淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題及對(duì)策

淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題及對(duì)策

作者：李斌楊周義朱永申文章來(lái)源：CRFN原創(chuàng)點(diǎn)擊數(shù)：245更

新時(shí)間：201*-12-19

票據(jù)貼現(xiàn)是收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一種融資行為。該業(yè)務(wù)以“簡(jiǎn)”、“優(yōu)”、“快”（即：辦理手續(xù)簡(jiǎn)便、審批程序優(yōu)化，最快可實(shí)現(xiàn)當(dāng)天貼現(xiàn)、利率自主定價(jià)，降低資金成本）等特點(diǎn)深受受到了銀企雙方的共同青睞。以岐山縣信用聯(lián)社為例，從201*年推出該業(yè)務(wù)到201*年12月底，全縣共辦理貼現(xiàn)684筆，金額21819萬(wàn)元，僅此一項(xiàng)增加利息收入295萬(wàn)元。今年1-11月份累計(jì)辦理貼現(xiàn)312筆14871萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利息收入192萬(wàn)元。從中不難看出：票據(jù)貼現(xiàn)已成為農(nóng)村信用社改進(jìn)金融服務(wù)、尋找富余資金出路、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)營(yíng)效益、解決企業(yè)燃眉之急，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要業(yè)務(wù)之一。但筆者通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)辦情況進(jìn)行調(diào)查后認(rèn)為：在票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模與效益迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，其所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)日益顯現(xiàn)，借助貴刊，愿與各位同仁交流探討。

一、目前存在的主要問(wèn)題

1、票據(jù)查詢相對(duì)滯后。目前，農(nóng)村信用社與專業(yè)銀行之間沒(méi)有跨系統(tǒng)的票據(jù)查詢網(wǎng)絡(luò)，一些專業(yè)銀行不受理信用社的查詢。為了不讓客戶流失，只好找熟人、托關(guān)系，采用電話、傳真、電報(bào)、實(shí)地查詢等傳統(tǒng)方式，查詢過(guò)程不夠嚴(yán)密。既耽誤了查詢時(shí)間又不能確保票據(jù)的真實(shí)性。致使個(gè)別社為了得到穩(wěn)固老客戶，滿足貼現(xiàn)企業(yè)急于得到資金的需要，偶爾出現(xiàn)“先斬后奏”現(xiàn)象，即先辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后進(jìn)行查詢，存在著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、票據(jù)審查有待提高。由于農(nóng)村信用社大多票據(jù)經(jīng)辦人員未經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，受技術(shù)水平和審核方法的限制，在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)僅靠肉眼鑒別真?zhèn)�，�?duì)所持票據(jù)是否具有真實(shí)貿(mào)易背景、要素是否完備以及企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

等憑經(jīng)驗(yàn)、靠推測(cè)，安全系數(shù)難以保證。

3、利率執(zhí)行較難統(tǒng)一。目前，票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，各家商業(yè)銀行為分食到這塊“蛋糕”，紛紛降低門(mén)檻，部分銀行更是以犧牲制度為代價(jià)，換取貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展。還有一些專業(yè)銀行為了爭(zhēng)客戶、搶票源、謀效益，成立了票據(jù)貼現(xiàn)中心，導(dǎo)致我們部分信用社也在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)票源客戶一味地遷就，同一天幾家社辦理貼現(xiàn)執(zhí)行的利率難以統(tǒng)一，其結(jié)果既減少了利息收入，又影響了信用社經(jīng)營(yíng)效益的提高。

4、文本使用不夠規(guī)范。由于諸多因素影響，個(gè)別信用社在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，圖省事、怕麻煩，借款申請(qǐng)書(shū)代替貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、借款合同代替貼現(xiàn)協(xié)議、借款登記簿代替貼現(xiàn)登記簿，貼現(xiàn)貸款文本使用不夠規(guī)范，人為的加大了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

5、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還需加強(qiáng)。隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已成為企業(yè)融資的重要渠道。不法分子也紛紛盯上這塊“肥肉”，各種詐騙案件時(shí)有發(fā)生。雖然我們?cè)诮鼛啄耆粘ＹN現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中沒(méi)有發(fā)生過(guò)差錯(cuò)和事故，但從有關(guān)媒體獲息：票據(jù)貼現(xiàn)犯罪手段多種多樣，令人防不勝防。其具體形式主要表現(xiàn)為：一是偽造票據(jù)，依照票據(jù)的樣式，利用電腦掃描制板等現(xiàn)代化的工具和手段偽造假票據(jù)；二是偽造票據(jù)上的簽章，犯罪分子將真實(shí)的匯票加蓋假蓋簽章后進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，拿到票據(jù)的一方有可能會(huì)加蓋真實(shí)的簽章，犯罪分子將真實(shí)的匯票加蓋簽章后進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，拿到票據(jù)的一方有可能會(huì)加蓋真實(shí)的簽章，再進(jìn)行票據(jù)轉(zhuǎn)讓。這樣，真假簽章交織一起，很難辨認(rèn)。三是變?cè)炱睋?jù)，主要采取消褪、刮擦、添加、填補(bǔ)、剪貼等手法變?cè)炱睋?jù)金額和收款單位名稱；四是騙取票據(jù)，不法分子故意編造虛假的事實(shí)或隱瞞真相，利用人們的疏忽和輕信，用偷換、掉包的手段用偽造的票據(jù)騙取真實(shí)的票據(jù)；五是“克隆”票據(jù)，不法分子開(kāi)出一張真實(shí)的票據(jù)，然后據(jù)以“克隆”出若干張相同的假票據(jù)，以真護(hù)假進(jìn)行詐騙。

