)(采購)----黃(自己)

不良數(shù),如沒有要問清怎么回事)

生產(chǎn)領(lǐng)料單/生產(chǎn)補(bǔ)料單:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核

---工單/委外系統(tǒng)---錄入領(lǐng)料單)(注意審單號(hào)+工作

中心+工廠編號(hào)+部門編號(hào)+數(shù)量)---在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.---紅(財(cái)務(wù))---黃(自己)

其它領(lǐng)料:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核(進(jìn)銷存管理--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財(cái)務(wù))--黃(自己)看單上是否有財(cái)物簽字

(生產(chǎn)管理

如沒有就退回給他本人(馬小兵)//

樣品領(lǐng)料/樣品入庫/其它入庫；我們先審核倉管再發(fā)

--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉

庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財(cái)務(wù))--黃(自己)看單上

料(進(jìn)銷存管理是否有財(cái)物簽字如沒有就退回給他本人(馬小兵)

委外領(lǐng)料單(委外做的所產(chǎn)生的不良要退給他們返工是打委外領(lǐng)料單的):生產(chǎn)管理----工單/委外系統(tǒng)----錄入領(lǐng)料單(注意審單號(hào)+工作中心+工廠編號(hào)+部門編號(hào)+數(shù)量)無需簽字.

來料不良退:倉管實(shí)物確定后再審核(生產(chǎn)管理----工單/委外

系統(tǒng)

----錄入退料單(特別注意倉位一定是來料不良倉審單號(hào)+

工作中心+工廠編號(hào)+部門編號(hào)+數(shù)量)無需簽字.紅(財(cái)務(wù))藍(lán)(采購)黃(自己)白(供應(yīng)商)

余料退庫單:倉管實(shí)物確定后再審核(生產(chǎn)管理----工

單/委外系統(tǒng)

----錄入領(lǐng)料單(注意審單號(hào)+工作中心+工廠編號(hào)+

部門編號(hào)+數(shù)量)無需簽字.

制程不良退:(進(jìn)銷存管理----銷貨管理子系統(tǒng)----錄入

庫存交易單里查找打印.無需簽字.(注意:倉位是報(bào)費(fèi)倉.是電子審核‘‘”進(jìn)行審核.)

給財(cái)務(wù)小英的單據(jù)有:物料進(jìn)貨單…..零星進(jìn)貨……贈(zèng)

品入庫……委外進(jìn)貨單…..委外進(jìn)貨單….物料退貨單…..零星退貨單……驗(yàn)退件退回單….銷貨單…海外配件

給財(cái)務(wù)山燕的單據(jù)有:生產(chǎn)領(lǐng)料……生產(chǎn)入庫……生產(chǎn)

退料……余料入庫……余料退庫……其它領(lǐng)料……其它入庫……樣品領(lǐng)料……樣品入庫……來料不良….生產(chǎn)補(bǔ)料單

每月盤點(diǎn)在進(jìn)銷存管理----銷售管理子系統(tǒng)----庫存明細(xì)表

----直接查詢----導(dǎo)出excel再打印出來

委外進(jìn)貨供應(yīng)商有:蠻泰…紳美..敏杰..聯(lián)特..銀峰..創(chuàng)迪..

進(jìn)貨單別以5120開頭.

盤盈(虧)單:進(jìn)銷存管理…存貨管理子系統(tǒng)…錄入庫

存交易單…單別+部門編號(hào)+人員編號(hào)+單據(jù)日期(問財(cái)務(wù)是做在那一天)+直接錄入品名.+數(shù)量+備注(盤盈數(shù))+審核無需打印

每月25號(hào)都要把手上的單全盤一下,每周交給財(cái)務(wù)的單據(jù)自己都要再審一次看有沒有沒審到的.

我們自己領(lǐng)料:每月10~15號(hào)可申購.向前臺(tái)要申購單,交給啊寶簽字

我們打�。哼M(jìn)貨單。。。。銷貨單。。。退貨單

擴(kuò)展閱讀：ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖

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標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程

一、銷售部分：

（一）銷售合同管理流程：

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中國管理資訊網(wǎng)業(yè)務(wù)編號(hào)流程適用范圍SA-001崗位相關(guān)崗位及權(quán)限銷售助理總調(diào)室財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理系統(tǒng)操作權(quán)限錄入、審核、關(guān)閉錄入、審核錄入所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點(diǎn)銷售訂單增加、審核存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)項(xiàng)目目錄具體工作流程銷售業(yè)務(wù)員相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員客戶簽訂銷售合同存貨項(xiàng)目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品是否存在增加項(xiàng)目目錄錄入銷售訂單發(fā)貨審核銷售訂單物料需求關(guān)閉銷售訂單描1、銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進(jìn)行各部門審批�？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計(jì)情況在【物料需求計(jì)劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員在【總賬】模塊增加成本對(duì)象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄；2、銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA--02），述錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對(duì)銷售訂單進(jìn)行審核；3、財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對(duì)象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄，以便進(jìn)行項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)核算；4、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計(jì)劃】模塊安排生產(chǎn)計(jì)劃及采購計(jì)劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預(yù)發(fā)貨日期進(jìn)行組織發(fā)貨。操作要點(diǎn)：1、銷售類型（按照產(chǎn)品項(xiàng)）分為五種：車體改裝銷售

