201*中國融資租賃發(fā)展情況匯報

201*中國融資租賃發(fā)展情況匯報

發(fā)布時間：201*-01-07來源：201*中國融資租賃年會資料

導(dǎo)語：歷經(jīng)國際金融危機(jī)和銀根緊縮、增值稅改革等政策的不利影響，我國融資租賃業(yè)保持快速發(fā)展勢頭。融資租賃與實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系日益密切，作為市場配置資源的重要機(jī)制，融資租賃在服務(wù)國家經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。

一、發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢

（一）機(jī)構(gòu)數(shù)量大幅增加

截止201*年底，我國共有各類融資租賃公司300家左右，至201*年10月底，我國已有各類融資租賃公司550余家。其中，上海、北京、天津的融資租賃公司數(shù)量均超過100家。

從201*年底至今，除已開業(yè)的17家金融租賃公司外，又有皖江金融租賃、北部灣金融租賃、浦銀金融租賃獲銀監(jiān)會批準(zhǔn)開業(yè)，金融租賃公司總數(shù)達(dá)到20家。

201*年8月，第九批14家內(nèi)資試點融資租賃公司獲商務(wù)部和稅務(wù)總局共同批準(zhǔn)成立，公司總數(shù)由原來的66家增加到80家。目前，第十批內(nèi)資試點融資租賃公司正在籌備中。

至201*年底，外資融資租賃公司約為200家。據(jù)外商租賃協(xié)會統(tǒng)計，至201*年10月底，外資融資租賃公司的數(shù)量已超過450家。

本年度，隨著融資租賃社會認(rèn)知度的加強，大型國有產(chǎn)業(yè)集團(tuán)設(shè)立的融資租賃公司逐步增多，融資租賃作為投融資平臺在企業(yè)集團(tuán)中的作用得到加強。

（二）業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)攀升

目前，各類融資租賃公司注冊資本超過1500億元，其中，金融租賃公司超過600億人民幣，外資融資租賃公司近600億人民幣，內(nèi)資試點融資租賃公司約300億人民幣。

從201*年到201*年，我國融資租賃當(dāng)年新增業(yè)務(wù)額分別為800、1500、3200、5500、9300億元人民幣，預(yù)計今年的新增業(yè)務(wù)額將超過13000億人民幣。至第三季度末，金融租賃公司總資產(chǎn)合計超過7300億元人民幣，其中經(jīng)營租賃資產(chǎn)合計540億元，占比不足10%；利潤總額近100億元，凈利潤約75億元，從業(yè)人數(shù)達(dá)到1790人。

（三）融資渠道漸趨多元化

目前，融資租賃公司超過80%的資金來源仍依賴銀行貸款，但各類融資租賃公司均在開拓融資渠道。

繼遠(yuǎn)東宏信和渤海租賃上市以后，目前，多家外資融資租賃公司正在積極籌備海外上市。從目前的進(jìn)展來看，融資租賃公司上市融資尚需時日。

繼卡特彼勒、歐力士等融資租賃公司在香港發(fā)行人民幣“點心債”以來，今年又有恒信租賃、三井住友等多家外資融資租賃公司在香港組建離岸人民幣銀團(tuán)或發(fā)行人民幣債券。同時，外幣銀團(tuán)貸款取得較大突破，越來越多的融資租賃公司開始嘗試境外借款，例如恒信租賃于年初完成臺灣美元銀團(tuán)貸款。

融資租賃與信托的合作逐步加強，西安寶信與長安信托、恒嘉國際于中誠信托等信托計劃相機(jī)發(fā)行，是越來越多的融資租賃公司開始關(guān)注和研究與信托的合作。

繼華融租賃、交銀租賃、江蘇租賃發(fā)行金融債以后，工銀租賃于201*年11月通過中信證券發(fā)行16.3億元的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，成為首家發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的金融租賃公司。雖然遠(yuǎn)東租賃此前也發(fā)行過兩期資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，但總體來說金融債和資產(chǎn)證券化的融資渠道并不通暢。目前，仍有多家金融租賃公司等待發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的批準(zhǔn)。

201*年8月，經(jīng)人民銀行同意，中國銀行間市場交易商協(xié)會公布《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，非金融企業(yè)在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊后可發(fā)行在銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)。該指引發(fā)布后，引起融資租賃公司的極大關(guān)注，多家內(nèi)、外資融資租賃公司均在積極爭取發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，以拓展融資渠道。

（四）服務(wù)領(lǐng)域更加廣泛

融資租賃公司除在交通運輸、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育、辦公設(shè)備、節(jié)能減排、工程機(jī)械、機(jī)床、印刷等傳統(tǒng)領(lǐng)域提供融資服務(wù)外，農(nóng)業(yè)、軌道交通、民生工程和海外業(yè)務(wù)得到較快發(fā)展。在工業(yè)發(fā)達(dá)國家，融資租賃是農(nóng)業(yè)機(jī)械購置的主要方式，而我國融資租賃服務(wù)農(nóng)業(yè)發(fā)展才剛剛起步。繼新疆亞中和約翰迪爾開展農(nóng)機(jī)融資租賃業(yè)務(wù)以來，農(nóng)銀租賃成立后將服務(wù)三農(nóng)作為業(yè)務(wù)重點，融資租賃在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和新農(nóng)村建設(shè)中將大有作為。

目前，融資租賃服務(wù)城市軌道交通建設(shè)的成功案例已十分普遍。隨著南車、北車融資租賃公司的成立，融資租賃在服務(wù)鐵路建設(shè)方面的作用將會進(jìn)一點加強。