二、措施及建議1、加強(qiáng)教育培訓(xùn)。一是要加強(qiáng)各級(jí)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，在強(qiáng)調(diào)發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須以嚴(yán)格遵守相關(guān)法律制度規(guī)定為前提，不能因貪圖一時(shí)的利益，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患的禍根。其次是強(qiáng)化經(jīng)辦人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在處理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，始終堅(jiān)持安全第一的宗旨，充分提高識(shí)假、反假能力。嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行，對(duì)任何有疑點(diǎn)的票據(jù)，必須一查到底。三是從提高從業(yè)人員素質(zhì)入手，強(qiáng)化對(duì)《票據(jù)法》，《支付結(jié)算辦法》，《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法及操作流程》的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，密切關(guān)注最新金融法規(guī)變化和票據(jù)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和有關(guān)票據(jù)案例分析等，真正提高經(jīng)辦人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)操作能力。四是各級(jí)聯(lián)社應(yīng)積極根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)修訂相應(yīng)的管理辦法和操作流程，完善內(nèi)部制約機(jī)制，規(guī)范各環(huán)節(jié)操作程序，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、靈活利率定價(jià)。針對(duì)當(dāng)前票據(jù)貼現(xiàn)利率日趨市場(chǎng)化的實(shí)際，開(kāi)辦社要積極深入市場(chǎng)，了解掌握市場(chǎng)行情信息，在堅(jiān)持有利于信用社發(fā)展、有利于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、讓利于企業(yè)，保證效益提高的前提下，以3個(gè)月Shibor為基礎(chǔ)，根據(jù)票據(jù)金額的大小、期限長(zhǎng)短，以及企業(yè)的資信等情況制定區(qū)別對(duì)待的利率政策。對(duì)金額大、貼期長(zhǎng)，在信用社有“基本帳戶”的單位以及本地票據(jù)實(shí)行利率優(yōu)惠。同時(shí)，通過(guò)認(rèn)真篩選，確立一批信用好、效益佳的優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)行“大客戶小利率”、“小客戶大利率”的靈活政策，千方百計(jì)爭(zhēng)取票源，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。

3、堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)。在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，建議各社必須牢固樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，嚴(yán)格票據(jù)審核制度，要嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)審查票面的真實(shí)性、合法性和有效性，從源頭上、操作上和制度上控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在大力拓展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須堅(jiān)持“先查詢，后貼現(xiàn)”制度，對(duì)大額票據(jù)堅(jiān)持雙人現(xiàn)場(chǎng)查詢，對(duì)不按規(guī)定查詢的社在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中聯(lián)社堅(jiān)決不予審批，有效防范貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。一是強(qiáng)化授權(quán)管理。在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，超過(guò)授權(quán)額度的必須堅(jiān)持逐級(jí)審核審批制度。二是要發(fā)揮各職能部門(mén)的管理監(jiān)督作用。業(yè)務(wù)部門(mén)在審批環(huán)節(jié)、會(huì)計(jì)部門(mén)在結(jié)算環(huán)節(jié)、稽核部門(mén)在檢查環(huán)節(jié)要密切配合，信息共享，互通情況，嚴(yán)把事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)口，保證貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有序開(kāi)展。三是層層落實(shí)責(zé)任制，制定出一套出票、登記、查詢等較為規(guī)范且操作性強(qiáng)的規(guī)程和制度。同時(shí)定期組織貼現(xiàn)業(yè)務(wù)自查和互查，杜絕各類隱患，糾正違規(guī)行為，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)快速、健康、持續(xù)發(fā)展。

5、建立激勵(lì)機(jī)制。票據(jù)開(kāi)辦社要從查詢、貼現(xiàn)、清算等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高工作效率，以優(yōu)質(zhì)、快捷、便利的服務(wù)吸收客戶。在加大票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，縣（區(qū)）聯(lián)社應(yīng)參照專業(yè)銀行的做法，建立適合農(nóng)村信用社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)的獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，按貼現(xiàn)利息收入比例對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理成績(jī)突出的信用社和經(jīng)辦人員進(jìn)行一定獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動(dòng)其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的積極性。