機(jī)加產(chǎn)品銷售

多媒體商品銷售材料銷售

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中國管理資訊網(wǎng)系統(tǒng)集成銷售

重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目?jī)?nèi)必須選擇對(duì)應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進(jìn)行選擇。

2、銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：

普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)

算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見普通銷售業(yè)

務(wù)處理流程

分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)

轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例

如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。具體操作見直運(yùn)銷售

業(yè)務(wù)處理流程。

重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目?jī)?nèi)必須選擇對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進(jìn)行選擇。因?yàn)槿�種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時(shí)一定要區(qū)分清楚。

（二）普通銷售流程：

編號(hào)：PR-SA-002

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；流3、銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)程核處理；4、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通描發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動(dòng)傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出述庫單。實(shí)物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對(duì)銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：1、銷售發(fā)貨分三種情況：

機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部，機(jī)加工程部從倉庫領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨。總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式六聯(lián)［財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機(jī)加工程部、客戶（代出門證）］，分別由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；由機(jī)加車間工程部進(jìn)行發(fā)貨，實(shí)物出庫后，機(jī)加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)

的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；

車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項(xiàng)目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式五聯(lián)［財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間］，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進(jìn)行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；

材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印［一式五聯(lián)，財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管］，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實(shí)物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各

部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；2、在填制銷售發(fā)貨通知單時(shí)，對(duì)于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對(duì)應(yīng)成本對(duì)象項(xiàng)目（合同號(hào)）。重點(diǎn)提示：

1銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模○

塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。

2對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理○

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普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核借：產(chǎn)品銷售成本---二級(jí)科目發(fā)貨通知單商品銷售成本---二級(jí)科目

貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級(jí)科目

商品銷售收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本描庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模述塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。4、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。

操作要點(diǎn)：

重點(diǎn)提示：

1分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”○

2對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程�！�

3分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，○必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。

4分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例○（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)

量。

分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單

記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶分期收款開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級(jí)科目

商品銷售收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：產(chǎn)品銷售成本---二級(jí)科目

款開票通知單進(jìn)行記賬商品銷售成本---二級(jí)科目

貸：發(fā)出商品

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對(duì)于直運(yùn)的物品需要銷售部門通知采購部門進(jìn)行直運(yùn)業(yè)務(wù)處理。2、采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行；描3、客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理；4、采購部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬述款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】核算采購成本；5、財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。

重點(diǎn)提示：

1直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理）○，銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。

2直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購訂單，采購訂單的類型為“直運(yùn)采購”○

直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售完成直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級(jí)科目

商品銷售收入---二級(jí)科目

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品采購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對(duì)直運(yùn)借：商品銷售成本成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品

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（五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：

編號(hào)：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)處理銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程崗位銷售助理系統(tǒng)操作銷售訂單、銷售退貨退貨審核銷售出庫單（紅字）記賬、制單進(jìn)行沖款錄入增加、審核審核結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本往來核銷權(quán)限具體操作流程相關(guān)部門或崗位銷售助理銷售發(fā)貨總調(diào)室調(diào)度人員庫房財(cái)務(wù)銷售退貨紅字銷售發(fā)票審核紅字銷售出退貨成本沖銷收入中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），合同數(shù)額較大時(shí)描需要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核處理。述2、如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，

進(jìn)行復(fù)核處理。3、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點(diǎn)：

1、未開票前退貨：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。

對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)賬】--【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：

開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)

紅字銷售

普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、返利與換票業(yè)務(wù)

退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知

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中國管理資訊網(wǎng)單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。

對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。對(duì)于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；

然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。

銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶紅字開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級(jí)科目

商品銷售收入---二級(jí)科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對(duì)紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品

二、采購部分（一）采購計(jì)劃

編號(hào)：PR-PU-06

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限PU-001業(yè)務(wù)名稱采購計(jì)劃編制總調(diào)室根據(jù)審核確認(rèn)后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運(yùn)算因素，進(jìn)行規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，采購計(jì)劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。采購計(jì)劃、生產(chǎn)訂單編制崗位車間設(shè)計(jì)員總調(diào)室車間主管需求錄入規(guī)劃運(yùn)算審核確認(rèn)系統(tǒng)操作權(quán)限錄入、審核、記賬相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計(jì)員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程車間審批MRP運(yùn)算根據(jù)工藝卡算料銷售訂單產(chǎn)品結(jié)構(gòu)用料預(yù)測(cè)審批庫存現(xiàn)存量安全庫存量生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單采購流程1、銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達(dá)成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進(jìn)行各部門合同會(huì)審�？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對(duì)車體改裝項(xiàng)目直接在【物料需求計(jì)劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時(shí)給車間下達(dá)任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預(yù)測(cè)項(xiàng)目用料）。2、車體改裝項(xiàng)目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測(cè)單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測(cè)單。3、機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進(jìn)行管理�？傉{(diào)室在【物料需求計(jì)劃】系統(tǒng)中進(jìn)行描運(yùn)算，對(duì)低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計(jì)劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機(jī)加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測(cè)單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測(cè)單。4、生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報(bào)庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量提出采購請(qǐng)述購，補(bǔ)充庫存需要。庫房管理人員手工填制請(qǐng)購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請(qǐng)購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運(yùn)算。5、總調(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計(jì)人員提出的用料預(yù)測(cè)、庫房提出補(bǔ)庫申請(qǐng)、已經(jīng)確認(rèn)后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計(jì)劃】模塊進(jìn)行MRP運(yùn)算，由系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃展開。6、總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計(jì)劃（見表：PR-PU-05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購部門進(jìn)行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。7、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實(shí)際工作負(fù)荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊將生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行下達(dá)生成生產(chǎn)訂單，進(jìn)行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。