繼中聯(lián)重科運用融資租賃機(jī)制推動全球布局，促進(jìn)國產(chǎn)設(shè)備出口以后，中集租賃在今年簽訂10艘9200標(biāo)準(zhǔn)箱的超大型集裝箱船，工銀租賃在泰國簽訂了3億泰銖的醫(yī)療器械融資租賃合同。

（五）保險資金開始投向融資租賃業(yè)

201*年9月，平安集團(tuán)出資設(shè)立的平安國際融資租賃有限責(zé)任公司成立，成為保險行業(yè)成立的首家融資租賃公司。據(jù)了解，多家融資租賃公司正在與保險公司洽談合作事宜，保險資金有望成為融資租賃業(yè)的又一資金來源。據(jù)媒體報道，多家保險公司正在籌備成立金融租賃公司。

（六）專業(yè)化經(jīng)營成為行業(yè)發(fā)展的趨勢

受固定資產(chǎn)投資下滑的整體影響，從事工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)的公司收到很大影響，把融資租賃作為銷售手段，服務(wù)廠商激進(jìn)銷售的問題開始呈現(xiàn)。這也促使國內(nèi)融資租賃行業(yè)更加重視融資租賃的專業(yè)化經(jīng)營。風(fēng)險防控和產(chǎn)品創(chuàng)新成為融資租賃業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要因素。

融資租賃作為融資和融物相結(jié)合的新型投融資工具，國內(nèi)融資租賃公司開始普遍關(guān)注對資產(chǎn)的管理能力。外資融資租賃公司繼續(xù)發(fā)揮風(fēng)險計價和現(xiàn)金流匹配管理的特點，合理的交易結(jié)構(gòu)、科學(xué)的風(fēng)險防控和良好的資產(chǎn)收益成為公司持續(xù)、健康發(fā)展的重要因素。金融租賃公司在經(jīng)歷快速增長以后，產(chǎn)品創(chuàng)新和專業(yè)化經(jīng)營成為下一步發(fā)展的主要方向。

（七）各級政府部門的重視進(jìn)一步加強

繼201*年中央一號文件提出運用融資租賃機(jī)制發(fā)展水利設(shè)施建設(shè)以來，商務(wù)部于201*年底發(fā)布《在“十二五”期間促進(jìn)融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》。目前，北京、上海、天津、武漢、廈門、江蘇等地已經(jīng)或正在研究促進(jìn)融資租賃業(yè)發(fā)展的政策措施。

（八）發(fā)展不平衡現(xiàn)象并未得到根本改善近年來、中西部地區(qū)融資租賃改善持續(xù)增加，四川、重慶、武漢、河北、河南、遼寧、陜西、甘肅、青海等地區(qū)開始增加或設(shè)立融資租賃機(jī)構(gòu)。但90%以上的融資租賃公司仍集中在東部沿海地區(qū)，除上海、北京、天津均超過100家外，山東、江蘇、福建、廣東、浙江等地區(qū)的融資租賃甘肅均超過20家。

（九）歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的影響仍在蔓延

歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的影響仍在持續(xù)，歐資融資租賃公司的業(yè)務(wù)開展也受到較大影響，業(yè)務(wù)增速放緩，資金來源更趨緊張。但至目前為止，尚未出現(xiàn)轉(zhuǎn)讓或撤資現(xiàn)象。

二、面臨的問題

（一）法律環(huán)境亟需完善

201*年底，天津關(guān)于融資租賃登記的相關(guān)規(guī)定充分保障了出租人的合法權(quán)益。但在其他地區(qū)，同一設(shè)備重復(fù)融資、承租人擅自處分租賃物等現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了融資租賃公司的合法權(quán)益。同時，經(jīng)營資質(zhì)、市場準(zhǔn)入、租賃物取回等問題依然沒有得到解決，融資租賃企業(yè)對完善法律環(huán)境的呼聲更加強烈。

在融資租賃立法和司法解釋尚未出臺的情況下，業(yè)界迫切希望能夠現(xiàn)行確認(rèn)人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)的法律效力，以踐行“平等保障物權(quán)”的要求，以維護(hù)國家法律的尊嚴(yán)。

（二）稅收政策仍待明晰

隨著增值稅改革范圍的不斷擴(kuò)大，不同地區(qū)呈現(xiàn)多種操作方式，且實際稅負(fù)的計算、即征即退的操作和發(fā)票開具方式等方面對融資租賃公司的影響較大。由于融資租賃的行業(yè)定位存在較大爭議，按照目前“有形動產(chǎn)融資租賃”的政策，造成實際稅負(fù)和納稅成本的大幅增加，在一定程度上影響了融資租賃公司的業(yè)務(wù)開展。

此外，關(guān)于印花稅的繳納、出口退稅、進(jìn)口優(yōu)惠政策的適用等方面，由于各地稅務(wù)主管部門理解不一，造成執(zhí)行過程中不斷有新的問題出現(xiàn)。

（三）融資渠道尚需進(jìn)一步拓寬國際上，短期融資券、中期票據(jù)及資產(chǎn)支持票據(jù)等融資方式已成為保障融資租賃企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要支撐。但在我國，融資租賃公司通過銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)仍有障礙。

（四）專業(yè)人才缺口較大，行業(yè)自律亟須加強

隨著公司數(shù)量的增加，對融資租賃專業(yè)人才的需求急劇增加，人員流動過于頻繁，從業(yè)人員的整體水平有待提高。目前，雖然越來越多的高校、研究機(jī)構(gòu)開始關(guān)注和重視融資租賃專業(yè)人才的培養(yǎng)，但依然無法滿足行業(yè)快速發(fā)展的需求。

