富平縣東上官鄉(xiāng)報賬員工作職責(zé)

東上官管區(qū)村級財務(wù)報賬員工作規(guī)則

為了做好管區(qū)所轄各村與村級財務(wù)核算中心會計工作的銜接，規(guī)范會計核算業(yè)務(wù)，保障資金的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，結(jié)合我管區(qū)村級財務(wù)結(jié)算中心和會計核算特點，特制定報賬員工作規(guī)則。一、報賬員基本要求和工作職責(zé)

1、各村的一切報賬業(yè)務(wù)由報賬員負責(zé)辦理，報賬員在村級負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并向村、組負責(zé)人負責(zé)。2、報賬員要熟悉國家有關(guān)財經(jīng)紀律、法規(guī)，具備一定的業(yè)務(wù)知識，掌握本村報銷制度，審核權(quán)限等規(guī)定。

3、報賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。4、報賬員的工作職責(zé)：

1負責(zé)辦理本村及各組的應(yīng)繳款項和其他收入的報賬業(yè)○務(wù)；

2負責(zé)辦理日常經(jīng)費支出及專項支出的報銷業(yè)務(wù)；○

3負責(zé)保管，使用本單位的定額備用金；○

4負責(zé)將本村編制的“材料收發(fā)存報表”傳遞到“中心”；○

5報賬員在業(yè)務(wù)上接受“村級財務(wù)結(jié)算中心”指導(dǎo)�！鸲�、報賬員工作程序

１、預(yù)審原始憑證。報賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進行預(yù)審，包括：1原始憑證的真實性、完整性、合法性；○

2銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性；○

3復(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額的準確性；○

4檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合村級財務(wù)○

制度審批權(quán)限的規(guī)定。

２、整理原始憑證。報賬員對預(yù)審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼、并核清憑證的張數(shù)。

３、填制報帳單。對整理好的原始憑證按“村級財務(wù)結(jié)算中心”所規(guī)定的格式填制報帳單。要求項目填寫齊全，一事一單（指經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項）。報賬單上注明收入入賬方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）或報銷支付方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）報賬員簽字并蓋章。

４、辦理報賬手續(xù)

1審核憑證。報賬員將報賬單據(jù)交“村級核算中心”副主○任審核。

收入報賬業(yè)務(wù)，經(jīng)審核無誤后予以入賬；對于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)不一致的，退回報賬員核實更正后再報帳。

支出報賬業(yè)務(wù)，經(jīng)“村級核算中心”副主任審核無誤后，如實予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確，不完整或有涂改有錯誤的，交報賬員退回經(jīng)辦人按要求補充、更正后在報銷；對于不合法的原始憑證，“村級核算中心”不予受理。

2報銷支付。對于“村級核算中心”受理的報賬業(yè)務(wù)，分○兩種形式支付。

Ａ、村組需要用現(xiàn)金支付的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，“村級核算中心”按規(guī)定審核后開具現(xiàn)金支票，由報賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字后到郵儲銀行兌付。

Ｂ、屬待付款項的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，有報賬員提供對方單位的開戶名稱、賬號、開戶行（其中開戶行名稱應(yīng)與出具發(fā)票名稱一致），“村級核算中心”通過銀行專柜直接辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。

“村級核算中心”在辦理報銷支付手續(xù)的同時，將報賬單第二聯(lián)交于報賬員。報賬員持此聯(lián)與本村業(yè)務(wù)經(jīng)辦人清理報賬手續(xù)。

三、備用金的使用和管理

１、按照管區(qū)文件要求視各村情況核撥定額備用金。備用金用以支付現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)按時辦理報賬手續(xù)。

２、委托村級的備用金由報賬員妥善保管。報賬員應(yīng)對備用金的安全負完全責(zé)任。對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。并主動配合村級財務(wù)負責(zé)人對備用金的實際結(jié)存進行檢查；按時向“村級核算中心”提供備用金盤存表，必要時對賬實差異進行分析說明。

３、委托村級負責(zé)人應(yīng)監(jiān)督備用金的安全，不定期抽查備用金使用情況，并在向“村級核算中心”報送的備用金盤存表上簽字、認證。四、報賬員的紀律要求

１、報賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時對原始憑證進行預(yù)審。預(yù)審要按會計制度規(guī)定及支出標準定額嚴格把關(guān)。２、報賬員受理報賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)按時到“村級核算中心”辦理報賬手續(xù)，不得積壓。