6、加快電子化步伐。本著“積極穩(wěn)妥、安全效益”的原則，利用現(xiàn)代科技，特別是計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代管理來(lái)推動(dòng)中間業(yè)務(wù)向更高層次發(fā)展。從而實(shí)現(xiàn)大規(guī)模的社會(huì)化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，以便降低成本，多創(chuàng)效益；要通過(guò)嚴(yán)肅紀(jì)律確保通存通兌業(yè)務(wù)暢通無(wú)阻，強(qiáng)化宣傳力度，擴(kuò)大農(nóng)村信用社的服務(wù)區(qū)域和服務(wù)范圍，為下一步建立自成聯(lián)行體系，逐步向全國(guó)聯(lián)網(wǎng)典定基礎(chǔ)。

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淺議農(nóng)發(fā)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控

票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以其流動(dòng)性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)靈活、收益穩(wěn)定等特點(diǎn)而成為各金融機(jī)構(gòu)看好的“黃金業(yè)務(wù)”，因而近年來(lái)農(nóng)發(fā)行也在大力推廣此項(xiàng)業(yè)務(wù)，以此改變農(nóng)發(fā)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)單一的現(xiàn)狀，拓展了新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多元化開(kāi)創(chuàng)了新局面，形成了新的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)源。雖然票據(jù)貼現(xiàn)與直接放貸比較風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，然而作為一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)也必然存在一定風(fēng)險(xiǎn)，僅有案可查的票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)案例時(shí)有發(fā)生。因此，農(nóng)發(fā)行在拓展、營(yíng)銷票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防控，以確保這項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

一、當(dāng)前票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

一是從企業(yè)方面看，一些企業(yè)按規(guī)定并不符合申辦銀行承兌匯票的條件，但為達(dá)到利用票據(jù)辦理融資的目的，不惜以欺騙手段提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)表、虛假商業(yè)合同、虛假稅收?qǐng)?bào)告、虛假市場(chǎng)調(diào)查，以此提高信用等級(jí)，套取辦理票據(jù)的信用。企業(yè)的欺騙行為往往會(huì)使其到期不能按時(shí)還貸，造成貸款大量逾期使用，到頭來(lái)銀行不得不背書(shū)墊款。

二是從銀行方面看，有的急功近利，對(duì)企業(yè)提供的商品交易合同或不良資產(chǎn)，對(duì)無(wú)力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期銀行承兌匯票款；有的隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票；為逃避上級(jí)

行授信額度控制，一些經(jīng)辦行或經(jīng)辦部門(mén)采取拆分手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)；有的擅自放寬保證金收取比例或放松抵押擔(dān)保條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)匯票，給銀行資產(chǎn)帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，個(gè)別銀行有賬外經(jīng)營(yíng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)問(wèn)題；有的在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，只注重匯票本身真實(shí)性，卻放松對(duì)企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導(dǎo)致為無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)；有的違規(guī)簽發(fā)無(wú)貿(mào)易背景的承兌匯票和辦理貼現(xiàn)；還有些將貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，甚至流入股市，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和票據(jù)市場(chǎng)秩序。

三是票據(jù)“中間商”的出現(xiàn)，影響了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展。在南方已經(jīng)出現(xiàn)了一些專門(mén)經(jīng)營(yíng)票據(jù)的包裝公司、金融掮客，他們以合法公司為幌子，幫助企業(yè)進(jìn)行票據(jù)包裝，從中牟利；個(gè)別金融機(jī)構(gòu)人員違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，為中間商提供便利，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性增大，加大了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度。

四是虛假、克隆票據(jù)仍然存在，票據(jù)真?zhèn)坞y以識(shí)別。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，一些犯罪分子利用高科技手段提高制假水平，仿真手段更加先進(jìn)、逼真的高仿真“克隆匯票”達(dá)到了以假亂真的地步，在一線臨柜操作員面對(duì)票據(jù)真假鑒別能力不高，又缺少先進(jìn)防偽儀器的情況下，存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。

五是銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。在辦理貼現(xiàn)的過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，

違規(guī)操作，造成銀行承兌匯票的要素不規(guī)范現(xiàn)象；同時(shí)企業(yè)因業(yè)務(wù)往來(lái)在背書(shū)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，由于財(cái)務(wù)人員因缺乏金融票據(jù)知識(shí)造成背書(shū)人簽章不到位、被背書(shū)人全稱填寫(xiě)與印章不符等現(xiàn)象，就會(huì)造成匯票到期不能及時(shí)付款，影響匯票到期承兌結(jié)算，如果貼現(xiàn)企業(yè)又拒絕承擔(dān)責(zé)任，就給銀行追索資金增加風(fēng)險(xiǎn)。

