農村信用社案防督查工作計劃

**市農村信用合作聯(lián)社二一二年案防督查工作計劃

為充分發(fā)揮案件防控工作在信用社經營管理中的監(jiān)督作用，有效控制各類經營風險和操作風險，營造信用社嚴謹、規(guī)范、和諧的企業(yè)環(huán)境，通過總結以前年度工作，在保留經驗、分析教訓的基礎上，圍繞經營管理目標和上級監(jiān)管部門、省聯(lián)社有關案件防控工作要求，結合實際，依據(jù)《**市農村信用合作聯(lián)社關于印發(fā)201*年案件防控治理工作計劃的通知》（*農信發(fā)201**號）精神，制定**市農村信用合作聯(lián)社201*年度案防督查工作計劃。

一、指導思想

堅持科學發(fā)展觀，認真貫徹落實銀監(jiān)會紀委王華慶書記、案件稽查局劉元局長在201*年度案防工作會議上的重要講話精神，進一步完善制度，加大處罰力度，推進工作任務程序化、文檔格式化、手段電子化、責任明晰化、處罰標準化、擴大工作內容的深度和廣度，拓展工作職能，提高管控水平，探索以風險防控為主的內部方法，推動工作重心由合規(guī)建設向合規(guī)建設與風險防控并重轉變。通過案防督查，查找存在的問題和風險點，深入探尋問題產生的根源，進而提出合理的整改意見并落實整改，最終達到防風控險目的，促進我市農村信用社依法、合規(guī)經營，快速、建康發(fā)展。

二、工作安排和工作內容

根據(jù)銀監(jiān)會201*年度堅持一長一短、長短結合推動全年案防和安保的工作要求，繼續(xù)完善各類制度，在鞏固201*工作基礎的前提下進一步細化和豐富制度內涵，認真總結201*年工作經驗，清醒準確的判斷形勢，著眼安排好201*年度的具體工作。

（一）以完善制度和落實制度為著眼點，建立完整有效的案防工作體系。

1.繼續(xù)落實三項制度，切實提高案件報送與案件處置質量。

2.高度重視安全保衛(wèi)工作，充分認識聯(lián)席會議的平臺作用。

3.進一步建立和完善案防和安保制度，為兩項工作的不斷深入提供保障。

（二）以防范案件風險為著重點，狠抓案件高發(fā)部位的防控工作。

1.針對柜臺操作業(yè)務高發(fā)的態(tài)勢，從根本上排除因柜臺人員操作不當行為誘發(fā)案件風險。

2.加強對柜臺操作獨立監(jiān)督的落實，切實發(fā)揮柜臺經理的監(jiān)督職能，確保柜面監(jiān)督和制約的獨立性和有效性。

3.針對基層機構案件高發(fā)，基層網(wǎng)點負責人參與作案的情況頻發(fā)，嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會基層網(wǎng)點負責人三年一輪崗的強

制性要求。

4.加強對賬戶的有效管理，全面落實對賬制度，從而達到防范和揭示案件風險的目的。

5.對于易誘發(fā)案件的關鍵環(huán)節(jié)，凡明知故犯、執(zhí)意違規(guī)觸犯禁止性規(guī)定的，按案件問責的標準實施問責，以達到防患于未然的目的。

6.將安保達標作為一項重點工作抓緊抓落實，依據(jù)銀監(jiān)會年度硬指標，分階段、分地區(qū)逐步推進。

7.根據(jù)銀監(jiān)會案件處置工作“回頭看”活動，認真總結上年度案件處置工作經驗和教訓，取長補短、相互交流、彼此提示，最終達到“以案促防、以訓為戒”的效果。

（三）強化內審稽核部門防范案件風險的職能，有效提升防范案件的內生力建設。

明確內審稽核部門防范案件風險要求，強化對案件高發(fā)環(huán)節(jié)、高發(fā)行為的監(jiān)督和檢查，對于違規(guī)、違禁行為做出處理，對違規(guī)行為記分，對違禁進行查處。

（四）以實地指導為手段，強力推進案防工作落到實處。1.要體現(xiàn)實地、深入的案防工作特點，通過現(xiàn)場檢查、調研走訪、召開會議等方式，傳達上級監(jiān)管部門的要求，聽取網(wǎng)點工作建議，了解情況，充分溝通，共同研判形勢、分析問題、尋求方法，督促和指導案防工作切重要害，探索符合實際情況的工作措施。

2.在全面督導的基礎上加大有針對性的區(qū)域性重點指導，針對轄內網(wǎng)點在經濟發(fā)展情況、社會信用環(huán)境、網(wǎng)點管控能力、人文文化背景等方面表現(xiàn)出來的共同點，且因經濟環(huán)境、社會環(huán)境基本相同，同類案件的發(fā)生仍存在可能，聯(lián)社案防工作督查組將深入重點地區(qū)，按照銀監(jiān)會“一地一策、一點一策”的原則，與銀監(jiān)辦和網(wǎng)點共同剖析、深挖發(fā)案原因，有的放矢地研究案防措施，使案防工作更具實效。