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中國管理資訊網(wǎng)重點(diǎn)提示：

鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項(xiàng)目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運(yùn)算對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯(cuò)誤；因此在物料需求計(jì)劃的應(yīng)用上先對(duì)機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；

對(duì)于生產(chǎn)車間的緊急用料（價(jià)值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購需求，直接進(jìn)行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財(cái)務(wù)部列項(xiàng)目成本費(fèi)用處理。

（二）普通采購業(yè)務(wù)

編號(hào)：PR-PU-07

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來PU-002業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)普通采購業(yè)務(wù)處理適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。崗位采購內(nèi)勤訂單審核采購入庫單記賬、制單進(jìn)行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權(quán)限增加、審核填加、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本往來付款采購員總調(diào)相關(guān)部門或崗位檢驗(yàn)庫房財(cái)務(wù)中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程到貨單采購訂單審核采購合同采購任務(wù)審核訂單進(jìn)行質(zhì)檢暫估處理入庫單入庫成本采購發(fā)票結(jié)算付款處理描述1、總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)系統(tǒng)規(guī)劃的采購計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行審核，將采購計(jì)劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；2、采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計(jì)劃，進(jìn)行對(duì)外的詢價(jià)、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計(jì)劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊內(nèi)對(duì)采購訂單進(jìn)行審核。3、供應(yīng)商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進(jìn)行打�。ㄒ皇饺�聯(lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進(jìn)行簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗(yàn)人員依據(jù)到貨單通知單進(jìn)行入庫檢驗(yàn)。4、質(zhì)量檢驗(yàn)人員對(duì)入庫材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打�。ㄒ皇�5聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點(diǎn)收實(shí)物后手工在采購入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對(duì)采購入庫單進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)核算采購成本。5、采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、港雜費(fèi)）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動(dòng)記錄為暫估入庫。操作要點(diǎn)：1、對(duì)于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購訂單，對(duì)緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫手續(xù)的處理。

2、對(duì)于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請(qǐng)，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財(cái)務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點(diǎn)提示：

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中國管理資訊網(wǎng)采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)、貨物發(fā)票等）到齊后，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)才能做采購結(jié)算處理。

采購業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款

采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單

結(jié)算后存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：物資采購采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票

存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

（三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程

編號(hào)：PR-PU-08

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限PU-003業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗(yàn)不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。崗位采購人員庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來采購入庫單記賬、制單進(jìn)行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權(quán)限填加、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本往來付款采購部檢驗(yàn)部門庫房財(cái)務(wù)中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程紅字采購發(fā)票沖銷應(yīng)質(zhì)檢單紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本采購?fù)素洸少復(fù)素浄譃槿霂烨皺z驗(yàn)不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨兩種情況。1、入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)不合格品：由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時(shí)間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會(huì)同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢描部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危ㄒ姳鞵R-PU-11）（報(bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊�成紅字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購、總調(diào)；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在進(jìn)行采購結(jié)算時(shí)紅藍(lán)入庫單一起進(jìn)行結(jié)算處理。述3、入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會(huì)同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓?bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊�成紅字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購、總調(diào)；采購部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在進(jìn)行采購結(jié)算時(shí)紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算處理；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。

采購?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說明

編號(hào)：PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋?dāng)月現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識(shí)：業(yè)務(wù)現(xiàn)狀按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時(shí)隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗(yàn)收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、已錄入“采購發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，（1）經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2）經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3）不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（4）經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5）經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，這時(shí)可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6）不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。（1）（2）（3）若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。處理方法

業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭仑浳镆讶霂�，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價(jià)款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。1、上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、上月已進(jìn)行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理，a)b)c)經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡(jiǎn)便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦�，以便賬實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證借：材料采購進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購流程。3、如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）4、對(duì)退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應(yīng)付賬款a)b)若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。處理方法c)已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。

（四）采購結(jié)算流程

編號(hào)：PR-PU-09

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限庫房材料成本會(huì)計(jì)PU-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)算適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。崗位采購人員采購發(fā)票采購入庫單結(jié)算、記賬、制單系統(tǒng)操作錄入錄入權(quán)限采購結(jié)算、暫估處理中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)進(jìn)行付款往來付款具體工作流程采購部庫房采購入庫材料成本會(huì)計(jì)暫估入庫暫估處理往來會(huì)計(jì)采購入庫采購結(jié)算付款核銷采購發(fā)票應(yīng)付賬款描采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點(diǎn)收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。2、采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對(duì)應(yīng)采購發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對(duì)應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)述票原件作為附件。4、如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)流程

