財政專戶管理辦法0001

第一章總則

第一條為進一步加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦201*12號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）、《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫201*1號）等有關(guān)制度規(guī)定，并參照《安徽省財政廳財政專戶管理辦法》（財庫201*844號），制定本辦法。

第二條本辦法所稱財政專戶，是指局屬各股室（單位）以國務(wù)院、財政部、安徽省人民政府或安徽省財政廳文件為依據(jù)，按照規(guī)定程序開立、以實存資金方式管理、具有專門用途的財政資金賬戶。

第三條財政專戶遵循“精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效”的原則設(shè)置，局屬各股室（單位）所有財政專戶一律歸口國庫股統(tǒng)一管理，實行財政資金集中收付、統(tǒng)一調(diào)度、分別核算。第二章專戶開立、變更、撤銷

第四條專戶開立依據(jù)：開立財政專戶，必須提供有效的開戶文件依據(jù)，包括：國務(wù)院、財政部、安徽省人民政府或安徽省財政廳文件。沒有有效文件依據(jù)的，一律不開立財政專戶。第五條專戶開立程序：各股室（單位）開立財政專戶，在提供有效文件依據(jù)的同時，向國庫股出具開戶申請表，由國庫股提出審核意見，報局長辦公會集體審定后，國庫股統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)，并將新開專戶的資金性質(zhì)、開戶行、賬號報送財政監(jiān)督檢查局備案。

第六條專戶并戶管理：相同類型或相似性質(zhì)的資金須專戶管理的，除特殊情況外，不開立新的專戶，股室（單位）提供有效文件依據(jù)，向國庫股出具專戶管理開戶申請表，國庫股出具專戶管理意見報局長辦公會議審定后辦理并戶管理、分賬核算手續(xù)，并將原專戶新增的資金性質(zhì)報送財政監(jiān)督檢查局備案。第七條專戶變更程序：

1、因職能調(diào)整等原因，專戶管理權(quán)限在不同股室（單位）之間調(diào)整時，原股室（單位）出具書面意見，現(xiàn)股室（單位）簽字同意，由國庫股報局長辦公會議審定后辦理專戶變更手續(xù)。2、因政策執(zhí)行等因素，專戶資金政策執(zhí)行到期或資金使用完畢后，需要保留變更為其它性質(zhì)資金的，股室（單位）出具書面意見，并提供變更后的資金有效開戶文件依據(jù)，由國庫股報局長辦公會議審定后辦理專戶變更手續(xù)。

第八條專戶統(tǒng)一戶名：除有特殊規(guī)定外，開立財政專戶一律統(tǒng)一使用“壽縣財政局”戶名，以適應(yīng)統(tǒng)一管理的需要。第九條專戶撤銷程序：符合下列情況之一的，由股室（單位）出具撤銷申請表，國庫股報局長辦公會議審定后負責辦理專戶撤銷手續(xù)：

1、沒有有效文件依據(jù)的財政專戶；2、有效文件已廢止、政策執(zhí)行到期的財政專戶；3、有效文件尚未廢止、政策執(zhí)行尚未到期，但資金使用完畢的財政專戶；4、一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶；5、相同類型或相似性質(zhì)的資金，除保留一個專戶外的財政專戶；6、其它需要撤銷的財政專戶。第三章專戶管理