同時，個別領(lǐng)域的同質(zhì)化競爭現(xiàn)象不斷加劇，“價格戰(zhàn)”的惡果已在很大程度影響了行業(yè)的健康發(fā)展，行業(yè)自律的呼聲越來越高。

（五）行業(yè)整體統(tǒng)計制度缺失

由銀監(jiān)會審批、監(jiān)管的金融租賃公司已經(jīng)具備詳實、完整的統(tǒng)計制度，但外資融資租賃公司和內(nèi)資試點融資租賃公司的統(tǒng)計工作嚴(yán)重滯后。

擴(kuò)展閱讀：201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告

201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告（概述）

3月29日，中國租賃藍(lán)皮書《201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告》在商務(wù)部流通業(yè)發(fā)展司的關(guān)心指導(dǎo)下，經(jīng)過廣泛征求意見后正式發(fā)布�，F(xiàn)將報告的綜述部分轉(zhuǎn)載如下，供廣大盟員參考。

中國租賃藍(lán)皮書--201*年中國

融資租賃業(yè)發(fā)展報告

（概述）

201*年，中國融資租賃業(yè)再次呈現(xiàn)加快發(fā)展的態(tài)勢。

在世界金融危機(jī)尚未過去的201*年，在中國實行貨幣緊縮政策的大背景下，中國融資租賃業(yè)進(jìn)入了盤整期，包括金融租賃、內(nèi)資租賃和外資租賃在內(nèi)的整個行業(yè)，發(fā)展速度明顯減緩。在這種形勢下，業(yè)內(nèi)一些專家開始對盤整期的形成和今后發(fā)展進(jìn)行分析預(yù)測，許多租賃企業(yè)開始對自己的經(jīng)營理念和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，商務(wù)部、銀監(jiān)會國家一些監(jiān)管部門對推進(jìn)行業(yè)發(fā)展的政策和措施也在研究和審定，這些都不同程度上收得了效果。進(jìn)入201*年，中國融資租賃業(yè)增長速度比上年明顯加快，與此同時，也出現(xiàn)了一些值得關(guān)注的新問題。

發(fā)展概況

一、企業(yè)數(shù)量

據(jù)不完全統(tǒng)計，截至201*年底，全國在冊運營的各類融資租賃公司（不含單一項目融資租賃公司）共560家，比年初的296家增加264家,增長89.2%。其中，金融租賃20家，沒有增加；內(nèi)資租賃80家，增加14家；外商租賃增加較多，達(dá)到約460家，比上年增加250家。

201*年底全國融資租賃企業(yè)概況

201*年201*年201*年企業(yè)數(shù)企業(yè)數(shù)量量增長所占比重底企業(yè)數(shù)底企業(yè)數(shù)比上年增（家）（家）20加（家）（%）（%）003.6金融租賃內(nèi)資租賃外資租賃總計

2080661415．014.3460560210296250264119.089.282.1100.資料來源：中國租賃聯(lián)盟

二、行業(yè)實力

201*年，許多金融租賃企業(yè)和內(nèi)資租賃企業(yè)如工銀租賃、民生租賃、交銀租賃、長江租賃、國泰租賃，紛紛擴(kuò)充資本金，加上外資租賃企業(yè)的迅速增加和內(nèi)資租賃企業(yè)的擴(kuò)容，到年底，整個行業(yè)注冊資金約為1890億人民幣，比上年的1358億增加了532億,增長36.2%。

201*年年底,整個行業(yè)融資租賃合同余額約為15500億元，注冊資金為1890億元，以此計算，整個行業(yè)資本充足率為12.2%。

201*年底全國融資租賃企業(yè)注冊資金

201*年底201*年底201*年比注冊資金注冊資金（億注冊資金（億上年增加（億增長增長元人民幣）元人民幣）元人民幣）率（%）金融租賃內(nèi)資租賃外資租賃總計62236490418905283205101358944439453217.813.876.939.

資料來源：中國租賃聯(lián)盟

注：外資租賃企業(yè)注冊資金按1：6.3的平均匯率計算。

注冊資金是行業(yè)實力的具體體現(xiàn)，也是企業(yè)業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的基礎(chǔ)。201*年，外商租賃企業(yè)的數(shù)量大幅增加，整個租賃企業(yè)、特別是大型重點租賃企業(yè)注冊資金的持續(xù)不斷追加，是行業(yè)實力和行業(yè)信心的一個重要表現(xiàn)。三、業(yè)務(wù)總量

截至201*年底，全國融資租賃合同余額約為15500億元人民幣，比上年底9300億元增加約6200億元，增長幅度為66.7%。其中，金融租賃合同余額約6600億元，增長69.2%，比上年11.4%的增幅提升了57.8個百分點；內(nèi)資租賃合同余額約5400億元，增長68.8%，比上年45.5%的增幅提升了23.3個百分點；外商租賃合同余額約3500億元，增長59.1%，比上年69.2%的增幅下降了10.1個百分點%。

201*年全國融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展概況

201*年201*年201*年201*年業(yè)務(wù)總量底業(yè)務(wù)總底業(yè)務(wù)總比上年增比上年增所占比重量（億元人量（億元人加（億元）長（%）（%）民幣）金融租賃內(nèi)資租賃外資租賃總計民幣）3900人民幣270069.242.6660054003201*201*8.834.83500155002201*30013006201*9.166.722.6100.0資料來源：中國租賃聯(lián)盟