編號(hào)：PR-MA-10

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限庫房MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時(shí)、完工產(chǎn)量核算適用于車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計(jì)工作。崗位生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)操作進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫上報(bào)權(quán)限填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財(cái)務(wù)成本核算成本核算計(jì)算成本制造中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)調(diào)度室下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單具體工作流程總調(diào)室生產(chǎn)任務(wù)單生產(chǎn)車間庫房財(cái)務(wù)成本項(xiàng)目的歸集物料需求預(yù)測(cè)生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單材料出庫單生產(chǎn)管理成本計(jì)算完工通知單產(chǎn)成品完工入庫單完工產(chǎn)量完工工時(shí)消耗統(tǒng)計(jì)1、因車體改裝生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，所以在銷售部門進(jìn)行合同會(huì)審時(shí)，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。2、生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料，向總調(diào)室提交用料預(yù)測(cè)單。描3、銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01），領(lǐng)料述人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對(duì)于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。6、車間統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時(shí)、在產(chǎn)盤點(diǎn)情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)。四、庫房業(yè)務(wù)

（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：

編號(hào)：PR-ST-011

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用崗位車間算料員庫房記賬人員車間主管進(jìn)行手工算料填加材料領(lǐng)用單、計(jì)算領(lǐng)料成本審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)操作權(quán)限填寫領(lǐng)料單錄入、審核、記賬具體工作流程根據(jù)工藝卡算料材料領(lǐng)用單審批發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單記賬進(jìn)行制單1、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補(bǔ)庫存情況進(jìn)行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。描2、車間領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進(jìn)行打印。述3、庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進(jìn)行發(fā)料，在材料出庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材料出庫單

交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財(cái)務(wù)）。4、庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對(duì)材料出庫單進(jìn)行審核處理。5、材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)確的材料費(fèi)用。操作要點(diǎn)：

1、材料出庫單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：

原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對(duì)象，但必須嚴(yán)格指定出庫類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁

型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；

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中國管理資訊網(wǎng)半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機(jī)加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料：

原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象。

以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會(huì)帶來賬務(wù)處理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯(cuò)誤。

材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本直接材料各車間材料出庫單

在存貨核算模塊記賬鋼板費(fèi)用機(jī)加車間鋁型材費(fèi)用機(jī)加車間

貸：原材料

（二）產(chǎn)成品入庫流程

編號(hào)：PR-ST-12

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計(jì)工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項(xiàng)目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房記賬人員生產(chǎn)車間質(zhì)檢部崗位生產(chǎn)訂單填加產(chǎn)成品入庫單完工通知進(jìn)行質(zhì)量檢查相關(guān)部門或崗位系統(tǒng)操作權(quán)限下達(dá)生產(chǎn)訂單錄入、審核、記賬完工通知單填寫質(zhì)檢單生產(chǎn)車間具體工作流程生產(chǎn)完成總調(diào)質(zhì)檢庫房記賬完工通知單完工通知單合格機(jī)加半成品外協(xié)加工完畢組裝單質(zhì)檢單產(chǎn)成品入庫單記賬登賬并制單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)車體改裝工程完工入庫：1、每一個(gè)車體改裝的項(xiàng)目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機(jī)加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。3、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、描財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫程序：1、機(jī)加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完述工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；3、機(jī)加產(chǎn)品完工入庫后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進(jìn)行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。4、機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時(shí)，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，工程部門到倉庫領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對(duì)組裝單產(chǎn)生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對(duì)【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產(chǎn)成品入庫）進(jìn)行審核處理。6、財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算機(jī)加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。

操作要點(diǎn)：

產(chǎn)品完工的界定：

車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。

機(jī)加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點(diǎn)提示：

機(jī)加產(chǎn)成品完工以當(dāng)月實(shí)際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

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（三）庫存?zhèn)淦饭芾?/p>

編號(hào)：PR-ST-13

業(yè)務(wù)編號(hào)ST-003業(yè)務(wù)名稱庫存?zhèn)淦饭芾沓绦驑I(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍手庫存的成套件拆分部分管理庫存?zhèn)淦饭芾韨}庫中結(jié)存大量備用件，存在原因有：1、針對(duì)項(xiàng)目采購，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項(xiàng)目中，在實(shí)際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結(jié)存?zhèn)淦妨慵��?、在采購時(shí)，因?yàn)槌商准�的緣故，造成使用某部分零件，采購時(shí)不得不采購整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫房。工業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)處1、增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運(yùn)算。2、針對(duì)以上的情況，成套件的采購應(yīng)用正常處理流程進(jìn)行處理；3、在做材料領(lǐng)用時(shí)，生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)料申請(qǐng)，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對(duì)應(yīng)的成本項(xiàng)目，材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，將整個(gè)成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)的成本項(xiàng)目；對(duì)于結(jié)存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產(chǎn)品名稱、代碼、數(shù)量、單價(jià)為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況；理4、以后生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)用時(shí)，填寫領(lǐng)料單，到庫房領(lǐng)料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫為備品倉庫；材料成本會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，領(lǐng)用成本為0。

