國家稅務(wù)局廉政風(fēng)險及防控措施一覽表
張掖市國家稅務(wù)局
廉政風(fēng)險及防控措施一覽表（一）
執(zhí)法類別：稅收執(zhí)法權(quán)職權(quán)重點崗位名稱縣區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險點防控措施預(yù)警等級一般納稅人資格認(rèn)1.查驗納稅人出示的證件、資料是否齊定審批把關(guān)不嚴(yán)，全、有效；一級政策法規(guī)科違規(guī)認(rèn)定一般納稅2.雙人到企業(yè)實地查驗了解情況；（股）長資格認(rèn)定管理權(quán)稅務(wù)分局長人資格，有可能發(fā)3.分局及縣區(qū)局及時召開會議集體研究；生違反廉政規(guī)定的4.縣區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；風(fēng)險。5.嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制與責(zé)任追究制度。一般納稅人認(rèn)定沒1.一般納稅人認(rèn)定必須派雙人實地查驗；有經(jīng)過實地查驗，政策法規(guī)科2.出具的認(rèn)定報告必須內(nèi)容完整、真實或?qū)嵉夭轵灢徽J(rèn)有效，履行查驗人簽字手續(xù)；（股）長真，隨意出具認(rèn)定稅務(wù)分局長報告，有可能發(fā)生3.檢查實地查驗記錄，督促調(diào)查人員認(rèn)真稅收管理員違反廉政規(guī)定的風(fēng)履行工作職責(zé)；4.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。險。違反規(guī)定對納稅人稅務(wù)分局長稽查局長違法行為給予行政處罰，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。未按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實1.對納稅人違法行為調(diào)查核實；2.稅務(wù)重大案件必須經(jīng)案件審理委員會集體審理決定；3.一般違法違章案件必須經(jīng)分局會議研究決定；4.嚴(yán)格執(zhí)法考核，實施責(zé)任追究。1.嚴(yán)格執(zhí)行行政處罰政策規(guī)定和程序；2.對同行業(yè)、同違法事實進(jìn)行對比分析；3.加強案件審理，定期監(jiān)督檢查；4.行使自由裁量權(quán)不當(dāng)，引起嚴(yán)重后果的，嚴(yán)格實施責(zé)任追究。一級一級行政處罰權(quán)稅務(wù)分局長稽查局長施行政處罰，造成行使自由裁量權(quán)不當(dāng)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險�？h區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)稅務(wù)分局長稽查局長一級對納稅人的偷稅行1.加強對違法案件的監(jiān)督檢查；為已經(jīng)確認(rèn)，而采2.稽查案件實行稽查局長負(fù)責(zé)制；取自查或納稅評估3.加強稅務(wù)稽查選案、稽查、審理、執(zhí)行的方式繳納稅款，各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查；一級有可能發(fā)生違反廉4.對責(zé)任人員實施責(zé)任追究。政規(guī)定的風(fēng)險。職權(quán)重點崗位名稱行政處罰權(quán)縣區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)稽查局長稅務(wù)分局長分管領(lǐng)導(dǎo)職能科（股）長稅務(wù)分局長風(fēng)險點行為，未按照稅法規(guī)定進(jìn)行處理，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防控措施究的有關(guān)資料；2.加強檢查與審理環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約；3.對違反規(guī)定的違紀(jì)違法人員，嚴(yán)格責(zé)任追究。預(yù)警等級納稅人有稅收違法1.查閱檢查工作記錄、審理工作與會議研一級未按規(guī)定的程序、1.嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟鷾p免退稅；權(quán)限和條件審批減2.嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限召開審批會議；免退稅，有可能發(fā)3.加強監(jiān)督檢查，重點查看審批會議記錄生違反廉政規(guī)定的及有關(guān)人員簽字記錄；風(fēng)險。未經(jīng)行政審批，隨4.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。1.認(rèn)真執(zhí)行專用發(fā)票管理的各項規(guī)定；2.堅持逐級審批的原則；3.嚴(yán)格按核定發(fā)票種類、數(shù)量發(fā)售發(fā)票。4.加強最高開票限額和用票量監(jiān)督管理；5.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級一級政策法規(guī)科（股）長稅務(wù)分局長行政審批權(quán)（股）長稅務(wù)分局長意為納稅人授權(quán)最高開票限額和用票量，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。不按規(guī)定審批核定政策法規(guī)科廢舊物資收購發(fā)票及其他普通發(fā)票，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1.嚴(yán)格按審批的購票量、票種發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購資格證；2.認(rèn)真錄入票種信息，定期檢查；3.加強執(zhí)法責(zé)任制考核。一級政策法規(guī)科（股）長稅務(wù)分局長不按照用票企業(yè)的1.檢查巡查記錄，督促落實巡查制度；生產(chǎn)經(jīng)營情況，大2.掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，合理核定發(fā)票量發(fā)售增值稅專用數(shù)量；發(fā)票，使企業(yè)大量3.