在融資租賃業(yè)發(fā)展較快的天津、上海、北京等地，增長速度也比上年明顯加快。如天津市，201*年底融資租賃合同余額約為3700億元人民幣，比上年末2300億元增加約1400億元，增長60.9%，比上年35.3%的增幅增加了個25.6個百分點。

201*年底天津市融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展概況

201*年業(yè)務(wù)量所占全國比量（億元）量（億元）加（億元）長（%）重（%）201*年201*年201*年201*年底業(yè)務(wù)總底業(yè)務(wù)總比上年增比上年增金融租賃內(nèi)資租賃外資租賃總計1900115065037001400700201*300500450450140035.764.3225.060.912.37.44.223.9資料來源：天津市租賃行業(yè)協(xié)會

據(jù)中國租賃聯(lián)盟統(tǒng)計，在201*---201*年的“十一五”期間，中國融資租賃業(yè)一直呈幾何級數(shù)式增長，業(yè)務(wù)總量由201*年約80億元增至201*年約7000億元，增長了86倍。201*---201*年中國融資租賃業(yè)務(wù)總量

其中金融租其中內(nèi)資租其中外資租年份全國業(yè)務(wù)總量（億元）（億元）201*201*201*201*201*8024015503700700010904201*003500（億元）6010063013002200（億元）10505007001300賃賃賃

資料來源：中國租賃聯(lián)盟

201*年，由于國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的變化，加上國家有關(guān)部門對金融租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展采取規(guī)模控制的政策，增長速度有所放緩。到年底，全國融資租賃合同余額約9300億元人民幣，比年初7000億元增加約2300億元，增長幅度降為32.9%，中國融資租賃業(yè)開始進(jìn)入“盤整期”。

201*年全國融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展概況

201*年201*年業(yè)務(wù)總量增長（%）201*年業(yè)務(wù)總量占全國比重（%）業(yè)務(wù)總業(yè)務(wù)總量量（億元）（億元）金融租賃內(nèi)資租賃外資租賃總計

39003201*201*30035002201*300700011.445.569.232.941.934.423.7100資料來源：中國租賃聯(lián)盟

從以上對比可以看出，201*年，雖然中國融資租賃業(yè)仍處在盤整期，但增長幅度要高于201*年，這對整個行業(yè)來講是個積極信號。

發(fā)展特點

201*年中國融資租賃業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出以下一些特點：一、外資租賃企業(yè)大幅增加

201*年，由于商務(wù)部繼續(xù)實行外資融資租賃企業(yè)交由地方商務(wù)管理部門審批的政策，外商投資的融資租賃公司繼續(xù)大幅增加。到年底，外商租賃企業(yè)約達(dá)到460家，比上年的210家增加250家，增長達(dá)一倍以上，成為年內(nèi)行業(yè)發(fā)展的一個重要特征。據(jù)統(tǒng)計，外資租賃企業(yè)注冊資金約為140億美元，按1：6.3的平均匯率折合成人民幣，總計約882億人民幣，約占整個行業(yè)注冊資金1815億元的48.6%，已接近金融租賃和內(nèi)資租賃注冊資金的總和。二、國際合作繼續(xù)拓展

中國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體后，又先后超過美國、日本、德國等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，成為工程機(jī)械產(chǎn)銷大國、奢侈品消費大國和民用航空大國，這為融資租賃企業(yè)提供了新的發(fā)展機(jī)遇，許多租賃企業(yè)抓住時機(jī)，積極開展國際合作，拓展國內(nèi)外租賃市場。

201*年，工程機(jī)械制造企業(yè)如中聯(lián)重科、三一重工、徐工集團(tuán)、玉柴重工，柳工集團(tuán)、山推重工，在國際市場的拓展上，都不同程度取得進(jìn)展。中聯(lián)重科積極參與俄羅斯聯(lián)邦道路修建及遠(yuǎn)東地區(qū)天然氣管道等相關(guān)大型工程項目建設(shè)，與俄羅斯客戶成功簽署了一批設(shè)備的融資租賃合同，涉及集團(tuán)5大事業(yè)部產(chǎn)品（混凝土機(jī)械、工程起重機(jī)械、土方機(jī)械、建筑起重機(jī)械、路面機(jī)械）。201*年11月5日，第九屆亞歐首腦峰會在老撾首都萬象舉行，期間，在中國總理溫家寶和老撾總理通辛共同見證下，工銀租賃公司總裁叢林與老撾航空公司總裁賽逢在兩架A320飛機(jī)租賃協(xié)議上簽字。此兩架飛機(jī)預(yù)計于今年12月和201*年3月交付老撾航空。年內(nèi)，中國航空租賃、民生租賃、長江租賃等，也在國際航空租賃市場的開拓上取得進(jìn)展。

201*年，天津濱海新區(qū)將建設(shè)中國融資租賃業(yè)聚集地的發(fā)展目標(biāo)調(diào)整為建設(shè)中國和世界的融資租賃業(yè)聚集地。4月1日，中國國際商會與天津濱海新區(qū)政府簽署合作備忘錄，同時宣布中國國際商會租賃委員會在濱海新區(qū)掛牌辦公。三、租賃企業(yè)繼續(xù)拓展資金渠道