三、工作進度計劃。

工作進度按月、季、半年、年度逐步進行。（一）月度工作

1.將案防工作與常規(guī)內審稽核工作緊密結合，加大查處力度，充分發(fā)揮內審稽核的威懾力，從源頭上防范案件。

2.參與委派主辦會計月例會或不定期召開案防工作會議，通報內審稽核情況，對重要崗位、重點人員、重點時段提前預警。

（二）季度工作

1.繼續(xù)加大貸款外對力度，對新增貸款按季進行外對，對因借款人外出務工等原因未能直接核對的貸款，繼續(xù)按季進行公示。

2.開展“九種人”排查和員工思想動態(tài)、日常行為排查，嚴密排查和監(jiān)視重點機構、重點人員、重點崗位、重點環(huán)節(jié)和“九種人”。并根據(jù)排查情況隨時監(jiān)控達到輪崗要求的柜

員、柜臺經理、重要崗位人員、基層網(wǎng)點負責人，該輪崗的輪崗，該交流的交流。

3.結合中層干部案防履職情況考核，進行全轄網(wǎng)點案防督查，督查面100%。

4.召開案防分析會。（三）半年工作

1.對歷次檢查整改情況進行“回頭看”檢查。2.半年工作總結。（四）年終工作1.本年度終工作總結。2.下年度工作打算。

擴展閱讀：關于對邵北市農村信用合作社聯(lián)合社風險等級達標及案件防控治理工作督查情況匯報

關于對邵北市農村信用合作社聯(lián)合社風險等級達標及

案件防控治理工作督查情況匯報

湖南省農村信用社聯(lián)合社：

根據(jù)湖南省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于印發(fā)《全省農村信用社風險等級達標和案件防控治理專項督查工作方案》的通知（湘信聯(lián)辦[201*]67號）要求，以張先關同志為組長的督查組一行4人于201*年5月20日至6月8日，對邵北市聯(lián)社及其轄內的岳南農村合作銀行、黃沙縣聯(lián)社兩個單位的風險等級達標、案件防控治理、信貸評級授信及信貸管理系統(tǒng)上線準備等工作開展情況進行了專項督查。督查組通過聽取市、縣（區(qū)）兩級情況匯報；采集會計報表、五級分類報表、1104工程報表；調閱財務、信貸、內控檢查等檔案資料；對風險等級目標進行了現(xiàn)場測算并對案件防控治理進行了現(xiàn)場督查�，F(xiàn)將督查情況匯報如下：

一、該市聯(lián)社風險等級達標和案件防控治理工作卓有成效該市聯(lián)社為認真貫徹落實湘信聯(lián)辦[201*]67號文件精神，召開了專題會議，成立了以市聯(lián)社主任**同志為組長，副主任***、***同志為副組長，各科室科長、主任為組員的風險等級達標工作督導小組及案件防控治理工作領導小組。其主要職責為督導各農合行、縣聯(lián)社的經營等級達標升級工作和案件防控治理工作，促使各農合行、縣聯(lián)社提高風險經營意識，規(guī)范風險經營行為。同時督促各農合行、縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社201*年經營等級評定結果及案件易發(fā)部位，分別召開董（理）事會、經營班子會，成立風險經營等級達標升級領導小組及案件防控治理工作領導小組，從持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度規(guī)范、提升風險經營等級，制訂了案件防控三

年遠景規(guī)劃。

（一）積極開展風險經營等級目標預測并組織實施。一是及時組織召開理（監(jiān)）事會、社務會會議，認真學習《湖南省農村信用社縣級聯(lián)社經營等級評定辦法》（湘信聯(lián)發(fā)[201*]22號），全面掌握等級指標評定辦法的扣分標準及其因素關系，調整工作思路，將風險等級管理作為日常工作來抓，從經營目標管理型向風險經營等級管理型轉變，經營理念從粗放型管理向風險成本型管理轉移。二是積極組織全市農村合作金融機構開展風險等級八項指標測算。對照八項指標要求，根據(jù)上年風險等級狀況測算確定了201*年度風險等級目標及進步度計劃。以效益中心下達了存貸款凈增、經營利潤等指導性計劃，為縮小目標值與標準值差距提供了依據(jù)，為提高人均經營利潤擁有量、月均人均存款占有量提供了目標。

（二）全力打造案件防控治理戰(zhàn)略機制。一是市聯(lián)社按照省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的要求，指導各縣級農村合作金融機構成立了以董（理）事長為組長，班子成員為副組長，各部門負責人為成員的案件防控治理工作領導小組，形成了上下聯(lián)動、齊抓共管的案件防范機制，為案件防控治理工作的全面開展確立了組織保障；二是市聯(lián)社制定了《201*201*年案防工作規(guī)劃及實施方案》，并制訂了案件防控治理61條規(guī)章，內容函蓋了各個崗位，為搞好案件防控治理工作提供了制度保障；三是該聯(lián)社于3月份召開了農合行、縣級聯(lián)社及各部門負責人會議，對201*年全省農村信用社工作會議和全省農村合作金融機構案件防控治理工作電視電話會議精神認真進行了傳達貫徹。四是案防措施及稽核人員配備到位。全市按照員工人數(shù)的6%配備并充實了稽核人員隊伍，逐級簽訂了《經濟聯(lián)保責任狀》，各營業(yè)網(wǎng)點建立了聯(lián)防組織；《員工