３、“村級核算中心”編制出會計報表后，報賬員應(yīng)及時安全傳遞給村、組負責(zé)人。

４、報賬員應(yīng)自覺接受村級理財小組、村負責(zé)人和“村級核算中心”對備用金使用情況的檢查保證備用金按規(guī)定用途使用。

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幼兒園報賬員月度績效獎勵工作態(tài)度被評人：

2.3月評比內(nèi)容自評互評行政評1工作積極性高、主動性強、表現(xiàn)好且全勤的發(fā)給工作態(tài)度獎100%。編號2工作認真、態(tài)度好的，病假每天扣6%，事假每天扣10%。不投入的，扣工作態(tài)度獎50%，甚至全部。，不能隨4工作時間不能在幼兒面前吃零食（包括香口膠、烏梅等）便使用幼兒代替成人勞動，不隨便使用孩子用品，發(fā)現(xiàn)后每次扣態(tài)度獎30%。午睡時間無關(guān)人員不能在課室逗留，大聲交談，影響幼兒，包括廚房人員不能大聲喧嘩，發(fā)現(xiàn)后扣態(tài)度獎20%。教職工衣著要符合師表形象，符合工作規(guī)范，不夸染雜色頭發(fā)。對自己的工作不負責(zé)，對同事任意發(fā)脾氣、講粗言，不團結(jié)、搬弄是非，造成不良影響的扣發(fā)工作態(tài)度獎30%。逢周一穿園服，按規(guī)定要求全天穿園服（特殊情況除外），違反扣態(tài)度獎10%。4月自評互評行政評5月自評互評行政評6.7月自評互評行政評3對本職工作不負責(zé)，敷衍失職，不服從領(lǐng)導(dǎo)安排，紀律松散或工作56789上班工作時間及值午睡要認真照顧幼兒，不能做私事、睡覺、串班，違反要求的扣工作態(tài)度獎10%，服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量不好，家長有意見、有反映、有投訴，經(jīng)調(diào)查情況屬實，視情況輕重扣發(fā)態(tài)度獎30%-50%。10全體教職工要團結(jié)協(xié)作，鬧情緒，造成不良影響的扣態(tài)度獎60%。11如發(fā)生安全事故或因工作疏忽導(dǎo)致幼兒走失的視其情節(jié)的輕重進行處理。上班時間不得在走廊、操場等地亂曬被、席、衣服，發(fā)現(xiàn)后扣態(tài)度12獎5%-10%。13婚假、產(chǎn)假、喪假、看護假、節(jié)育假基礎(chǔ)性績效工資全發(fā)，獎勵性績效工資按實際工作日發(fā)放。14如出現(xiàn)體罰、變相體罰幼兒和安全責(zé)任事故的全扣，如合同教師經(jīng)幫助后再一次出現(xiàn)體罰現(xiàn)象的立即解聘，幼兒園不作任何補償，在職教師經(jīng)幫助后再一次出現(xiàn)體罰現(xiàn)象的年度考核將評定為不稱職。評比等級：A優(yōu)秀B良好C有待提高D未能完成原則上發(fā)現(xiàn)不達標現(xiàn)象第一次提醒，，第二次給B，第三次C，第四次D。幼兒園報賬員月度績效獎勵工作質(zhì)量被評人：

編號123456782.3月評比內(nèi)容自互行政評評評嚴格按照財務(wù)的有關(guān)政策開展工作，堅持依法辦事，樹立高度的責(zé)任感，熱愛本職工作。協(xié)助園長做好經(jīng)費預(yù)算和決算，配合行政管理好幼兒園的財物，做到節(jié)約資源，物盡其用。做好原始單據(jù)的初審整理，歸類填寫支出和收入報賬單據(jù)，復(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額的準確性。嚴格檢查并確保每張單據(jù)經(jīng)辦人、證明人、審批人的簽字完備，且符合有關(guān)的審批權(quán)限規(guī)定后才給予辦理報銷手續(xù)。對整理好的原始憑證按結(jié)算中心的要求和格式填制“收入報賬單”、“支出報銷單”后定期到中心報賬。辦理本單位對個人的報銷和收款，應(yīng)在結(jié)算中心核定的商務(wù)卡備用金額度內(nèi)且使用商務(wù)卡在POS機上進行。定期做好各種教育應(yīng)收款和代收款項的收取和管理（每月按時通知家長按時交費）4月自互行政評評評5月自互行政自評評評評6.7月互行政評評準確、按時計算并編制非統(tǒng)發(fā)工資軟盤（或通過網(wǎng)上銀行提交）到結(jié)算中心進行轉(zhuǎn)存、扣項處理。按規(guī)定時間送盤到結(jié)算中心（或通過網(wǎng)上銀行提交），由其處理非統(tǒng)轉(zhuǎn)存、代扣個人所9得稅等扣項，轉(zhuǎn)存及扣項成功后打印出表格，并按支出程序報賬。按規(guī)定時間送盤到結(jié)算中心（或通過網(wǎng)上銀行提交），由中心處理臨時性補貼的轉(zhuǎn)存，10轉(zhuǎn)存成功后打印表格，并按支出程序報賬。每月報表及時傳遞給園長確認簽字，并在20日前將需由學(xué)校簽章的報表送回結(jié)算中心11會計處以及按時、按要求傳遞各類財務(wù)報表和資料。按要求購買納稅申報表、印花稅、發(fā)票。定期辦理稅務(wù)證（國稅、地稅）和做好年審。認真填制有關(guān)稅務(wù)發(fā)票以及做好其他涉稅的工作。12工作（有關(guān)數(shù)據(jù)由中心會計提供）嚴格依照《海珠區(qū)教育系統(tǒng)票據(jù)使用管理辦法》，根據(jù)需要到結(jié)算中心登記領(lǐng)用各種財13政票據(jù)，保管票據(jù)存根。14做好幼兒園日常領(lǐng)用物品的管理、工資管理、社保、公積金管理等工作。服從工作安排并努力完成園領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)（做好門衛(wèi)、午睡、晚班的值班15工作）。評比等級：A優(yōu)秀B良好C有待提高D未能完成原則上發(fā)現(xiàn)不達標現(xiàn)象第一次提醒，，第二次給B，第三次C，第四次D。

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