ERP沙盤個人總結(jié)B組財務(wù)總監(jiān)

ERP沙盤財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

這學(xué)期我們學(xué)習(xí)了企業(yè)經(jīng)營實務(wù)模擬即ERP沙盤實驗課，老師把全班同學(xué)分成了六個小組，代表六個公司進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營的模擬實驗。每個小組內(nèi)部分別設(shè)有CEO、財務(wù)總監(jiān)、市場總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)各一位，這樣每個同學(xué)都參與到公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。

我們B組的財務(wù)總監(jiān)由我擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)公司的貸款申請、應(yīng)收賬款登記，填報資金預(yù)算表、綜合管理費用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。在公司六年的經(jīng)營中，組內(nèi)五位同學(xué)各司其職、互相幫助，但是由于缺乏精密和周全的公司發(fā)展規(guī)劃，勉強(qiáng)使公司撐到了第六年結(jié)束。下面我從財務(wù)的角度簡單說明一下每年的情況。

第一年開始，六個組都站在同一起跑線上，在CEO和市場總監(jiān)的考慮后，我們很保守地只投了1M的廣告費，也是六個組中廣告費最少的，因此我們只拿到一個銷售額為6M四個賬期的訂單。在這一年，我們投入了兩條半自動生產(chǎn)線，同時開始研發(fā)P2產(chǎn)品和P3產(chǎn)品，開拓了區(qū)域和國內(nèi)的市場準(zhǔn)入，兩個ISO資格認(rèn)證也開始投入。費用遠(yuǎn)大于收入，應(yīng)收賬款尚未到期，再加上生產(chǎn)能力不足，導(dǎo)致第一年的利潤為負(fù)。第三季度借入短期借款20M，第四季度又申請長期借款60M，導(dǎo)致權(quán)益下降，為以后五年無力償還高額貸款埋下伏筆。

第二年受到上一年的影響，我們決定狠下廣告費，以期多拿訂單，然而忘記了去年的保守，投的多卻沒有收到好的效果，只拿到兩個訂單，等于浪費了27M。這時，雖然我擔(dān)心還貸款需要的大筆資金如何來，但仍為公司以后的發(fā)展前途充滿信心。由于上一年的所有投資和產(chǎn)品開發(fā)都沒有中斷，今年賣掉兩條手工生產(chǎn)線后又新投資了一條全自動生產(chǎn)線，而訂單的收入又很少，入不敷出，只好又借入60M的短期借款。這樣，B組第二年的所有者權(quán)益變?yōu)樨?fù)數(shù)，利潤更是一路下降。

第三年，CEO破釜沉舟，繼續(xù)增加廣告投入，我們光榮地拿下國內(nèi)市場老大，收獲了六個訂單，總銷售額達(dá)到101M，使全體組員歡欣鼓舞，連我也更加堅定上年的信心�？墒窃降侥昴�，還本付息的壓力越大，第三年內(nèi)能收到的貨款只有46M，都不夠還短貸的，更何況權(quán)益為負(fù)，不能借短期貸款和長期貸款。于是我們艱難地決定申請賣掉大廠房后，第四季度再借入80M的高利貸，同時將未到期的應(yīng)收款貼現(xiàn)，所以第四年所有者權(quán)益繼續(xù)下降，利潤雖然還是負(fù)數(shù)，但卻有多上升。

第四年，迫于資金短缺，我們回歸保守，廣告費為11M，憑借國內(nèi)市場老大，拿到兩個訂單，總銷售額63M，三個賬期。生產(chǎn)出來的賣不出去，賣出去的拿不到現(xiàn)錢，又有巨額高利貸要償還，同時投資了兩條全自動生產(chǎn)線，我們陷入了一個“舉新債還舊債”的惡性循環(huán)。這一年第三季度新增高利貸80M，利潤下降了3M，而所有者權(quán)益卻下降到-54M。但由于其他組也都借入了大量的高利貸，我們組的數(shù)額還不算大，所以我們的狀況還不算最差，我們這樣安慰自己。

第五年的廣告費與第四年相當(dāng)，都為11M，也是憑借市場老大的地位，拿到五個訂單，這個時候我再也高興不起來，縱使這些訂單的貨款在第五年全部收回也支付不起今年所有的費用和還款。但是為了撐到第六年，我們分別在第一季度和第二季度借入高利貸20M和100M�？墒堑谖迥甑睦麧櫨谷簧仙�了11M，但幅度太小，仍然為負(fù)，而所有者權(quán)益無奈巨額的高利貸，還在走下坡路。

終于第六年了，大家都有點熬不下去了，但是還是認(rèn)真做好推算產(chǎn)能、下原料訂單、更新生產(chǎn)等工作。我也要及時把賬做好，雖然這賬本“慘不忍睹”。10M的廣告投入，獲得四個國內(nèi)訂單，收入再高也沒高利貸的利息高，最后一年，利潤和所有者權(quán)益都大幅度下降。我暗自慶幸，幸好沒有第七年。