違規(guī)處理辦法》印刷成冊，分發(fā)到人，人手一本，槍彈管理與檢查落實到位；五是對“九種人”排查工作全面展開，對已排查出的137個對象已采取了聯(lián)保監(jiān)控措施，落實了管理責任。

（三）評級授信開展有序。截止檢查日止，該地區(qū)已評級的客戶共計808514戶，占轄內戶數(shù)的72.93%，其中已評級農戶748356戶，已授信農戶520227戶；已評級商戶33556戶，已授信的商戶31584戶，已評級其他自然人25748戶，已授信其他自然人20505戶，已評級對公客戶854戶，已授信對公客戶756戶。

（四）信貸管理系統(tǒng)上線已經啟動。信貸管理系統(tǒng)上線準備工作全面展開，截止檢查日止，該地區(qū)應采集信息資料客戶537351戶，已采集信息資料客戶357851戶，完成比例66.6%，其中信息采集不完整戶數(shù)23477戶，未能采集到信息的客戶93392戶。信貸管理系統(tǒng)上線工作預計于9月底全面完成。二、該市聯(lián)社風險等級達標及案防治理工作的具體做法（一）該市聯(lián)社對風險等級目標保留、提升的具體做法

1、針對標準，摸清上年底數(shù)。該市聯(lián)社按照省聯(lián)社要求，對201*年等級劃分進行核實，轄內由7家農合行、2家縣級聯(lián)社具體等級劃分為一A級1個，一B級5個，二B級1個，三B級1個，五A級1個。根據(jù)經營等級評定新標準分值來核實，轄內各農合行、縣聯(lián)社存在的差距很大：一是月均人均存款達不到要求。從轄內9個法人單位來看，月均人均存款達201*萬元僅岳南農合行一家，其他8家未能達到月均人均存款要求，本地區(qū)同行業(yè)存在一定的差距。二是不良貸款率達不到要求。9家法人單位，不良貸款率只有向陽合作銀行不良貸款率占比在5%以下，其他8家不良貸款占比5%以上，尤其是黃沙縣、寧南縣聯(lián)社，不良貸款率占比較高，影響了經營等級評定，由于當前國際金融形勢的振

蕩，經營環(huán)境惡化，不良貸款占比隨時會出現(xiàn)反彈。三是資產經營利潤率較低。因國內金融局勢受全球金融危機的影響，如何優(yōu)化資產質量，是擺在當前需要解決的一個重要問題。四是人均經營利潤不高。特別是寧南、西城兩家法人機構，人均經營利潤在201*年經營等級評定中，僅得分1.864分和4.762分。五是成本收入比有待控制。以201*年度經營等級評分中，轄內9家機構沒有一家得滿分，這是該該地區(qū)今后工作中需要加以研究解決的重要課題。六是資本充足率不高。資本充足率是反映一家金融機構在經營過程中資本實力雄厚的體現(xiàn)，在該市聯(lián)社轄區(qū)內，201*年經營等級評定有西城縣、寧南縣、黃沙縣未達到資本充足率8%的標準。七是貸款損失準備計提不足。主要是寧南縣、黃沙縣的貸款損失準備充足率未達到標準，僅占經營等級評分標準5分的1.2155分和3.4105分。

2、明確目標，制定方案。為確保201*年度經營目標的實現(xiàn)和經營等級上一個臺階，該市聯(lián)社督促轄內各農合行、縣聯(lián)社根據(jù)各自的實際情況，制定各自經營等級達標升級方案。

在201*年基礎上，計劃201*年度經營等級實現(xiàn)6家確保、3家提升。即向陽、雨南、天城、錦蓉、岳南、開河確保201*年的經營等級；黃沙縣、寧南縣、西城縣在201*年的經營等級上提升一級，分別是由三B、五A、二B級升級到三A、四B、二A級。在此基礎上，各自制定了經營方案。

該地區(qū)黃沙縣聯(lián)社結合近年來的實際，制定了201*年度力保和力爭經營等級目標，力保上升一位，即從三B級上升至三A級；力爭目標上升兩位為二B級。（上圖其中為黃沙縣聯(lián)社力保分）

3、采取措施，確保完成。為確保201*年度目標任務的完成，轄內各農合行、縣聯(lián)社采取了一系列的措施：一是根據(jù)各自的實

際情況，農合行、縣聯(lián)社與各支行、信用社簽定目標責任書，將目標任務層層分解到基層支行、信用社。二是制訂了確保經營目標完成的考核辦法，將考核量化到每個單位、每個細節(jié)。三是建立了員工績效考核機制，加大員工績與效、能與力的掛鉤。四是建立各農合行、縣聯(lián)社考核考查平臺，為考核順利實施提供保障。

（二）該市聯(lián)社案件防控治理工作具體做法

今年以來該市聯(lián)社按照湖南銀監(jiān)局、省聯(lián)社召開的案件防控治理工作電視電話會議精神，認真貫徹落實并部署安排案件防控治理工作，明確了控案任務，確立了經濟案件和責任性事故零發(fā)生的目標，進一步健全了內控制度和構筑案件防控長效機制，該市聯(lián)社做了以下六個方面的工作。