對一次性開票金額較大的，到企業(yè)經(jīng)營虛開發(fā)票，有可能地核實查驗；發(fā)生違反廉政規(guī)定4.對發(fā)現(xiàn)的異常業(yè)務(wù)，及時核實資金往來的風(fēng)險。結(jié)算情況。定額核定存在人為1.定額核定堅持雙人上崗制度，嚴(yán)格定一級一級稅額核定權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)征收管理科等因素，造成同行額核定程序；（股）長稅務(wù)分局長業(yè)、同路段的納稅2.實地調(diào)查并利用定稅軟件模擬測算；人定額核定明顯不3.分局與縣局召開會議評定；公，有可能發(fā)生違4.定額張榜公布，廣泛接受納稅人監(jiān)督；反廉政規(guī)定的風(fēng)險。5.加強監(jiān)督檢查與抽查；6.對違反廉潔自律規(guī)定的，嚴(yán)格實施責(zé)任追究。1.稅收管理員嚴(yán)格按規(guī)定程序和權(quán)限對不嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)項稅抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行審核；抵扣政策和規(guī)定，2.稅務(wù)分局每月對進(jìn)項稅額抵扣相關(guān)資不及時足額抵扣進(jìn)料進(jìn)行交叉復(fù)核，按月進(jìn)行評估；項稅或延期抵扣進(jìn)3.職能部門對進(jìn)項稅額抵扣情況進(jìn)行重項稅，有可能發(fā)生點抽查；違反廉政規(guī)定的風(fēng)4.依托稽查部門反饋的信息，對分局進(jìn)項險。稅額抵扣工作進(jìn)行監(jiān)控；5.嚴(yán)格績效考核，實施責(zé)任追究。1.稅源管理部門依照《欠繳稅金核算管理暫行辦法》規(guī)定，健全欠稅核算賬簿、分管領(lǐng)導(dǎo)實施分類管理；欠稅及滯納金，造稅務(wù)分局長2.計統(tǒng)部門嚴(yán)格按照規(guī)定程序核銷欠稅、成稅款流失，有可計統(tǒng)科（股）滯納金及罰款；能發(fā)生違反廉政規(guī)長3.核銷欠稅需經(jīng)過有關(guān)會議研究并上報定的風(fēng)險。上級機(jī)關(guān)審批。4.核銷欠稅實行分局長負(fù)責(zé)人；不按規(guī)定隨意核銷分管領(lǐng)導(dǎo)稽查局長稅務(wù)分局長未履行審批手續(xù)就1.撤銷案件必須嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)明工作擅自撤銷案件，造紀(jì)律；成嚴(yán)重后果，有可2.對符合撤銷案件條件的，有關(guān)資料應(yīng)定能發(fā)生違反廉政規(guī)期整理、歸集，按規(guī)定歸檔；定的風(fēng)險。3.加強監(jiān)督檢查，實施責(zé)任追究。重大案件應(yīng)提交審一級納稅申報管理權(quán)職能科（股）長稅務(wù)分局長一級稅款征收管理權(quán)一級違法案件查處權(quán)重大案件審理權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)稽查局長1.嚴(yán)格執(zhí)行重大案件審理制度；理委員會審理，而2.對達(dá)到重大案件審理標(biāo)準(zhǔn)的必須提交未提交審理，有可審理委員會審理；政策法規(guī)科能發(fā)生違反廉政規(guī)3.實行稽查局長負(fù)責(zé)制。（股）長定的風(fēng)險。對納稅評估中發(fā)現(xiàn)1.嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；的重大偷逃騙稅行2.對評估結(jié)果由分局集體做出處理決定；職能科（股）為，未移交稽查部3.加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格禁止以長門查處，有可能發(fā)稅務(wù)分局長生違反廉政規(guī)定的補代罰；4.對責(zé)任人實施責(zé)任追究。風(fēng)險。分管領(lǐng)導(dǎo)
一級納稅評估權(quán)一級
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廉政風(fēng)險及防控措施一覽表（一）
執(zhí)法類別：行政管理權(quán)職權(quán)重點崗位名稱風(fēng)險點防控措施1.堅持民主集中制原則，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項集體討論決定；預(yù)警等級在重要干部任免、行政決策權(quán)黨組成員2.嚴(yán)格執(zhí)行“一把手”末尾發(fā)言，堅決杜重大項目安排和大絕一言堂；額度資金的使用中3.嚴(yán)格政務(wù)公開，實施陽光政務(wù)，禁止暗違反規(guī)定，有可能箱操作；發(fā)生違反廉政規(guī)定4.健全和完善相關(guān)制度，職能部門各負(fù)其的風(fēng)險。責(zé)，相互配合；5.嚴(yán)格績效考核，實施責(zé)任追究。1.依照規(guī)定做好資格審定、醞釀討論、民主推薦、集體討論決定、上報審批、任一級黨組成員人事管理權(quán)違反干部選拔任用人事教育科工作有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)前公示等環(huán)節(jié)的工作；（股）長致用人失察、失誤，2.任用干部納入績效管理考核嚴(yán)格考核；中層崗位負(fù)有可能發(fā)生違反廉3.紀(jì)檢監(jiān)察部門對干部選拔任用進(jìn)行全責(zé)人政規(guī)定的風(fēng)險。程監(jiān)督。一級職權(quán)重點崗位名稱風(fēng)險點防控措施預(yù)警等級人事管理權(quán)1.嚴(yán)格執(zhí)行黨組會議制度，未經(jīng)會議集體干部調(diào)配不經(jīng)過黨決定“一把手”不得簽發(fā)任用和調(diào)配干部黨組書記組會議集體討論決的公文；人事教育科定，有可能發(fā)生違2.未經(jīng)會議研究，不得隨意調(diào)整干部工作（股）長反廉政規(guī)定的風(fēng)崗位；險。3.人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門加強監(jiān)督。黨組成員干部選拔任用考察1.干部選拔任用考察堅持公開、公平、公中不認(rèn)真或弄虛作正原則；一級人事教育科假，有可能發(fā)生違2.紀(jì)檢監(jiān)察部門參與任職干部考察；（股）長反廉政規(guī)定的風(fēng)3.