201*年，各類融資租賃企業(yè)繼續(xù)探索多渠道融資，解決業(yè)務(wù)發(fā)展與資金短缺的問題。

追加資本金，是拓展資金來源的最直接方式。201*年，約有20家租賃企業(yè)，特別是業(yè)務(wù)發(fā)展較快、規(guī)模較大、資產(chǎn)質(zhì)量較好的企業(yè)先后追加資本金。這些企業(yè)在機(jī)遇與挑戰(zhàn)共存的情況下，通過及時追加資本金的方式，保持了繼續(xù)快速發(fā)展的良好勢頭。進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場，是金融租賃企業(yè)解決資金頭寸，應(yīng)對不時之需的一個重要途徑。截止201*年，大多數(shù)金融租賃公司都已進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場。

發(fā)行企業(yè)債券，是租賃企業(yè)直接融資的重要手段。從201*年開始，工銀租賃、交銀租賃、華融租賃、江蘇金融租賃等即進(jìn)入企業(yè)債券市場直接籌資。201*年，包括內(nèi)資租賃和外資租賃的許多企業(yè)，都取得了在國內(nèi)外債券市場上融資的成功。繼華融租賃、交銀租賃、江蘇租賃發(fā)行金融債券后，工銀租賃于201*年11月通過中信證券發(fā)行16.3億人民幣的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

上市籌資，是各類融資租賃公司增強實力，提高直接融資能力的戰(zhàn)略性舉措。201*年5月，天津渤海租賃提出A股上市的申請獲得證監(jiān)會等部門批準(zhǔn)，10月26日正式以“渤海租賃”的名義上市，成為業(yè)內(nèi)第一家A股上市公司。

通過保理手段盤活自身資產(chǎn)，是租賃企業(yè)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、解決資金急需的一個重要方式。201*年，多家融資租賃企業(yè)通過與銀行或?qū)�業(yè)資產(chǎn)保理公司合作，取得了重要進(jìn)展。6月27日，商務(wù)部發(fā)布《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》，批準(zhǔn)在天津濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點。截止201*年底，全國已有各類保理公司60多家。四、保險、信托資金投向融資租賃

保監(jiān)會201*年7月30日頒布的《保險資金運用管理暫行辦法》中，關(guān)于可以投資無擔(dān)保企業(yè)（公司）債券和非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的規(guī)定，為融資租賃公司吸引保險長期資金開了綠燈。許多融資租賃公司開始與有關(guān)保險公司進(jìn)行聯(lián)系。保險企業(yè)也通過組建租賃企業(yè)的方式直接進(jìn)入融資租賃市場。

201*年9月，平安保險集團(tuán)出資設(shè)立的平安國際融資租賃有限公司正式成立，成為國內(nèi)保險行業(yè)設(shè)立的首家融資租賃公司。此外，民生保險等多家保險公司也在積極策劃組建融資租賃企業(yè)，為保險資金直接進(jìn)入融資租賃領(lǐng)域開辟通道。

201*年，一些融資租賃企業(yè)除了通過信托計劃向社會直接籌集資金外，還通過信托或委托形式，共同拓展信托資金進(jìn)入融資租賃業(yè)的通道。

五、單一項目租賃業(yè)務(wù)引發(fā)關(guān)注

自從201*年1月銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》以來，到201*年底，只有天津東疆保稅港區(qū)、上海綜合保稅區(qū)、北京天竺保稅區(qū)先后開展了單一項目融資租賃業(yè)務(wù)。

201*年，單一項目租賃業(yè)務(wù)越來越引發(fā)關(guān)注。寧波保稅港區(qū)也加入這一行列，到201*年年底，已建立5家單一項目公司。而在東疆保稅港區(qū)，注冊的單一項目租賃公司總計達(dá)319家，約占全國的80.7%。其中單機(jī)公司232家，單船公司76家，已累計完成租賃飛機(jī)129架、離岸船舶36艘，飛機(jī)發(fā)動機(jī)9臺。

全國單一項目融資租賃公司的分布

（截至201*.12.31）

單一項目公司數(shù)項目公司所占比重（家）3196655395（%）80.716.71.31.3100保稅地區(qū)天津東疆保稅港區(qū)上海綜合保稅區(qū)北京天竺保稅港區(qū)寧波保稅港區(qū)總計

資料來源：中國租賃聯(lián)盟

六、國家有關(guān)部門更加關(guān)注融資租賃業(yè)的發(fā)展近年來，由于通脹的壓力，中央財政和貨幣政策開始由“積極和適度寬松”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺e極和穩(wěn)健”。在銀根收緊的情形之下，如何解決實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的資金穩(wěn)定供應(yīng)問題，成為各級政府和企業(yè)必須面對和解決的一大難題。在這個背景下，融資租賃這一集融資與融物，貿(mào)易與技術(shù)于一體的新型非銀行金融業(yè)務(wù)開始得到中央和有關(guān)政府部門的重視。

繼201*年中央一號文件提出運用融資租賃機(jī)制發(fā)展水利設(shè)施以來，國家許多重要經(jīng)濟(jì)文件中，幾乎都提到發(fā)展融資租賃解決多渠道融資的問題。

商務(wù)部在201*年發(fā)布《在“十二五”期間促進(jìn)融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》后，會同國家稅務(wù)總局積極推動內(nèi)資企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)試點，年內(nèi)已有14家內(nèi)資企業(yè)獲得開展融資租賃業(yè)務(wù)試點的資質(zhì)。第十批融資租賃試點的審批正在抓緊審批中。