1、強化隊伍建設，明確案防責任。一是各農合行（縣聯(lián)社）成立了案件防控治理工作領導小組，負責轄內農村信用社案件防范、查處工作的組織領導和與上級監(jiān)管部門的協(xié)調配合及檢查督導�；�核員隊伍按照員工人數(shù)的6%配備，充實了內控隊伍。二是市聯(lián)社制訂出臺了《農村合作銀行、聯(lián)社領導班子成員，支行行長、信用社主任案件防控工作責任》（案防60條），明確了董（理）事長為案件防控第一責任人、監(jiān)事長為案件防控第二責任人、班子其他成員對所分管的案件防控負領導責任，各基層行（社）負責人為本單位案件防控工作第一責任人，出臺了相應的補充規(guī)定。各單位不折不扣落實案防工作任務、并結合實際制訂細化《案件防控工作責任》。三是繼續(xù)實行案件防控治理工作和安全事故“一票否決制”。年初在全市農信工作會議上，該市聯(lián)社主任與轄內各單位董（理）事長簽訂了案件防控治理工作目標責任書，各農合行、縣聯(lián)社比照市聯(lián)社與基層行（社）負責人簽訂案件防控治理工作目標責任書，做實案件防控治理工作橫到邊、縱到底的責任

體系，按照省聯(lián)社領導講話要求認真組織員工自愿簽訂案防聯(lián)保責任書，同時加大了案件防控工作考核力度，對上年的案防工作進行了考核驗收，嚴格實行獎懲兌現(xiàn)，使案件防查責任得到層層落實。

2、強化合規(guī)建設，樹立人本意識。市聯(lián)社及各農合行（縣聯(lián)社）進一步抓好了員工思想、道德教育，將風險防范思想教育與信合文化建設緊密結合起來，樹立全員防范風險意識。一是認真開展員工職業(yè)操守專題教育活動，采取學習心得、簡報、演講等形式進行宣傳教育，營造樹立良好職業(yè)操守的輿論氛圍，根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社的要求，各聯(lián)社、農合行分別制訂了員工違規(guī)處理辦法，督促廣大員工認真學習，深刻領會，熟記、理解《員工違規(guī)處理辦法》、員工職業(yè)操守內容和各項業(yè)務操作流程，并將員工職業(yè)操守的內容融入到經營管理的各個環(huán)節(jié)中，各縣、區(qū)董（理）事長竭盡全力抓此項工作，在潛移默化中提高員工職業(yè)素質和職業(yè)道德水準。倡導從自身做起，從現(xiàn)在做起，從點滴做起，通過員工職業(yè)操守教育，引導員工自覺遵守職業(yè)操守，約束其職業(yè)行為，二是要抓好典型案例警示教育，從解利平案件中吸取教訓，引導和督促員工嚴守制度，做到令行禁止，不越雷池，各縣區(qū)農信領導干部以“解利平商業(yè)賄賂案”舉一反三剖析發(fā)案原因，并引以為鑒，加強領導職業(yè)道德修養(yǎng)。年初各農合行、聯(lián)社分別請紀委、和檢察院的同志講授預防職業(yè)犯罪法規(guī)和案例。三是認真開展“合規(guī)”教育活動，向每一位員工灌輸“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經營管理理念，按照“抓好立規(guī)強化循規(guī)全面合規(guī)”的工作路徑，穩(wěn)步推進合規(guī)機制建設，引導員工樹立良好的職業(yè)道德風尚和愛崗敬業(yè)精神，確立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到警鐘常敲，防預針常打，徹底解決有章不循、

屢禁不止、習慣代替制度的問題，不斷提高員工的自我保護能力。四是改變工作作風，加強作風建設。切實加強自身建設、該市聯(lián)社及轄內領導干部在帶好隊伍的同時，經常深入基層、到群眾中去，了解關心員工疾苦，適時改善工作環(huán)境，合理安排輪崗、換崗、休假，減輕員工工作壓力，做到以身作則、率先垂范，起到了表率作用。五是圍繞改革、發(fā)展、管理三條主線，將合規(guī)建設與案件專項治理相結合，將合規(guī)建設與完善內控管理相結合，將合規(guī)建設與實施流程再造相結合，提高合規(guī)建設成效。

3、強化治理成果，抓好深度排查。該市聯(lián)社深刻的認識到隱藏在萌芽狀況的案件比已經暴露或已經發(fā)生地案件更可怕。為此，該市聯(lián)社及各農合行、聯(lián)社以銀監(jiān)部門相關講話要求及省聯(lián)社《以深度排查為起點、積極推動標本兼治，努力開拓201*-201*年案件治理工作新局面》報告為指引，在5月底前扎實組織開展一次“深度排查、嚴查嚴防”活動，該市共排查“九種人”137人，在排查中，切實做到抓落實不走過場、措施具體操作性強、目的明確針對性準；做到機構全覆蓋、崗位全覆蓋、業(yè)務全覆蓋、流程全覆蓋。重點對單位的排查內容為：業(yè)務大起大落或業(yè)務發(fā)展滯后的；不良貸款有增無減，收息率低的；屢次檢查均有違規(guī)行為的；客戶反映有吃、拿、卡、要等行為的；費用開支超過轄內平均水平且額度大的；庫存現(xiàn)金長期超限額且額度大的；應收款額度大，長期掛賬得不到清理的；對賬不及時，往來長期不符的；管理不民主，一人說了算的；人少、偏遠，交通不便，檢查頻率少的；領導一地任職時間長的；其他值得關注的。重點對員工的排查內容為：有黃、賭、毒等行為的；本人及其親屬經商辦企業(yè)的；有借貸炒股、買彩票行為的；個人及家屬負債大的；無故不能正常上班或請假逾期不歸，工作任務完成差的；交友混亂