第十條局屬各股室（單位）管理職責：

1、根據(jù)有關(guān)規(guī)定填制《財政專戶開立、變更、撤銷申請表》；2、根據(jù)有關(guān)規(guī)定管理財政專戶資金的收支分配，做好收支預算下達或項目計劃的審定。3、根據(jù)有關(guān)文件提出書面報告，經(jīng)局長審批后開出《撥款通知單》將資金從國。庫支付到財政專戶。4、經(jīng)辦人負責適時維護收款人戶名、開戶行、賬號，經(jīng)股室（單位）負責人審核把關(guān)后存入專戶管理系統(tǒng)。5、財政專戶資金實際付款時，經(jīng)辦人負責通過專戶管理系統(tǒng)，錄入《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》信息，內(nèi)容包括：付款賬戶、預算項目、資金性質(zhì)、付款金額、申請事由、撥款用途、撥款依據(jù)、收款單位、收款銀行、收款賬號等，經(jīng)股室（單位）負責人審核把關(guān)后打印紙質(zhì)憑單，由股室（單位）負責人簽字后，與電子憑單同時傳送國庫股辦理付款手續(xù)。6、根據(jù)《壽縣財政局財政專戶資金收款通知單》、《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證復印件，及時進行會計核算，按月與國庫股核對銀行存款余額，并按規(guī)定編制各種相關(guān)報表。7、負責年度同級審計以及各種專項審計的賬簿、憑證、報表等數(shù)據(jù)資料提供和具體情況解釋、審計意見答復等工作。8、建立健全財政專戶資金跟蹤問效制度。對已撥出的專項資金和重大建設(shè)資金實施事前、事中、事后全過程跟蹤檢查，確保財政資金使用安全、合理、規(guī)范。第十一條國庫股管理職責：

1、及時審核股室（單位）的《財政專戶開立、變更、撤銷申請表》，提出審核意見，報局長辦公會審定。2、及時將專戶資金名稱、開戶行、賬號等信息維護至專戶管理系統(tǒng)中。3、根據(jù)股室傳遞的《撥款通知單》，將資金從國庫撥付至財政專戶。4、對股室傳遞的《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》進行審核，審核無誤后將資金從財政專戶支付到收款單位。審核有誤的退回股室（單位）重新辦理。財政專戶撥款屬同城結(jié)算的，一律使用《壽縣財政專戶資金撥款憑證》，屬異地結(jié)算的使用銀行匯兌票據(jù)。5、收到國庫或其他渠道轉(zhuǎn)入財政專戶的專項資金，及時填制《壽縣財政局財政專戶資金收款通知單》傳送至相關(guān)股室（單位）。6、根據(jù)《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證，登記銀行存款日記賬，并及時將銀行收付款憑證復印件傳遞至各股室（單位），按月與銀行、股室（單位）核對銀行存款余額。7、統(tǒng)一財政專戶印鑒章管理，并分人分別保管資金專用章等公章和個人名章，嚴格實行AB崗和離崗交接制度，強化責任意識，確保印章安全。8、負責年度同級審計以及有關(guān)專項審計的銀行存款及相關(guān)資料的提供。

第十二條股室（單位）和國庫股應(yīng)按照各自的管理職責，實行相互分離、相互制約的崗位責任制。各崗位人員必須加強協(xié)調(diào)配合，嚴把每個關(guān)口，確保資金安全。第四章開戶銀行選擇

第十三條財政專戶開立應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行的經(jīng)營資信、資金安全、管理水平、服務(wù)水平以及對地方經(jīng)濟社會發(fā)展支持貢獻等情況，通過簽訂開戶協(xié)議，規(guī)范和厘清財政、銀行之間的責、權(quán)、利關(guān)系。

第十四條不斷完善財政專戶開戶銀行的選擇方式，嚴格規(guī)范審批程序，增強公開性和透明度，應(yīng)當實行招投標的逐步采用招投標方式。

第五章專戶檔案、報告、檢查制度

第十五條在定期或不定期清理的基礎(chǔ)上，建立健全財政專戶管理檔案制度，全面、及時登記《財政專戶基本情況表》，對財政專戶實行動態(tài)管理。

第十六條國庫股和各股室（單位）的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，應(yīng)及時建立檔案，妥善保管，保證會計檔案資料的連續(xù)性、完整性、嚴肅性。會計資料每滿五年向局檔案室移交一次。

第十七條國庫股負責按月向局領(lǐng)導報送《財政專戶資金余額表》，按年向財政廳報送財政專戶開立、變更、撤銷等管理情況以及《財政專戶備案表》。

第十八條建立健全財政專戶監(jiān)督檢查制度。由局監(jiān)督檢查局牽頭，國庫股和各股室（單位）參加，定期或不定期地對財政專戶的開立、變更、撤銷以及資金撥付情況實行監(jiān)督檢查，對撤戶工作實行必查，確保財政專戶資金安全、規(guī)范、有效運行。第六章附則