嚴(yán)格執(zhí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制及責(zé)任監(jiān)察室主任險。追究制。一級大額資金開支不經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)管理權(quán)財務(wù)科長過會議研究決定，1.嚴(yán)格大額資金開支審批程序；一級2.經(jīng)過局長辦公會議研究審定；3.未經(jīng)過會議研究審定的支出分管領(lǐng)導(dǎo)有可能發(fā)生違反廉不審批、財務(wù)部門不付款；政規(guī)定的風(fēng)險。4.加強財務(wù)的督察內(nèi)審。制度不健全，監(jiān)督1.嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，定期財務(wù)審計；管理不到位，財務(wù)2.一人不得同時承擔(dān)會計、出納工作；人員利用職務(wù)之便3.加強印章管理，財務(wù)章、私章不得一人貪污和挪用公款，保管。有可能發(fā)生違反廉4.實施責(zé)任追究制度。政規(guī)定的風(fēng)險。不經(jīng)審批或不執(zhí)行1.嚴(yán)格固定資產(chǎn)購置審批程序；2.加強固定資產(chǎn)預(yù)算編制管理；3.嚴(yán)格按照政府采購程序購置固定資產(chǎn)；4.財務(wù)與服務(wù)中心加強業(yè)務(wù)銜接與交叉核查。分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)科長一級資產(chǎn)管理權(quán)分管局領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算計劃，隨意購財務(wù)科長置固定資產(chǎn)，有可服務(wù)中心主能發(fā)生違反廉政規(guī)任定的風(fēng)險。在大宗物資采購過一級程中，把關(guān)不嚴(yán)，1.嚴(yán)格按照總局政府采購目錄規(guī)定的要政府采購領(lǐng)造成采購商品質(zhì)次求采購商品；導(dǎo)小組成員財務(wù)科長政府采購管理權(quán)價高，質(zhì)量得不到2.嚴(yán)格按采購規(guī)程及權(quán)限采購商品；保證，有可能發(fā)生3.嚴(yán)把采購商品驗收關(guān)；違反廉政規(guī)定的風(fēng)4.加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)格責(zé)任追究制度。險。違反政府采購相關(guān)規(guī)定，不經(jīng)過審批政府采購領(lǐng)或未經(jīng)政府采購部導(dǎo)小組成員門隨意采購大宗物財務(wù)科長品，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險�！耙话咽帧狈止芫诸I(lǐng)導(dǎo)財務(wù)科長基建管理權(quán)辦公室主任分管局領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任財務(wù)科長財務(wù)會計基建項目招投標(biāo)“暗箱操作”，違規(guī)1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算采購商品；2.政府采購事項必須經(jīng)過政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組會議集體決定；3.嚴(yán)格按照政府采購工作程序采購商品。1.嚴(yán)格按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定組織招投標(biāo)；一級一級一級泄露標(biāo)底，有可能2.公開招、投標(biāo)過程；發(fā)生違反廉政規(guī)定3.實行“一把手”負(fù)責(zé)制；的風(fēng)險。4.紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督�；椖恐羞`規(guī)支1.確保基建工程資金�？顚Ｓ茫桓豆こ炭�、不按規(guī)2.嚴(yán)格按基建工程進(jìn)度支付資金，堅決杜定進(jìn)行工程竣工決絕超進(jìn)度支付工程款；算，有可能發(fā)生違3.嚴(yán)格工程竣工決算審計。反廉政規(guī)定的風(fēng)5
一級險。1.建立健全基建項目工作機(jī)構(gòu)；基建工程建設(shè)中把2.細(xì)化內(nèi)部工作職責(zé)，確定專人負(fù)責(zé)基建關(guān)不嚴(yán)，造成工程工作，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)；質(zhì)量未達(dá)到國家要3.簽訂《基本建設(shè)責(zé)任狀》，確保各項要求工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，求、責(zé)任的落實；有可能發(fā)生違反廉4.明確廉政要求，加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)格責(zé)政規(guī)定的風(fēng)險。任追究制度。分管領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任一級
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單位：XXX地方稅務(wù)局
編工作號崗位崗位風(fēng)險級次崗位職責(zé)廉政風(fēng)險防范措施1可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在人事任免時可能出現(xiàn)程序不到位、失察、濫用職權(quán)、徇私舞弊等廉政風(fēng)險。1、主持全區(qū)地稅系在大額資金審批使用過程中可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在工程招投標(biāo)、合同簽訂、隱蔽工程確認(rèn)、工程項目更改確認(rèn)、工程驗收結(jié)算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。統(tǒng)全盤工作。