并與不軌行為之人交往密切的；經常出入高檔消費場所的；有違規(guī)或犯罪記錄的；超標購私家汽車或長期借用他人汽車的；有多處私房的；收入與消費明顯不符的；有其他不良行為的（參與賭博借高利貸躲起來的），針對以上各種表現(xiàn)，全市縣（區(qū)）兩級農信領導班子要高度重視，并拿出具體防控監(jiān)管方案，對基層行（社）負責人、信貸業(yè)務人員。抓了以下五個方面的工作：一是抓自查。各級農信單位對照規(guī)章制度、對照上級檢查發(fā)現(xiàn)的問題，認真開展自查自糾；二是抓檢查�；�核部門及各業(yè)務條線嚴格履行監(jiān)督檢查職責，通過各項檢查，糾偏堵漏，全面徹底排查，深挖陳案，消除案件隱患，力求遏制新案發(fā)生；三是抓整改。對發(fā)現(xiàn)的問題，明確責任、明確時間、明確措施、限期整改；四是抓懲處。加大問責力度，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，依據(jù)相關規(guī)定給予處罰和處理，嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會一案“四問責（即問案件當事人、不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的相關責任人、與作案人交往較多的知情人的責任及相關領導的管理責任）、上追兩級”的要求，對頂風違規(guī)行為進行了嚴肅問責。

4、強化執(zhí)行力度，完善內控制度。一是加強內控制度建設，創(chuàng)新業(yè)務風險控制和風險防范的制度。各農信單位按照“內控優(yōu)先、制度先行”的原則，對現(xiàn)有規(guī)章制度、業(yè)務操作流程的科學性、嚴密性、完整性全面進行了一次評價，對現(xiàn)行的內控制度進行全面梳理整合和安全評估，特別是對檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷、流程漏洞和不完善方面，迅速進行修訂完善，對不合理的制度、流程進行規(guī)范再造，建立覆蓋存款業(yè)務、授信貸款業(yè)務、會計核算業(yè)務、結算融資、中間業(yè)務等全部業(yè)務的規(guī)章制度體系和業(yè)務流程及操作規(guī)范，增強制度、流程的風險防控功能。根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社的要求，市兩級聯(lián)社（農合行）制定了新的三年案防工作規(guī)劃（黃沙縣的“陽光工程”、開河的“零案件”規(guī)劃）。二

是提高制度執(zhí)行力度。強化依法合規(guī)經營意識，采取有效措施加大制度的執(zhí)行力。各農信單位紀檢監(jiān)察部門加強了執(zhí)行力的監(jiān)察，對出臺的管理制度、經營決策、工作文件及會議精神貫徹落實情況進行適時檢查，嚴肅查處制度執(zhí)行不力，有令不行、有禁不止的行為，確保政令暢通。三是重點抓好干部交流、員工輪崗、強制休假、親屬回避“四項制度”和誠信舉報制度、檢舉抵制違規(guī)違紀行為及成功堵截案件獎勵辦法、員工異常行為監(jiān)控制度的落實。四是落實制度，明查暗訪，3月1722日市聯(lián)社組織各聯(lián)社（農合行）監(jiān)事長對案件防范工作、省、市聯(lián)社會議貫徹執(zhí)行情況等五項工作進行了檢查；5月47日市聯(lián)社組織內控科長又對四防工作、案防責任制的落實、案件的深度排查等五項工作進行交叉檢查；市聯(lián)社原監(jiān)事長和主管內控副主任組織內控保衛(wèi)科對轄內網(wǎng)點進行四防（防火、防盜、防詐騙、防搶-頭寸車克�。┕ぷ鞒椴�，增強了案防意識。

5、強化反腐倡廉，制定預防方案。根據(jù)省紀委、監(jiān)察廳《關于推進體制機制制度改革加強預防腐敗工作的意見》（湘紀發(fā)[201*]17號）、《關于印發(fā)的通知》（湘紀發(fā)[201*]31號）和省聯(lián)社制定的《關于湖南省農村信用社預防腐敗試點工作實施方案》（湘信聯(lián)黨[201*]28號）等文件要求，該市開河農合行、黃沙縣聯(lián)社被確定為預防腐敗工作重點試點單位。市聯(lián)社黨組不但沒有忌諱反而高度重視此項試點工作，結合全市農村信用社實際迅速制定了實施方案、對反腐倡廉責任進行了分解，方案對信貸、會計結算、機關費用、大宗采購等提出了新的防案監(jiān)管要求，進一步強化了“三會一層”的權力和制衡，從各個環(huán)節(jié)杜絕和預防腐敗案件的發(fā)生。特別是方案中推出的客戶經理在為客戶辦理相關業(yè)務前須向客戶送達、出具“十不”廉政承諾書，“十不”廉政承諾書既是預防腐敗現(xiàn)象的需要也