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（四）借入物資管理：

編號(hào)：PR-ST-14

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍經(jīng)辦人員手物資入庫工ST-004借入物資管理從外公司借入物資暫用，采購后進(jìn)行物資歸還的情況相關(guān)部門或崗位總調(diào)室業(yè)務(wù)名稱借入物資管理庫房記賬其他入庫單財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)批準(zhǔn)其他入庫單記賬業(yè)務(wù)描述借入申請(qǐng)歸還申請(qǐng)批準(zhǔn)其他出庫單其他出庫單記賬系統(tǒng)處理1、借入物資時(shí)：根據(jù)公司情況，對(duì)于需要進(jìn)行緊急用料的情況，由具體經(jīng)辦人員進(jìn)行借入審批，總調(diào)部門進(jìn)行審核確認(rèn)。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進(jìn)行點(diǎn)收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量以當(dāng)前市場(chǎng)采購價(jià)格做入庫成本入賬，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領(lǐng)用提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、對(duì)于所用物資，公司進(jìn)行正常物資采購以便歸還，采購部門進(jìn)行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時(shí)：物資采購回來后，總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行手工簽字。

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（五）借出物資管理：

編號(hào)：PR-ST-15業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍手工業(yè)務(wù)描述調(diào)撥單調(diào)撥單單記賬借用物資公司ST-005借出物資管理向外公司借出物資，所有權(quán)仍屬公司所有，以后借用物資公司進(jìn)行實(shí)物歸還相關(guān)部門或崗位總調(diào)室業(yè)務(wù)名稱借出物資管理庫房記賬其他出庫單財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)調(diào)撥單調(diào)撥單記賬其他入庫單確認(rèn)其他出庫單確認(rèn)其他入庫單系統(tǒng)處理1、首先增設(shè)借出物資倉庫以便對(duì)借出物資進(jìn)行管理。2、發(fā)生庫存物資借出后，庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物出庫，總調(diào)室在【庫存管理】模塊中添置一張調(diào)撥單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量，實(shí)物出庫后，庫房管理人員在調(diào)撥單上進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對(duì)調(diào)撥單自動(dòng)產(chǎn)生的其他出庫單進(jìn)行簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、借出物資歸還時(shí)：物資歸還時(shí)總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，總調(diào)室在【庫存管理】模塊填加一張調(diào)撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員在調(diào)撥單進(jìn)行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對(duì)調(diào)撥單自動(dòng)產(chǎn)生的其他入庫單進(jìn)行審核處理。

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中國管理資訊網(wǎng)描述1、首先將每個(gè)外協(xié)的加工廠做公司庫房進(jìn)行管理。2、機(jī)加車間生產(chǎn)半成品完畢，車間手工填加完工通知單（一式兩份，分別轉(zhuǎn)質(zhì)檢、庫房記賬），通知質(zhì)檢部質(zhì)檢，由質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后質(zhì)檢部手工填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員依據(jù)完工通知單、質(zhì)檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產(chǎn)成品入庫單（一式四聯(lián)，轉(zhuǎn)庫房管理人員、總調(diào)室、財(cái)務(wù)、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。3、需要進(jìn)行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請(qǐng)，手工填寫外協(xié)加工申請(qǐng)單（見表：PR-ST-005），總調(diào)室確定外協(xié)加工廠，下達(dá)任務(wù)通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)任務(wù)通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調(diào)拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調(diào)撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進(jìn)行打印，庫房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，總調(diào)室在【庫存管理】模塊對(duì)外協(xié)加工調(diào)撥單進(jìn)行審核，自動(dòng)生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對(duì)其他出庫單進(jìn)行審核處理。4、外協(xié)加工廠對(duì)外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行簽收，在約定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員根據(jù)質(zhì)檢單在【庫存管理】模塊填制外協(xié)加工調(diào)撥單，將外協(xié)加工產(chǎn)品調(diào)撥回半成品倉庫，進(jìn)行打印后，庫房管理人員在外協(xié)加工調(diào)撥單上進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)外協(xié)加工入庫數(shù)量和外協(xié)費(fèi)用單價(jià)（采購部門確定）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。據(jù)此在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列制造費(fèi)用，掛應(yīng)付賬款。操作要點(diǎn)：1、進(jìn)行外協(xié)加工的管理目標(biāo)在于加強(qiáng)管理企業(yè)的外協(xié)加工物資，防止出現(xiàn)丟失和舞弊行為。2、所有的外協(xié)加工廠作為公司的庫房進(jìn)行管理，其編號(hào)為21-79。

3、庫存記賬人員將每月的外協(xié)加工費(fèi)用表（庫存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用）上報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在應(yīng)付賬款錄入應(yīng)付單，進(jìn)行賬務(wù)處理。

重點(diǎn)提示：

外協(xié)加工費(fèi)用需要以外協(xié)加工送貨入庫的數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用，按月統(tǒng)計(jì)每種半成品發(fā)生的費(fèi)用金額。

外協(xié)加工財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)毛坯件入庫在存貨核算模塊記賬借：自制半成品產(chǎn)成品入庫單

貸：生產(chǎn)成本-成本結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出加工在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：委外加工物資調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：自制半成品

加工完成入庫在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：自制半成品調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：委外加工物資