從第一年到第六年，一次又一次地貸款，從來沒有應(yīng)交稅金，這樣的公司在現(xiàn)實生活中恐怕不會生存六年這么久。通過這次沙盤課，擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)，教會我做賬需要認(rèn)真細(xì)心的態(tài)度和一絲不茍的精神，同時我也學(xué)到了很多經(jīng)驗。

首先，我作為本組的財務(wù)總監(jiān)，沒有帶領(lǐng)大家做好每一年度的現(xiàn)金預(yù)算，以為當(dāng)財務(wù)總監(jiān)就是填列好那些數(shù)字，把賬做平，沒有意識到資金預(yù)算對企業(yè)發(fā)展的重要性。致使每個年度都是走一步看一步，資金不夠用了就去借貸款，導(dǎo)致公司各個環(huán)節(jié)的運營脫節(jié)�！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢。”沒有良好的規(guī)劃，就沒有明確的目標(biāo)，沒有明確的目標(biāo)，就不會有正確的道路，這是導(dǎo)致本組失敗的根本原因。

其次，我認(rèn)識到資金對于企業(yè)經(jīng)營的重要性。由于應(yīng)收賬款的存在，在所有的訂單中，交貨即能收到現(xiàn)金的訂單很少，大部分都是兩到三個賬期，這就導(dǎo)致現(xiàn)金無法及時收回，直接影響到企業(yè)的正常經(jīng)營。而企業(yè)的資金要流向企業(yè)運轉(zhuǎn)的各個角落，它無處不在，所以保持企業(yè)資金流不間斷，企業(yè)資金數(shù)額持續(xù)地增加，是一個企業(yè)良好運營的保障。

B組

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ERP沙盤模擬財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

經(jīng)過一天半ERP沙盤模擬實驗的學(xué)習(xí)，不得不說我們收獲的太多太多了。剛開始只是抱著好奇的心理想嘗試一下，可是當(dāng)真正接觸到的時候，才發(fā)現(xiàn)自己真的愛上了這門神奇的課程。

首先就ERP的基本運營規(guī)則來說，每個成員須按照手冊的流程嚴(yán)格執(zhí)行。CEO按照任務(wù)清單中指示的順序發(fā)布執(zhí)行指令。每項任務(wù)完成后，CEO須在任務(wù)項目對應(yīng)的方格中打勾；財務(wù)總監(jiān)在任務(wù)項目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫現(xiàn)金收支情況，并且在對應(yīng)的方格內(nèi)打勾；運營總監(jiān)在任務(wù)項目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫在制品的上線、下線情況；采購總監(jiān)在任務(wù)項目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫原材料的入庫、出庫情況；營銷總監(jiān)需要很好的進(jìn)行計算和預(yù)測合理規(guī)劃下一年的廣告費用。此外，各小組企業(yè)可根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略來決定是否開發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大新市場，是否爭取ISO認(rèn)證，是否進(jìn)行生產(chǎn)線和廠房的購置與變賣。最終目的是最大化的創(chuàng)造財富、所有者權(quán)益，并且保證資金不斷流，不破產(chǎn)。

其次，在這次模擬沙盤課程中我的角色是D組財務(wù)總監(jiān)。當(dāng)老師分析每個角色的任務(wù)，讓我們想一想自己適合做什么時，我就被財務(wù)總監(jiān)這個角色吸引住了。想做好財務(wù)總監(jiān)首先就要具備過硬的財務(wù)知識還要和各個部門有很好的協(xié)調(diào)。財務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣泛，它既是CEO的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與CEO并肩作戰(zhàn)，及時監(jiān)督企業(yè)的運作狀況，必要時給予企業(yè)一個合理的建議；又要與運營總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購總監(jiān)擬訂的采購計劃；同時，每年年初還要給營銷總監(jiān)最大的財政支持用于廣告費用等的支出。總之，財務(wù)總監(jiān)的每件工作，都與整個企業(yè)的運營息息相關(guān)，無可替代。此外財務(wù)總監(jiān)可以運用以前學(xué)過的會計知識，是對理論的一種實踐，我便毫不猶豫地選擇了這個職務(wù)，并告訴自己要認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度做好這個角色。

下面我對我們企業(yè)六年的經(jīng)營做個分析：

第一年，營銷總監(jiān)需要作出廣告費的投入，考慮到投入太多會影響以后的資金流轉(zhuǎn)，我們又進(jìn)行了一次討論，但經(jīng)過討論之后一致同意冒險一下，因為第一年掙得市場老大肯定能選取對自己有利的訂單。然后運營總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測產(chǎn)能，為營銷總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。營銷總監(jiān)根據(jù)市場情況和公司的生產(chǎn)力，以及對競爭對手的預(yù)測分析，并與我溝通最終確定投入廣告費13M。當(dāng)廣告費排名出爐之后，便是營銷總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。同時我們在穩(wěn)定生產(chǎn)P1的同時，進(jìn)行對P2的研發(fā)，在第三第四季度投資全自動生產(chǎn)線，并且打開國內(nèi)和亞洲市場，爭取ISO9000的資格。