是樹立農村信用社形象之始源，既是端正員工職業(yè)操守的需要也是凈化經營環(huán)境之舉措。

6、強化監(jiān)督制約，構建管理機制。一是強化崗位約束。年初，該市聯(lián)社組織全轄農合行、縣聯(lián)社開展一次網(wǎng)點設、人員配備、崗位設調研，通過調研拿出網(wǎng)點整合、人員崗位合理設方案，建立具體崗位職責、操作規(guī)范，明確崗位權利、義務和責任；實行重要崗位資格準入、崗前培訓、定期培訓，保證上崗人員具備與其崗位職責相匹配的職業(yè)道德、業(yè)務知識和技能，做到人員與崗位相匹配，確保正確履行崗位職責、合規(guī)操作、兌現(xiàn)責權。二是強化流程監(jiān)督。進一步商討完善科學、明確、嚴密的業(yè)務流程和流程監(jiān)督體系，按照“事前、事中、事后分離”、“管用分離”要求設計業(yè)務流程，規(guī)范流程各崗位間的工作銜接程序，明確同一流程前后臺崗位監(jiān)督職責，從流程上、業(yè)務環(huán)節(jié)上實施有效監(jiān)督制約。三是強化監(jiān)督檢查。各聯(lián)社（農合行）按照銀監(jiān)局的要求構建風險管理組織體系，建立健全風險、合規(guī)管理部門職能，加強對經營、業(yè)務操作合規(guī)情況的督查和風險管理，嚴肅處理違規(guī)經營、違規(guī)操作行為；探討建立健全董（理）事會統(tǒng)一領導、垂直管理的稽核組織體系，對內部控制的健全性、有效性、適應性以及經營活動的合規(guī)性和風險管理的有效性開展全面檢查或專項檢查，增強稽核的獨立性、權威性、有效性，充分發(fā)揮稽核檢查震懾力。四是強化業(yè)務控制。明確業(yè)務職能部門風險防控職責，各職能部門承擔對本條線業(yè)務輔導、培訓、監(jiān)督、檢查等職責，向風險合規(guī)部門提供合規(guī)風險信息或風險點，支持、配合風險合規(guī)部門的風險監(jiān)測和評估，履行條線控制風險的責任。三、督查預測轄內風險等級達標及案防治理工作存在的問題

（一）風險等級達標目標計劃存在的問題。

從督查岳南合行、黃沙縣聯(lián)社情況看，對貸款利息任務、經

營利潤分配過于保守或留有余地，存在不合規(guī)現(xiàn)象，分配收息任務不到位，對于信貸員來說會形成一種惰性。

1、貸款利息任務分配不到位。一是岳南合行對貸款收息進行粗線條管理，未對各支行按月下達貸款利息任務，岳農銀發(fā)（201*）9號文件僅對各支行下達收息率，而收息率計算具有不確切性，兩位小數(shù)誤差大。督查組預測岳南合行201*年貸款利息收入19903萬元，剔除誤差比岳南合行自測數(shù)據(jù)多3053萬元。其原因是：①岳南合行一般存量貸款月平少計24721萬元形成自測少計利息1850萬元，②201*年表外科目貸款掛帳欠息應未分配收息計劃1317萬元。二是黃沙縣聯(lián)社對不良及財政貸款收息、表外掛帳欠息分配不到位。督查組預測黃沙縣聯(lián)社201*年貸款利息收入32784萬元大于聯(lián)社力爭數(shù)，剔除誤差比黃沙縣聯(lián)社自測力爭數(shù)多9236萬元，其原因是：①該聯(lián)社邵農信聯(lián)發(fā)（201*）001號不良貸款及財政貸款利息之和分配任務1639萬元，而督查組預測數(shù)據(jù)為6604萬元，兩者差額4965萬元；②201*年表外科目貸款戶掛帳欠息未分配收息計劃4276萬元。

2、經營利潤預測不正確。因貸款利息任務分配不到位導致經營利潤預測不正確。一是市聯(lián)社未按下級農合行、縣聯(lián)社存貸款凈增計劃等經營目標任務計算核實經營利潤；二是農合行、縣聯(lián)社對經營利潤計劃過于保守或留有余地，該算的不算。如督查組預測岳南合行201*年經營利潤10500萬元與市聯(lián)社下達的指導性計劃相吻合，岳南合行僅預測經營利潤7400萬元，比該行自測數(shù)據(jù)多3100萬元；督查組預測黃沙縣聯(lián)社201*年帳面利潤11900萬元、201*年經營利潤21900萬元，大于市聯(lián)社下達的指導性計劃8900萬元，比該聯(lián)社自測數(shù)據(jù)多8900萬元。