7月26日，財政部發(fā)布《關(guān)于在天津東疆保稅港區(qū)試行融資租賃貨物出口退稅政策的通知》，決定自201*年7月1日起，對在天津東疆保稅港區(qū)注冊的融資租賃企業(yè)，或金融租賃公司在天津東疆保稅港區(qū)設(shè)立的項目子公司等融資租賃出租方，以融資租賃方式租賃給境外承租人，且租賃期限在5年或以上并向天津境內(nèi)口岸海關(guān)報關(guān)出口的貨物的，試行增值稅、消費稅出口退稅。融資租賃出口貨物的范圍包括飛機(jī)、飛機(jī)發(fā)動機(jī)、鐵道機(jī)車、鐵道客車車廂、船舶及其他貨物。9月29日，交通運輸部印發(fā)了《關(guān)于融資租賃船舶運力認(rèn)定政策的公告》，以上海市為試點，對于如何界定自有運力的比例給出明確規(guī)定。

七、更多地區(qū)采取措施發(fā)展融資租賃業(yè)

201*年，越來越多的城市和地區(qū)采取措施推動融資租賃業(yè)的發(fā)展。

天津市曾于201*年10月頒布《關(guān)于促進(jìn)我市租賃業(yè)發(fā)展的意見》,對推動該市租賃業(yè)的發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。由于39號文件適用期為兩年，到201*年12月31日即應(yīng)廢止，為此，該市對促進(jìn)政策進(jìn)行必要的修訂后繼續(xù)頒發(fā)執(zhí)行，執(zhí)行期延長5年。

寧波市政府于2月28日發(fā)布《寧波市人民政府關(guān)于全市金融支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，提出穩(wěn)步開展廠商租賃、直租、售后回租等融資租賃業(yè)務(wù)，探索單船單機(jī)融資租賃業(yè)務(wù)。

省于3月21日，在全省范圍內(nèi)開展合同能源管理和設(shè)備融資租賃試點工作，要求各市按照擇優(yōu)的原則，選擇有意向的合同能源管理或者設(shè)備融資租賃企業(yè)進(jìn)行試點。規(guī)定合同能源管理試點可采用節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、節(jié)能設(shè)備租賃型和能源費用托管型，設(shè)備融資租賃方式亦可適用于其他技術(shù)改造項目。近年來，武漢市作為武漢經(jīng)濟(jì)圈的核心城市發(fā)展迅速。201*年6月22日，武漢發(fā)布《關(guān)于印發(fā)促進(jìn)資本特區(qū)融資租賃業(yè)發(fā)展實施辦法的通知》，從鼓勵在資本特區(qū)投資、營造行業(yè)發(fā)展環(huán)境、支持融資性租賃公司多渠道融資、稅收政策、計提風(fēng)險準(zhǔn)備金等多個方面，對促進(jìn)該市資本特區(qū)融資租賃業(yè)的發(fā)展做出了較具體的規(guī)定，到201*年底，武漢市已有各類融資租賃公司6家，其中包括光銀金融租賃公司和光谷內(nèi)資融資租賃公司各1家。北京市中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會等八個部門，根據(jù)國務(wù)院批復(fù)的《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要（201*-2020年）》等有關(guān)文件精神，于201*年6月19日下發(fā)《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)促進(jìn)融資租賃發(fā)展的意見》，對在該區(qū)發(fā)展融資租賃業(yè)出臺了若干條可操作性措施。

安徽省蕪湖市是皖江城市帶的重要城市，發(fā)展速度居全省各市之首，該市原來沒有一家融資租賃公司。經(jīng)過努力，201*年7月銀監(jiān)會正式批復(fù)該市籌建皖江金融租賃有限公司。公司由天津渤海租賃與蕪湖市建設(shè)投資公司、美的集團(tuán)共同出資30億元組建，這是安徽省首家金融租賃公司，同時也是全國首家設(shè)在地級市的金融租賃公司。

成都市于7月9日召開了全市融資租賃機(jī)構(gòu)座談會，成都市多家融資租賃機(jī)構(gòu)參會并發(fā)表了意見建議。成都市為支持開展融資租賃規(guī)定，對成都市中小企業(yè)向融資租賃公司租賃生產(chǎn)設(shè)備的，按中國人民銀行同期基準(zhǔn)利率的15%給予最高100萬元的設(shè)備租賃費用補助。

上海浦東新區(qū)金融局與財政局11月6日下發(fā)了《浦東新區(qū)促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展財政扶持辦法》，明確了實施細(xì)則與相關(guān)操作口徑對融資租賃企業(yè)等，制訂了財政補貼等扶持辦法。

面臨的問題

201*年，中國融資租賃業(yè)也面臨著一些必須引起高度重視的問題：

一、對融資租賃的認(rèn)知不平衡

截止201*年底，全國約有560家在冊運營，其中包括80家內(nèi)資租賃，約460家外資租賃和20家金融租賃企業(yè)，這些公司85%以上都集中在北京、上海、天津、深圳、廈門等約20個城市，而全國其它200多家地級以上城市，也包括一些省會級城市，在中國融資租賃業(yè)迅速發(fā)展的進(jìn)程中，至今一家融資租賃公司都沒有。

中國融資租賃企業(yè)地區(qū)分布排行榜（以企業(yè)數(shù)目為序）

（截至201*.12.31）

分布地區(qū)金融租賃內(nèi)資租外資租合計占全國比（家）賃（家）賃（家）（家）重(%)上海市天津市北京市廣東省江蘇省浙江省福建省省湖北省四川省新疆維吾爾自治區(qū)重慶市河北省安徽省湖南省云南省遼寧省陜西省山西省432111001011110000198201*9571232210012111010561412820211374122244210123116834231302620965554443320.230.220.160.080.060.060.050.040.020.010.010.010.010.010.010.010.010.010.江西省河南省廣西省吉林省甘肅省青海省總計