第十九條本辦法由國庫股負責解釋。第二十條本辦法自201*年9月1日起實行。

擴展閱讀：財政專戶資金管理辦法

財政專戶資金管理制度

為了進一步規(guī)范財政專戶資金撥付流程，明確股室間職責分工，加強財政專戶資金的管理與監(jiān)督,確保財政專戶資金安全，特制定本管理辦法。一、業(yè)務(wù)股室主要職責

1、根據(jù)項目預算安排情況，負責向國庫股提出調(diào)撥項目預算資金計劃的申請，把項目預算資金調(diào)撥到相應(yīng)財政專戶。

2、根據(jù)項目實施進度和相關(guān)管理要求，負責向國庫股（支付中心）提出支付財政專戶資金的申請，把財政專戶資金支付給相關(guān)收款單位。

3、負責接收國庫股（支付中心）移交的收入和支付票據(jù)，并按項目管理要求進行會計核算，每月及時與國庫股對賬。

4、根據(jù)項目管理要求，負責監(jiān)督財政預算項目的實施，確保財政專戶資金的使用安全，充分發(fā)揮財政專戶資金的使用效益。

二、國庫股（支付中心）主要職責

1、根據(jù)業(yè)務(wù)股室提出的項目預算資金調(diào)撥計劃申請，負責進行審核和辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)，把項目預算資金調(diào)撥到相應(yīng)財政專戶。2、根據(jù)業(yè)務(wù)股室提出的財政專戶資金支付申請，負責進行審核、支付票據(jù)的打印、核對，并送銀行辦理轉(zhuǎn)賬，把財政專戶資金支付給相關(guān)收款單位。

3、負責到銀行領(lǐng)取財政專戶資金收入和支出票據(jù)回單，及時登記財政專戶資金日記賬后，并交業(yè)務(wù)股室做賬。

4、負責辦理各類財政專戶資金的往來結(jié)算，每月按時與銀行、業(yè)務(wù)股室對賬，確保財政專戶資金安全。三、財政專戶資金支付流程

1、歸口管理業(yè)務(wù)股室根據(jù)項目預算安排情況，登錄大平臺，錄入項目預算資金的調(diào)撥計劃申請，并打印紙質(zhì)調(diào)撥計劃申請書，經(jīng)股室負責人、領(lǐng)導審簽后，提交國庫股相關(guān)人員進行計劃審批，把項目預算資金調(diào)撥到相應(yīng)財政專戶。

2、歸口管理業(yè)務(wù)股室根據(jù)項目實施進度和項目管理要求，登錄財政專戶業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，錄入并打印《財政專戶資金支付申請書》，經(jīng)股室負責人、領(lǐng)導簽批后，提交國庫股（支付中心）。

3、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經(jīng)辦人審核并打印《財政資金支付憑證》，提交復核和稽核崗位工作人員核對并蓋齊銀行預留印鑒，送交銀行轉(zhuǎn)賬。

4、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經(jīng)辦人到銀行領(lǐng)取財政專戶資金收入和支出票據(jù)回單，及時登記財政專戶資金日記賬后，移交給業(yè)務(wù)股室。5、業(yè)務(wù)股室根據(jù)項目管理要求，及時進行項目會計核算，督促財政專戶資金的支付和項目的實施。

6、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經(jīng)辦人每月按時與銀行核對各財政專戶存款后，打印紙質(zhì)《財政專戶資金對賬單》，送交業(yè)務(wù)股室對賬。

附：財政專戶資金支付流程圖

①調(diào)撥申請（國支付庫中股心）業(yè)務(wù)股室②辦理調(diào)撥國庫預外資金專戶③調(diào)撥項目預算資金④支付申請收款單位⑤辦理支付財政專戶⑥財政專戶資金支付

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