督查組預測核實計劃見下表：

督查邵北市201*年縣聯(lián)社（合行）風險等級進步度計劃表

單位：萬元、%

農合行、縣級聯(lián)社資本充足率(25分)月均人均存款(5分)不良貸款率(20分)成本收入比(10分)貸款損失準備充足率(5分)資產經營利潤率(20分)人均經營利潤(10分)歷年虧損掛賬(5分)上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上年實際得分計劃新增得分上報邵北市聯(lián)社計劃黃沙縣19.741.794.180.3514.061.387.860.893.410.847.470.065.591.225067.316.5373.841三A督查組核實計劃黃沙縣19.743.894.180.2414.061.387.862.143.411.577.475.635.594.415.000.0067.3119.2686.574一B岳南2505.000.0019.580.429.78-1.075.000.0018.24-6.6510.00-1.295.000.0097.60-8.5989.01-1一B岳南2505019.5780.42159.78050.0145018.24-2.2221005097.599-1.7865095.81250一A上年實際得分計劃新增得分09年計劃得分計劃等級提升位數(shù)計劃等級目標3、貸款五級分類不準，向下遷徙數(shù)額大。督查組核查岳南合行201*年末該行五級分類報表反映不良貸款14345萬元，但是該行岳農銀發(fā)（201*）9號文件反映201*年末五級分類不良貸款20825萬元，差額6480萬元，督查組并在該行五級分類報表系統(tǒng)核查201*年一季度五級分類正常貸款中不良貸款28筆，金額1876萬元；關注貸款104筆，金額8214萬元，合計向下遷徙132筆10090萬元，偏離度4.66%。督查組從黃沙縣聯(lián)社五級分類系統(tǒng)中采集4月份正常貸款核對，發(fā)現(xiàn)正常貸款中有關注貸款368筆2852萬元、次級貸款515筆1043萬元、可疑貸款1151筆3752萬元，合計向下遷徙2304筆7467萬元，偏離度3.51%。說明五級分類反映欠真實，因關注、次級、可疑、損失貸款均要提留撥備，為此必須攻堅扭轉貸款向下遷徙的狀況，以減少撥備提留。

（二）、案件防控治理工作存在的問題

1、案件防控制度建設和落實未完全到位。一是制度建設未

到位。督查案件防控方面，岳南合行、黃沙縣聯(lián)社均未建立健全稽核項目負責制和案件賠償制度；二是制度落實、執(zhí)行未到位。在督查黃沙縣聯(lián)社營業(yè)部中心庫的檢查查庫記錄中發(fā)現(xiàn)，201*年1月21日、3月14日兩次查庫無聯(lián)社班子查庫簽字；對星新信用社本部查庫時，發(fā)現(xiàn)大額現(xiàn)金未及時入保險柜保管，金額400多萬元，且營業(yè)間無存放大額現(xiàn)金的保險柜，存在案件隱患。三是合規(guī)意識未到位。岳南合行班子成員研究今后三年的案防工作規(guī)劃，盡管制訂下發(fā)了文件，但沒有形成會議記錄和簽名。

2、案件排查未完全到位。一是離任審計未到位。黃沙縣聯(lián)社今年以來僅對18名信用社負責人進行了離任審計，其信貸、會計等崗位的輪崗由聯(lián)社對口的專業(yè)部門負責有關移交手續(xù)，內部審計不夠徹底。二是輪崗責任排未落實到位。黃沙縣聯(lián)社201*年2月對任職3年以上的信用社負責人、信貸等崗位進行輪換67人，其中信用社（分社）負責人11名，貸款包收人有責任貸款1912筆98854萬元，逾期了323筆21782萬元，離任審計已明確了責任，但新接手的負責人、信貸人員沒有進行跟蹤管理。三是安保設施未整改到位。督查發(fā)現(xiàn)黃沙縣聯(lián)社暮云分社、水電分社營業(yè)間未安裝防彈玻璃、無聯(lián)動門、無監(jiān)控；星沙信用社營業(yè)間、聯(lián)社營業(yè)部110聯(lián)網(wǎng)報警系統(tǒng)已失效兩月之久未整修到位。

3、違規(guī)問題整改未完全到位。督查發(fā)現(xiàn)岳南合行信貸管理部于201*年3月4日至13日在信貸檢查中，發(fā)現(xiàn)坪地分理處201*年1月10日發(fā)放陽挺600萬元貸款，未落實岳南合行要求按抵押貸款辦理手續(xù)的審批意見。該筆貸款是由邵北鑫程科技有限公司以其名下的位于邵北市岳南區(qū)坪新鎮(zhèn)社倉村的國有土地使用權提供抵押擔保，評估價值總額1029萬元，該土地原使用權人為邵北坪塘紙箱廠，邵北鑫程科技有限公司于201*年11與23日通過拍賣程序取得受讓權。但至督查日止，該宗土地仍未辦理過戶和抵

押登記手續(xù)，致使該筆貸款抵押失效。檢查發(fā)現(xiàn)問題后，該農合行未下發(fā)書面整改通知，只是口頭提出要求大連分理處辦理好相關抵押手續(xù)；在信貸檢查表格中寫有手續(xù)基本合規(guī)字樣。

督查發(fā)現(xiàn)黃沙縣聯(lián)社星關、采云兩個信用社均存在聯(lián)社下發(fā)整改通知未執(zhí)行到位的情況，其中星關社201*年經聯(lián)社審批的黃志強等4戶貸款共6筆，金額580萬元形成不良未收回；貸款發(fā)放仍存在漏洞的是采云社于201*年5月19日發(fā)放鄧托借新還舊300萬元（審批手續(xù)正在進行），未落實抵押手續(xù)僅提供保證；且實際償還貸款本金20萬元，未執(zhí)行聯(lián)社規(guī)定轉據(jù)時應償還20%本金64萬元，未落實聯(lián)社信貸部08年5月份下發(fā)的整改通知。