為了保證資金能保證生產(chǎn)線和市場、產(chǎn)品的開發(fā)，我們借了80M五年的長期貸款。整個年度都運營的非常順利，但是在第四季度末，我們出現(xiàn)了現(xiàn)金短缺的情況，于是從未到期的應(yīng)收款中貼現(xiàn)7M使得企業(yè)能夠順利運營下去。第一年，我們凈利潤為負(fù)。但是我們不灰心，相信一步一步經(jīng)營下去一定會盈利。

第二年，只投入了2M的廣告費用，因為考慮到只有產(chǎn)品P1，P2可以生產(chǎn)，并且還要繼續(xù)投資新生產(chǎn)線，資金運用必須得到控制。這一年，我們繼續(xù)研發(fā)產(chǎn)品P2，投資全自動和柔性生產(chǎn)線，開發(fā)國內(nèi)和亞洲市場。收到了第一批銷售資金，由于上一年的體現(xiàn)，收到了29M，減去綜合費用，折舊和利息支出，我們虧損了19M，比上一年虧損的多，但還是打算按照計劃生產(chǎn)下去。年末庫存現(xiàn)金還有26M，足夠下一年的廣告費用的支出。

第三年，是最艱難的一年，考驗各總監(jiān)的預(yù)測能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這一年我們投入了5M的廣告費，取得了滿意的訂單。采購總監(jiān)和運營總監(jiān)也對整個生產(chǎn)線有了足夠的了解，制定了合理、準(zhǔn)確的規(guī)劃，使得我們的原材料和產(chǎn)成品能夠得到很好的利用，并且不大量囤積存貨。同時，我們研發(fā)P3產(chǎn)品，生產(chǎn)線已經(jīng)全都投資建成。然后只剩下開拓市場。但是第四季度末的時候，資金明顯運轉(zhuǎn)不開，我們要償還20M的長期借款，于是對應(yīng)收的49M賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。這一年的，長期貸款利息和貼現(xiàn)息占據(jù)了綜合費用的大份額。最終仍是虧損了6M，但考慮到我們已經(jīng)將所有生產(chǎn)線都建成，P3產(chǎn)品也研發(fā)成功，沒有較大的支出，所以還是充滿了信心。

第四年，開始有了起色。生產(chǎn)和經(jīng)營都步入了正軌，我們需要大量的訂單，于是投入了8M的廣告費用，共取得了3個本地訂單，1個國內(nèi)訂單和2個亞洲訂單。其中有兩個訂單是加急的，也就是說，我們在交貨的第一時間就可以取得資金，這對我們并不寬裕的資金狀況來說是十分重要的。這一年開始開拓區(qū)域市場，償還20M的長期貸款。銷售收入103M比較客觀，減去一些費用，最后盈利了20M，由于前三年的虧損不能彌補(bǔ)完，應(yīng)交所得稅為0。到現(xiàn)在，我們終于看到了美好的前景。

第五年，各方面都按部就班的進(jìn)行，但由于生產(chǎn)的產(chǎn)品成本比較高，我們借了20M的短貸，在收到的應(yīng)收賬款里也貼現(xiàn)了56M來保證企業(yè)生產(chǎn)正常運營。同時，繼續(xù)區(qū)域市場的開拓，并且開始爭取ISO14000的資格。這一年的綜合費用是五年內(nèi)最低，花費18M。由于訂單只有3個，銷售收入并不是很高91M，減去一些費用，最后盈利了12M。由于前三年的虧損還沒有彌補(bǔ)完，同樣不用交稅金。年末的時候所有者權(quán)益達(dá)到了59M，勝利在握。

第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了9M的廣告費，僅次于第一年投入的13M。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了P2、P3產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā)P4。區(qū)域市場，國內(nèi)市場和亞洲市場也已經(jīng)開拓。并且取得了ISO9000和ISO14000兩項資格。長期貸款還有80M本期要還，考慮到規(guī)則中說第六年可以有40M的短期借款，我們借了40M的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷售收入，在償還了長期貸款后第四季度末還剩下4M現(xiàn)金。本年是六年來銷售收入最多的一年達(dá)到122M，減去一些費用，彌補(bǔ)了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了23M的凈利潤。長期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。

到此六年的經(jīng)營已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻�的成績，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營下去，我們還要建設(shè)小廠房，開拓國際市場，研發(fā)P4產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財富和所有者權(quán)益。

在此次ERP沙盤模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計算各項資金的流動，準(zhǔn)確編制報表。大膽是可以在經(jīng)過考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r候借適當(dāng)數(shù)額和年度的貸款來支持企業(yè)的運營。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計算之上，不能盲目下決策�？傊�，在這次ERP沙盤模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。

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