統(tǒng)計(jì)外協(xié)庫存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用求借：制造費(fèi)用噴塑費(fèi)用費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表加工費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款---xx噴塑廠

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中國管理資訊網(wǎng)1、車體改造的流程分為車體改造標(biāo)準(zhǔn)件外協(xié)和車體特制產(chǎn)品外協(xié)流程，對(duì)于車體改造標(biāo)準(zhǔn)件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節(jié)余，所以其處理和機(jī)加產(chǎn)品外協(xié)加工流程相同；描鑒于特制外協(xié)件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應(yīng)用，不需要增加存貨檔案，所以在進(jìn)行外協(xié)時(shí)按以下流程進(jìn)行處理。2、車體改造車間需要進(jìn)行外協(xié)加工時(shí)，手工填寫外協(xié)加工申請(qǐng)單（見表：PR-ST-005），報(bào)總調(diào)室，總調(diào)室進(jìn)行批準(zhǔn)后進(jìn)行外協(xié)加工處理�？傉{(diào)對(duì)調(diào)出、調(diào)入進(jìn)行監(jiān)督，并有相應(yīng)單據(jù)傳遞述至財(cái)務(wù)部，做為列賬依據(jù)。3、外協(xié)加工廠對(duì)外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行簽收，在約定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單直接到車間進(jìn)行組裝�？傉{(diào)室將質(zhì)檢單、手工入庫單傳遞至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)質(zhì)檢單數(shù)量和手工入庫單數(shù)量統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列生產(chǎn)成本，掛應(yīng)付賬款進(jìn)行管理。

五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：

編號(hào)：PR-IA-18業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍IA001庫核算憑證。原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位庫存管理存貨核算成本管理業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體流程產(chǎn)成品入庫銷售出庫采購入庫其他入庫借入、借出組裝拆卸特殊單據(jù)記賬單據(jù)記賬產(chǎn)成品成本分配暫估處理制單產(chǎn)成品成本計(jì)算材料消耗材料領(lǐng)用其他出庫外協(xié)加工1、庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進(jìn)行日常物資出入庫單據(jù)的錄入；2、所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本；3、材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)原材料的采購入庫單進(jìn)行記賬核算出來原材料的入庫成本，對(duì)于沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。描述4、材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊對(duì)材料出庫單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。5、通過特殊單據(jù)記賬計(jì)算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。6、成本核算會(huì)計(jì)在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計(jì)算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。7、材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。8、本月底材料成本會(huì)計(jì)和庫房管理人員核對(duì)本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會(huì)計(jì)核對(duì)科目賬金額是否相符。

（二）存貨暫估處理：

編號(hào)：PR-IA-19

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限ST-003業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理月末貨物到但發(fā)票未到，月末對(duì)入庫貨物進(jìn)行暫估記賬，發(fā)票到后再進(jìn)行回沖，采購結(jié)算后進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，系統(tǒng)自動(dòng)記賬。采購入庫的暫估成本處理崗位采購員庫房記賬人員進(jìn)行采購發(fā)票錄入填制采購入庫單、記賬系統(tǒng)操作錄入錄入權(quán)限中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采購結(jié)算、制單相關(guān)部門或崗位采購員庫房記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單據(jù)記賬、制單具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單制單生成憑證采購結(jié)算采購發(fā)票暫估處理制單生成憑證復(fù)核付款描述1、庫房記賬人員當(dāng)月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄入采購入庫單，材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)月結(jié)賬日時(shí)，已錄入的采購入庫單尚未進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫估記賬。借：原材料貸：應(yīng)付暫估款2、次月或以后月份采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票,采購發(fā)票傳遞到財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算。3、財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行暫估處理：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生藍(lán)字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證：借：原材料（）貸：應(yīng)付暫估款（）借：原材料貸：物資采購中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)六、成本核算流程：

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程CA001PRCA-20成本核算流程業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)相關(guān)崗位工資福利分?jǐn)傊茊危üべY）制造費(fèi)用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費(fèi)用歸集（成本）成本計(jì)算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制單（總賬）月末根據(jù)本月歸集的人工費(fèi)、材料費(fèi)及制造費(fèi)用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。具體崗位描述借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用等貸：應(yīng)付工資借：制造費(fèi)用貸：對(duì)應(yīng)科目機(jī)加材料（總賬）憑證審核憑證記賬1、歸集分配成本費(fèi)用2、工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)3、完成成本計(jì)算借：生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用人工費(fèi)用表制造費(fèi)用表材料出庫單記賬（存貨）轉(zhuǎn)播車材料費(fèi)用（成本）工時(shí)、產(chǎn)量報(bào)表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)相應(yīng)倉庫對(duì)應(yīng)類別的“材料出庫單”查詢選擇半成品借：半成品貸：生產(chǎn)成本借：鋼板費(fèi)用鋁型材貸：原材料材料及外購半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)在產(chǎn)品盤點(diǎn)表完工產(chǎn)品處理表全取或取價(jià)分配單據(jù)記賬產(chǎn)成品取價(jià)分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、每月由財(cái)務(wù)相關(guān)人員在【總賬】模塊編制計(jì)提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計(jì)提；日常業(yè)務(wù)在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費(fèi)用的憑證（外協(xié)加工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)用）。2、上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)日常在【存貨核算】模塊中對(duì)原材料庫房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對(duì)該倉庫進(jìn)行月末處理。機(jī)加的材料費(fèi)通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費(fèi)用鋼板費(fèi)---鋁型材費(fèi)----機(jī)物料消耗貸：原材料車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀�。航瑁荷�產(chǎn)成本直接材料貸：原材料4、總賬會(huì)計(jì)在【總賬】進(jìn)行憑證審核、記賬。5、車間統(tǒng)計(jì)手工上報(bào)本月完工工時(shí)、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量、機(jī)加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會(huì)計(jì)輸入到【成本管理】模塊。6、財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)月相關(guān)費(fèi)用憑證在總賬已經(jīng)記賬后，確認(rèn)相關(guān)倉庫已經(jīng)月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費(fèi)取數(shù)功能。7、成本核算會(huì)計(jì)執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計(jì)算，以計(jì)算出半成品的單位成本。8、成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊中進(jìn)行產(chǎn)成品取價(jià)。對(duì)產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行記賬，核算產(chǎn)成品入庫、產(chǎn)成品銷售出庫成本。9、【成本管理】模塊中生成結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的憑證；在【存貨核算】系統(tǒng)進(jìn)行成本取價(jià)，讀取產(chǎn)成品成本，核算產(chǎn)成品入庫、銷售出庫成本，生成相關(guān)憑證。10、