2、負(fù)責(zé)全局組織收1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、基建工程、重大物資設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；5、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、A級監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；6、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強基建(維修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強經(jīng)費管理的可操作性和合法性；10、大額資金的使用必須經(jīng)過集體討論決定；11、認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。234局長入、稅費征管、隊伍建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、思想政治工作等區(qū)局重大工5作。大宗物資設(shè)備的采購中，不按政府采購工作規(guī)程嚴(yán)格進(jìn)行，可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。6違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險；
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編工作崗號位崗位風(fēng)險級次崗位職責(zé)廉政風(fēng)險防范措施7可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；8在人事任免時可能出現(xiàn)程序不到位、失察、濫1、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系統(tǒng)干部人事教育、精神文明建設(shè)、地在減免稅審核、審批過程中，可能存在減免稅認(rèn)定不實，越權(quán)審批減免稅等廉政風(fēng)險。A級用職權(quán)、徇私舞弊等廉政風(fēng)險。2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格遵守《行政許可法》、《行政強制法》、《行政處罰法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定。初審復(fù)審減免條件，經(jīng)過集體討論，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定權(quán)限審批或報批減免稅，公開信息接受群眾監(jiān)督；5、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，9副局長稅系統(tǒng)稅收政策、法規(guī)等工作。2、分管人教科、稅政科工作，包抓管10對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險。公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；6、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；7、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、理一、二分局。11
違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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編號工作崗位職責(zé)崗位廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施12可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大131、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系統(tǒng)稅收征管、稅收14副局長計會統(tǒng)等工作。2、分管征管科、計財科工作，包抓管15理三、四分局。在定額核定時，不能秉公辦事，違規(guī)操作，可能存在的廉政風(fēng)險。事項決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；對納稅人進(jìn)行納稅等級評定時不按規(guī)定進(jìn)行，可能存在的廉政風(fēng)險。A級5、完善稅收定額核定有關(guān)制度，合理設(shè)定核定參考值與國稅建立個體戶定稅信息交流機(jī)制；6、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。7、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。16違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。
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編號工作崗位職責(zé)崗位可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。1、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)管理、黨團(tuán)、婦女及基金征管等19副局長2021在工程招投標(biāo)、合同簽訂、隱蔽工程確認(rèn)、工程項目更改確認(rèn)、工程驗收結(jié)算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施171、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；A級4、基建工程、大宗物品、計算機(jī)設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；5、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；6、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、按照財務(wù)管理制度嚴(yán)把審核關(guān)；8、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；9、認(rèn)真落實廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。18在大宗物品、計算機(jī)設(shè)備的采購中，不按政府采工作。購工作規(guī)程嚴(yán)格進(jìn)行，可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等2、分管辦公室、廉政風(fēng)險�；鸱志�、計算在公務(wù)接待中，超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。機(jī)信息管理科各項經(jīng)費核對、審批過程中可能出現(xiàn)收取回扣的工作，包抓征收廉政風(fēng)險。分局、崆峒征管對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。22分局。23