二、票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點(diǎn)，因此在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前提。具體來(lái)說(shuō)應(yīng)堅(jiān)持做到以下幾個(gè)方面：

第一、要高度重視票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控。深刻認(rèn)識(shí)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域日益突出的潛在風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)詐騙對(duì)客戶和銀行資金安全構(gòu)成的巨大威脅，必須清醒認(rèn)識(shí)到銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，徹底改變“票據(jù)業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”的錯(cuò)誤觀念，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提升制度執(zhí)行力，高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，完善經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，有效管理和控制可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

第二，要堅(jiān)持貼現(xiàn)條件。有關(guān)經(jīng)辦人員在受理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，首先必須認(rèn)真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點(diǎn)疏忽。其次，要規(guī)范操作行為。業(yè)務(wù)人員在受理過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程依次進(jìn)入各個(gè)環(huán)節(jié)，切忌疏漏。一是要核實(shí)貿(mào)易背景。申請(qǐng)貼現(xiàn)人與出票人（或直接前手）之間必須有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，并且提供雙方簽定的真實(shí)合法的商品

或勞務(wù)交易合同及增值稅發(fā)票原件。同時(shí)還要認(rèn)真審查增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)性和真實(shí)性，確保貼現(xiàn)申請(qǐng)人與前手具有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)關(guān)系等。二是經(jīng)辦人員在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，要切實(shí)做好查詢查復(fù)工作，認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》等相關(guān)查詢查復(fù)制度，按有關(guān)規(guī)定向承兌銀行進(jìn)行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性、他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)、是否已辦理掛失止付等，未經(jīng)查詢確認(rèn)的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)。

第三、審票要認(rèn)真、仔細(xì)。要對(duì)票據(jù)的真?zhèn)�，票�?jù)的要素及背書(shū)、印章全面審核。防止假票、克隆票、問(wèn)題票的出現(xiàn)。承兌匯票的防偽反假應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一是注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)�。銀行承兌匯票的印制有著嚴(yán)格規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其他重要空白憑證的特點(diǎn)；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的行徽和標(biāo)志；冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果，等等，這些都是防偽的第一道屏障。二是注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)�。銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具，對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫(xiě)都有很高的要求，如付款行全稱填寫(xiě)的語(yǔ)序、匯票期限最長(zhǎng)為6個(gè)月、大寫(xiě)日期填寫(xiě)規(guī)定等，犯罪分子最易在票據(jù)記載事項(xiàng)的偽造這一環(huán)節(jié)露出馬腳，因此這是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。三是注意對(duì)匯票專用章的鑒別。各個(gè)銀行都有自已銀行統(tǒng)一刻制的匯票專用章，因此，受理匯票時(shí)，首先應(yīng)到承兌匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地銀行對(duì)匯票專用章折角核對(duì)，

辨別真?zhèn)巍Ｋ氖且�注意票�?jù)的有效性，防止對(duì)已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。

第四、完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，使票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和操作達(dá)到規(guī)范化要求并落實(shí)到位，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的屏障。一是要完善制度建設(shè)。根據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、階段性特征及上級(jí)行有關(guān)貼現(xiàn)管理規(guī)定，制定相應(yīng)的票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務(wù)程序和操作要點(diǎn)，同時(shí)明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)程序的約束和控制，從制度上保障票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的規(guī)范、安全、有效運(yùn)作。二是切實(shí)落實(shí)崗位職責(zé)�；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)要對(duì)票據(jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金流向等事項(xiàng)負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)、客戶、信貸等各相關(guān)部門(mén)要確定專人，分別對(duì)票據(jù)真實(shí)性、貿(mào)易背景真實(shí)性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)。

第五、要規(guī)范管理。一是規(guī)范基礎(chǔ)管理。認(rèn)真做好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責(zé)任管理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從受理、審批到賬務(wù)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)，必須實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任管理，凡職責(zé)不到位，形成貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，要追究當(dāng)事人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。三是規(guī)范跟蹤管理。開(kāi)展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測(cè)企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn)資金。

第六、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)防票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。一是從提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)入手，強(qiáng)化對(duì)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、

《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，密切關(guān)注最新金融法規(guī)變化和票據(jù)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及有關(guān)票據(jù)案例分析等，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是不斷強(qiáng)化員工職業(yè)操守教育，提高員工道德素質(zhì)，增強(qiáng)員工自我約束能力，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)外宣傳。在不泄露銀行秘密的前提下，加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)的宣傳，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的防范意識(shí)，使票據(jù)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移。

第七、積極推行電子票據(jù)，杜絕假票風(fēng)險(xiǎn)。由于電子票據(jù)是經(jīng)過(guò)安全認(rèn)證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名，能夠有效杜絕假票、克隆票的發(fā)生，減少票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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