具體描述財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)月末結(jié)算完畢將【成本管理】模塊結(jié)賬。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)七、財(cái)務(wù)核算

（一）應(yīng)收賬款核算流程

編號(hào)：PR-AR-21

業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位銷售內(nèi)勤開票通知財(cái)務(wù)往來否制單生成憑證審核財(cái)務(wù)出納收款復(fù)核發(fā)票現(xiàn)結(jié)具體流應(yīng)收制單形成應(yīng)收程客戶交款核銷錄入收款單打印收款單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、銷售助理根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具開票通知單，確認(rèn)無誤后在【銷售管理】模塊對(duì)開票通知單進(jìn)行復(fù)核。2、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售助理傳遞來的開票通知單，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款貸：產(chǎn)品銷售收入xxxx產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款）貸：應(yīng)收賬款描述財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入賬，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

（二）應(yīng)付賬款核算流程

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業(yè)務(wù)編號(hào)流程適用范圍AP001業(yè)務(wù)名稱編號(hào)：PR-AP-022應(yīng)付賬款形成（付款）管理應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位采購人員財(cái)務(wù)往來采購發(fā)票否現(xiàn)付財(cái)務(wù)出納付款

審核形成應(yīng)付賬款具體流程制單生成憑證核銷付款申請(qǐng)錄入付款單打印付款單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、采購人員收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無誤后，在【應(yīng)付賬款】?jī)?nèi)對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證�，F(xiàn)付：借：物資采購應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購描述應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）應(yīng)付賬款賒購：借：物資采購應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款3、供應(yīng)商催要賬款時(shí)，由采購業(yè)務(wù)員進(jìn)行借款申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證：借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款4、打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

重點(diǎn)提示:采購人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒有供應(yīng)商檔案的，需及時(shí)進(jìn)行添加。對(duì)不在供應(yīng)商檔案之列的，將不予付款。

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中國管理資訊網(wǎng)（三）財(cái)務(wù)部門工作流程

編號(hào)：PR-GL-023

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍具體工作流程自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制單在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局打開報(bào)表收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制手工審核機(jī)制憑證上報(bào)相關(guān)報(bào)表重算表頁填制憑證審核或成批審核生成報(bào)表出納簽字記賬其他系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬具體1、財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。描3、審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。述4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【KDO】模塊中生成各自報(bào)表。7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。2、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)八、質(zhì)量管理（一）、采購檢驗(yàn)

編號(hào)：PR-QM-024

業(yè)務(wù)編號(hào)QM-001采購業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限質(zhì)檢庫房業(yè)務(wù)名稱采購檢驗(yàn)業(yè)務(wù)適用于原材料采購檢驗(yàn)。崗位采購內(nèi)勤采購到貨系統(tǒng)操作錄入采購檢驗(yàn)單、采購不良品處理單采購入庫單權(quán)限增加、審核填加、具體工作流程相關(guān)部門或崗位采購員到貨單檢驗(yàn)采購報(bào)檢單庫房不合格記錄單退貨單采購檢驗(yàn)單采購入庫單檢驗(yàn)采購不良品處理單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)描述1、采購員在【采購管理】中填制采購到貨單推式生成采購報(bào)檢單。2、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中由采購報(bào)檢單參照生成采購檢驗(yàn)單對(duì)存貨進(jìn)行檢驗(yàn)。3、庫房在【庫存管理】中由采購檢驗(yàn)單對(duì)合格品和降級(jí)品進(jìn)行入庫，參照生成采購入庫單。4、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中對(duì)不良品進(jìn)行處理，由采購檢驗(yàn)單參照生成不良品處理單。對(duì)于進(jìn)行抽檢檢驗(yàn)不合格存的貨進(jìn)行分揀，由不良品處理單參照生成采購報(bào)檢單。5、在【采購管理】中采購到貨單根據(jù)采購檢驗(yàn)單、采購不良品處理單反寫合格數(shù)量、不合格數(shù)量，參照采購到貨單生成退貨單。（二）、成品檢驗(yàn)