00101020210101800100004292211115290.000.000.000.000.000.00100資料來源：中國租賃聯(lián)盟注：

1、以上金融租賃企業(yè)共有20家，內(nèi)資租賃企業(yè)共有80家，外資租賃企業(yè)共有429家；

2、內(nèi)蒙、黑龍江、海南、貴州、寧夏、西藏6省區(qū)尚無組建融資租賃公司的信息；

3、由于資料不全，約30家外資企業(yè)未列入表內(nèi)。

從融資租賃企業(yè)的實力看，規(guī)模較大的重點企業(yè)也大都分布在京津滬渝和深圳等幾個大城市。在以注冊資金為序的中國融資租賃十強企業(yè)排行榜中，有5家在天津，3家在上海，其余各家分布在深圳、重慶、北京、濟(jì)南和撫湖5個城市。

中國融資租賃十強企業(yè)的地區(qū)分布

（201*.12.31）

注冊資序數(shù)名稱金1國銀金融租賃有限公司工銀金融租賃有限公司遠(yuǎn)東國際租賃有限公司天津渤海租賃有限公司昆侖金融租賃公司民生金融租賃有限公司建銀金融租賃有80.0深圳注冊地間1984銀監(jiān)會注冊時監(jiān)管部門180.0天津201*銀監(jiān)會263.0上海1981商務(wù)部362.5天津201*商務(wù)部460.0重慶201*銀監(jiān)會5650.9545.0天津北京201*201*銀監(jiān)會銀監(jiān)會限公司7交銀金融租賃有限公司招銀金融租賃有限公司長江租賃有限公司興銀金融租賃有限公司國泰租賃有限公司皖江金融租賃40.0上海201*銀監(jiān)會740.0上海201*銀監(jiān)會838.3天津201*商務(wù)部935.0天津201*銀監(jiān)會1010

30.030.0濟(jì)南蕪湖201*201*商務(wù)部銀監(jiān)會資料來源：中國租賃聯(lián)盟注：

1.排行榜上的企業(yè)系指截止201*年12月31日前登記在冊并運營中的企業(yè)；

2.注冊資金單位為億元人民幣；3.注冊資金美元按1：6.3折人民幣；4.注冊時間指企業(yè)正式獲得批準(zhǔn)設(shè)立的時間；5.注冊地指企業(yè)本部注冊地址；6.國銀租賃和工銀租賃、交銀租賃和招銀租賃、國泰租賃和皖江租賃注冊資金相同，排名不分先后。

在一些商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市和地區(qū)，如溫州市，至今沒有一家融資租賃公司，許多中小企業(yè)發(fā)生資金供應(yīng)困難時，寧可以50%甚至100%利率的高利貸去飲鴆止渴，也沒有想到試一試融資租賃。

以上現(xiàn)象形成的主要原因在于，融資租賃業(yè)從總體說來，社會認(rèn)知度仍不高，一些管理部門仍將融資租賃和典當(dāng)、拍賣相提并論，包括一些國家管理部門，至今仍認(rèn)為融資租賃充其量也只是銀行業(yè)的一個補充。

業(yè)內(nèi)專家?guī)缀跻恢抡J(rèn)為，當(dāng)一個城市或地區(qū)對融資租賃是什么都不得而知的情況下，就根本談不到它的形成和發(fā)展，一些地區(qū)融資租賃業(yè)的發(fā)展之所以不快，甚至還沒有提到議程，社會認(rèn)知度不高是首要原因。二、行業(yè)發(fā)展不平衡

從整個行業(yè)狀況看，企業(yè)間的發(fā)展也極不平衡。據(jù)統(tǒng)計，在201*年以注冊資金為序的中國融資租賃十強企業(yè)中，12家企業(yè)注冊資金共為583億人民幣，約占全國注冊資金1890億的30.8%，年底業(yè)務(wù)總量共約為5200億元人民幣，占到全國業(yè)務(wù)總量15500億元的35%，而其余的548家企業(yè)，業(yè)務(wù)總量共為9800億元，共占全國業(yè)務(wù)總量的65%。從金融、內(nèi)資、外資三個板塊看，發(fā)展也很不平衡。在全國約560家租賃企業(yè)中，金融租賃企業(yè)只有20家，但注冊資金達(dá)到622億人民幣，約占全部企業(yè)注冊資金的32.9%，業(yè)務(wù)總量為6600億元人民幣，約占全國業(yè)務(wù)總量15500億的42.6%；內(nèi)資租賃企業(yè)有80家，注冊資金達(dá)到364億人民幣，約占全國的19.3%，業(yè)務(wù)總量5400億元人民幣，約占全國業(yè)務(wù)總量15500億的34.8%。與此相對的是，外資租賃企業(yè)達(dá)到460家，雖然注冊資金折合人民幣達(dá)到904億元，約占全國的47.8%，但業(yè)務(wù)總量只有3500億元，占全國總量的22.6%。

三、投資環(huán)境需要進(jìn)一步完善

截至目前，中國仍沒有一部統(tǒng)一的行業(yè)法規(guī)。早在201*年《中國融資租賃法》就列入了第十屆全國人大立法規(guī)劃，全國人大財經(jīng)委負(fù)責(zé)組織起草，201*年3月正式開始工作。201*年8月13日，全國人大財經(jīng)委以文件的形式，向全國人大常委會報送了《關(guān)于提請全國人大常委會盡快安排審議融資租賃法（草案）的報告》，業(yè)內(nèi)對《融資租賃法》普遍寄予厚望，希望能及早出臺，但報送的《融資租賃法（草案）》未被列入全國人大的立法審議日程。