4、部分逾期貸款“三查”制度未落實。經抽查截止201*年3月底，岳南合行轄內網(wǎng)點發(fā)放的貸款共有20筆，金額600萬元，未按制度落實，201*年度貸后檢查，其中：天管支行4筆，金額239萬元；麓大支行2筆，金額66萬元；東方支行10筆，金額200萬元；麓唐支行3筆，金額95萬元，主要原因是借款人外出無法聯(lián)系，貸款全部已逾期，現(xiàn)正在落實之中。

5、案件預防聯(lián)保責任書簽訂欠規(guī)范。岳南合行存在以下三個問題：一是經抽查6個支行、10個分理處、1個營業(yè)部共17個網(wǎng)點，215個員工，至督查日，仍有在崗員工4人未簽訂案件預防聯(lián)保責任書，其中營業(yè)部3人，桃源分理處1人；二是重復簽訂聯(lián)保責任書，有的信貸、會計崗位簽訂了3次互保合同；三是聯(lián)保合同內容不夠完善。

6、對排查認定的“九種人”分類處理落實不徹底。岳南合行通過深度排查已認定的“九種人”2人，201*起對該2人實行了停職收貸處理，但一直未實行停薪處理，分別是麓大分理處**違規(guī)發(fā)放貸款結欠余額40萬元用于個人經商辦企業(yè)，每月實發(fā)工資2027.44元；原西岳支行**違規(guī)放貸結欠余額17萬元，每月實

發(fā)工資1958.26元，并于201*年3月份由望先支行調至天關上班。以上兩人每月僅扣除行員工勤補貼800元

7、機構和人員管理未到位。督查發(fā)現(xiàn)，一是黃沙縣聯(lián)社在管理方面存在個別機構設不合規(guī)，未得到銀監(jiān)行政許可。二是暮云信用社在理工大附近采取現(xiàn)場辦公，未采取防護措施，有風險隱患。三是業(yè)務崗位臨時工未清退到位，業(yè)務崗位臨時工過多，岳南合行有未清退的業(yè)務崗位臨時工44人，黃沙縣聯(lián)社有未清退的業(yè)務崗位臨時工175人，其中男性最大者57周歲，女性48周歲，大部分是原代辦站業(yè)務員身份未進行處，存在不穩(wěn)定因素。四、對邵北市聯(lián)社風險等級管理及案防治理工作的建議（一）建議市聯(lián)社督促轄內農合行及縣聯(lián)社對收息任務按月分配并及時分配到位，確保人均月均經營利潤的實現(xiàn)；本次督查組未核查的轄內7個縣級聯(lián)社、農合行風險經營等級保級、升級目標上報后，市聯(lián)社業(yè)務、財務科應審核是否準確無誤，要確保調整級差的權利，不能以各縣上報數(shù)為準；市聯(lián)社應以文件形式將核實后的風險等級指標下達各農合行及縣級聯(lián)社。

（二）建議市聯(lián)社督促轄內農合行及縣級聯(lián)社每月從五級分類報表系統(tǒng)按到期日倒出各貸款戶到逾期情況，按月查出向下遷徙的五級分類貸款數(shù)據(jù)，為領導化解關注及不良貸款提供可靠的依據(jù)，因關注、次級、可疑、損失不良貸款均要提留撥備，這至關重要。并下大力氣狠抓不良貸款雙降，確保凈壓額完成，及時降低五級分類偏離度，確保五級分類報表真實反映。

（三）建議市聯(lián)社督促整改各農合行、縣級聯(lián)社在案件防控方面存在的以下八個未落實到位問題。即案件防控制度建設和落實未完全到位、案件排查未完全到位、違規(guī)問題整改未到位、逾期貸款“三查”制度未落實、案件預防聯(lián)保責任書簽訂欠規(guī)范、對排查認定的“九種人”分類處理落實不徹底、個別機構設不合

規(guī)未得到銀監(jiān)行政許可、網(wǎng)點物防技防等安全達標措施不力等重要問題，應抓緊落實，及時督促其整改到位。

（四）建議市聯(lián)社對全市在業(yè)務崗位的臨時工研究解決問題的妥善辦法，報省聯(lián)社批準進行處，清退到位。杜絕容易引發(fā)的不穩(wěn)定因素和個案發(fā)生，以利于消除人員風險隱患。

（五）建議市聯(lián)社督促各農合行、縣聯(lián)社董、理事長，在發(fā)放貸款上行使一票否決權，市聯(lián)社要制訂董、理事長一個信貸否決權限（如岳南合行董事長只對上報市級審批的貸款簽字，其余的都全部授權行長、主任簽字負責），以利于控案防險。（六）建議市聯(lián)社督促并組織各農合行、縣聯(lián)社在信貸評級授信、信貸信息采集、信貸系統(tǒng)設備線路準備、信貸系統(tǒng)人員培訓、信貸系統(tǒng)上線等五個方面，要抓緊落實、抓緊到位、盡快進行。

二O一二年六月八日

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