編號(hào)：PR-QM-025

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限生產(chǎn)質(zhì)檢庫房QM-002業(yè)務(wù)名稱成品檢驗(yàn)成品檢驗(yàn)業(yè)務(wù)處理適用于成品檢驗(yàn)。崗位系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨成品報(bào)檢單、成品檢驗(yàn)單、成品不良品處理單采購入庫單錄入權(quán)限增加、審核填加、車間相關(guān)部門或崗位檢驗(yàn)庫房中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程描述1、車間在【物料需求計(jì)劃】中填制生產(chǎn)訂單推式生成成品報(bào)檢單。2、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中由成品報(bào)檢單參照生成成品檢驗(yàn)單對(duì)存貨進(jìn)行檢驗(yàn)。3、庫房在【庫存管理】中由成品檢驗(yàn)單對(duì)合格品和降級(jí)品進(jìn)行入庫，參照生成產(chǎn)成品入庫單。4、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中對(duì)不良品進(jìn)行處理，由成品檢驗(yàn)單參照生成不良品處理單。對(duì)于進(jìn)行抽檢檢驗(yàn)不合格存的貨進(jìn)行分揀，由不良品處理單參照生成成品報(bào)檢單。生產(chǎn)訂單成品報(bào)檢單不合格品記錄成品檢驗(yàn)單產(chǎn)成品入庫單檢驗(yàn)成品不良品處理單

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中國管理資訊網(wǎng)九、集中結(jié)算

編號(hào)：PR-FD-026

業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限FD-001業(yè)務(wù)名稱集中結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算中心集中結(jié)算業(yè)務(wù)處理適用于有集中結(jié)算的單位崗位收款單位結(jié)算中心付款單位錄入?yún)R總表并審核進(jìn)行付款確認(rèn)系統(tǒng)操作錄入結(jié)算明細(xì)表并審核權(quán)限增加、審核增加、審核增加審核具體工作流程描述收款單位集中結(jié)算明細(xì)表相關(guān)部門或崗位結(jié)算中心集中結(jié)算匯總付款單位付款確認(rèn)審核審核制單1、收款單位填制集中結(jié)算明細(xì)表。2、付款單位進(jìn)行付款確認(rèn)，并把結(jié)果返回給收款單位。3、收款單位審核集中結(jié)算明細(xì)表。4、結(jié)算中心錄入集中結(jié)算匯總表，并對(duì)其進(jìn)行審核。5、結(jié)算中心根據(jù)集中結(jié)算匯總表進(jìn)行制單。中國管理資訊網(wǎng)

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相關(guān)表單：

1、銷售合同審批單：PR-01手工填寫，業(yè)務(wù)流程中審批。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；

第三聯(lián)：銷售回執(zhí)

2、銷售訂單：PR-02系統(tǒng)內(nèi)添加，無需打印

3、銷售發(fā)貨通知單：PR-03系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式六聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；第三聯(lián)：庫房記賬；

第四聯(lián)：銷售部；第五聯(lián)：機(jī)加工程部；第六聯(lián)：客戶（代出門證）

4、銷售開票通知單：PR-04系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：銷售留存；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)部。5、銷售出庫單：PR-05系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫戶保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

6、銷售退貨單：PR-06系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式五聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：總調(diào)；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；

第四聯(lián)：庫房記賬；第五聯(lián)：其他7、任務(wù)通知單：PR-07手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：任務(wù)接受部門；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

8、生產(chǎn)訂單：PR-08系統(tǒng)內(nèi)錄入，需打印

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)9、用料預(yù)測(cè)單：PR-09手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間留存10、請(qǐng)購單：PR-10手工填定。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：庫房留存

11、采購計(jì)劃：PR-11系統(tǒng)內(nèi)錄入，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)12、采購訂單：PR-12系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。

13、到貨通知單：PR-13手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；第四聯(lián)：質(zhì)檢部

14、質(zhì)檢單：PR-14手工填寫。

15、采購入庫單：PR-15系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房保管；第二聯(lián)：庫房記賬；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部；第四聯(lián)：采購部

16、采購發(fā)票：PR-16系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。17、到貨退回單：PR-17手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；第四聯(lián)：質(zhì)檢部

18、采購結(jié)算表：PR-18系統(tǒng)內(nèi)錄入。

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中國管理資訊網(wǎng)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：財(cái)務(wù)；第二聯(lián)：采購部

19、領(lǐng)料單：PR-19手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：車間留存20、完工通知單：PR-20手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：質(zhì)檢、第三聯(lián)：車間留存21、產(chǎn)成品入庫單：PR-21系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部；第四聯(lián)：車間22、材料出庫單：PR-22系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

23、組裝單：PR-23系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：工程部；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

24、其他出庫單：PR-24系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

25、其他入庫單：PR-25系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)26、外協(xié)加工申請(qǐng)單：PR-26手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間27、外協(xié)加工調(diào)拔單：PR-27系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第一聯(lián)：財(cái)務(wù)

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