201*年底，天津市在最高法院的支持下，出臺了融資租賃資產(chǎn)登記的相關(guān)規(guī)定和司法認(rèn)可，來對抗擅自出賣和購買融資租賃資產(chǎn)的“善意第三者”，有效地保障了出租人的合法權(quán)益。但在其他地區(qū)，同一設(shè)備重復(fù)融資、承租人擅自處理租賃物的現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了出租人的合法權(quán)益。同時，市場準(zhǔn)入、市場退出、租賃物收回等問題仍沒有得到解決。多年來的發(fā)展實踐證明，融資租賃業(yè)的發(fā)展還是需要有一個有效的司法保障。

201*年，雖然銀監(jiān)會和商務(wù)部致力于對金融和外資兩個已有的管理辦法進(jìn)行修正，天津、上海、北京、武漢、武漢、寧波等一些地區(qū)也制定一些地方性法規(guī)，這些法規(guī)內(nèi)容主要以促進(jìn)發(fā)展為主，行業(yè)規(guī)范為輔，尚構(gòu)不成法規(guī)體系。四、風(fēng)險意識仍較薄弱

中國融資租賃再度復(fù)興后，一直在快速增長，從201*年至今已經(jīng)歷了7個年頭。按照一般規(guī)律，一些違規(guī)或經(jīng)營不善的企業(yè)，其潛在風(fēng)險將會陸續(xù)暴露出來，整個行業(yè)經(jīng)歷著一次歷史性考驗。但國家有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)管體制仍不健全。有的監(jiān)管部門采取放任的方式，認(rèn)為企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險屬企業(yè)行為，按規(guī)定退出市場即可。有的監(jiān)管部門則采取嚴(yán)厲的懲處措施，平時對企業(yè)沒有什么指導(dǎo)和檢查，一旦出現(xiàn)風(fēng)險則立即責(zé)令企業(yè)關(guān)閉整頓或清算破產(chǎn)。許多租賃企業(yè)，特別是新組建的企業(yè)沒有建立起有效的風(fēng)險防范機(jī)制，有的企業(yè)規(guī)模較小，但業(yè)務(wù)推動很快，資本充足率甚至不足1%。有的綜合性租賃企業(yè)在所開展的業(yè)務(wù)中，售后回租所占比重過大。由于這一業(yè)務(wù)金額大、租期長，承擔(dān)的風(fēng)險相對較大。五、行業(yè)人才緊缺

近年來，中國融資租賃業(yè)在發(fā)展迅速發(fā)展的過程中，人才緊缺問題開始顯現(xiàn)，目前已成為制約行業(yè)發(fā)展的一個十分突出問題。據(jù)中國租賃聯(lián)盟初步估算，現(xiàn)全國融資租賃人才缺口至少在2500人以上，其中，中高級管理人員約500人。在天津市，總部在津的融資租賃公司已超過100家，人才缺口至少在500人左右，其中，中高級管理人員約200人。

由于融資租賃企業(yè)實質(zhì)上是涵蓋金融、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、財會、法律、工程和管理等綜合性的非銀行金融機(jī)構(gòu)，是典型的人才密集型行業(yè)，從業(yè)人員應(yīng)進(jìn)行正規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)才能上崗。問題在于，目前全國各個高校都沒有正式設(shè)立融資租賃專業(yè)，各地組織的一些短期培訓(xùn)也只能是權(quán)宜之計。業(yè)內(nèi)一致認(rèn)為，加快人才培育，從基礎(chǔ)上提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)水平，既是行業(yè)形成的當(dāng)務(wù)之急，也是行業(yè)健康發(fā)展的根本保證。六、行業(yè)統(tǒng)計工作滯后

目前，我國融資租賃業(yè)以達(dá)到相當(dāng)規(guī)模，在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用日益明顯，銀監(jiān)會和商務(wù)部已對所審批和監(jiān)管的企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行統(tǒng)計分析，但就整個行業(yè)而言，國家和地方統(tǒng)計部門尚沒建立起完備的融資租賃行業(yè)統(tǒng)計制度。七、“營改增”稅收政策尚不明確201*年1月1日，上海市融資租賃業(yè)率先開始營業(yè)稅改為增值稅的改革試點，9月1日，北京市試點啟動，10月1日，江蘇省和安徽省加入試點行列，11月1日，福建省、廣東省、廈門市和深圳市試點如期實行。12月1日，天津、浙江、湖北正式啟動融資租賃業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點，至此，全國十個地區(qū)的融資租賃業(yè)已全部進(jìn)入“營改增”試點行列。

隨著稅制改革范圍的擴(kuò)大，不同地區(qū)呈現(xiàn)出不同的政策解釋，實際稅負(fù)的計算、即征即退的時間、租賃物發(fā)票的開具等方面也有不同的操作方式，加上有些地區(qū)對融資租賃業(yè)的行業(yè)定位尚不明確，按照當(dāng)前“有形動產(chǎn)融資租賃”的政策，測算的實際稅負(fù)有所增加，在一定程度上影響了租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展。

“營改增”稅收政策改革試點，關(guān)系到融資租賃行業(yè)的現(xiàn)實和長遠(yuǎn)發(fā)展，業(yè)內(nèi)普遍期望各地政策盡早明確統(tǒng)一。

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