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編工作號崗位崗位風(fēng)險級次崗位職責(zé)廉政風(fēng)險防范措施24可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。1、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；25在查處違法違紀(jì)案件時，不堅持工作原則，可能存在的廉政風(fēng)險。2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；A級5、嚴(yán)格遵照有關(guān)法律、法規(guī)查處違法違紀(jì)案件；6、按照發(fā)票管理的法規(guī)、制度辦事；統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)票管理和稅收稽紀(jì)檢查工作。26組長2、分管監(jiān)察科、發(fā)票分局、稽查局工作，包抓四十里鋪27征管分局。在發(fā)票領(lǐng)購、發(fā)放及違章處罰時，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險。在稽查案件處罰中，不按規(guī)程辦事，可能存在的廉政風(fēng)險。7、對行政處罰決定嚴(yán)把審核關(guān)；8、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；9、認(rèn)真落實廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同28違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒給予告誡或批評教育，并停止任免及調(diào)配。給予告誡或批對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令對責(zé)任人給評教作出書面檢查，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)育，并取消年終評先責(zé)令限期改行組織處暫停評資格；建議否決正，取消年終理，構(gòu)成違報送人選，堅持評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)優(yōu)選先民主推薦，嚴(yán)格格，并按照規(guī)律處分。工作。執(zhí)行公示制度，定進(jìn)行追究。接受群眾監(jiān)督。誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理違反《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作暫行條例》，在干部選拔任用工作中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，將不符合29干部選拔任用條件的人安排到領(lǐng)導(dǎo)崗位或者其他重要崗位，在群眾中造成不良影響，有可能發(fā)生違反廉局長人教人教及分科長科長管副局長30人事管理風(fēng)險在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。政規(guī)定的風(fēng)險。1、堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免及調(diào)配干部；2、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行人事管理制度；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門參與任職干部考察。4、按照組織考察、黨組討論決定、公示、任命程序做好干部選拔任免工作，嚴(yán)格按照干部選拔任用程序，及時公示內(nèi)容，接受多方監(jiān)督。1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、A級層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)保管；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、組織考察、黨組討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，由基層推薦，黨組會議確定；6、培訓(xùn)經(jīng)費的發(fā)放，根據(jù)考勤、成績由黨組會議確定。7、根據(jù)所需教材的人數(shù)、教材的價格，制定購買預(yù)算。并報局長辦公會討論決定。8、按照貨比三家、全區(qū)最低價格購買教材。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格，按正常程序重新進(jìn)行干對責(zé)任人給予通報批評，正，取消年終評先、評獎資格，并按照規(guī)對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。作出書面檢查，責(zé)令限期改部任免及調(diào)配。定進(jìn)行追究。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理對責(zé)任人1、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章關(guān)于信訪舉報、案件檢查的在受理廉政信訪、投訴、舉報工作31中，未按時結(jié)案或違規(guī)操作，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。有關(guān)規(guī)定；所有群眾信訪舉報材料和調(diào)查獲取的有關(guān)證據(jù)材料及時登記造冊，保證文件流轉(zhuǎn)去向明確；2、參加調(diào)查取證不得少于2人。人事監(jiān)察監(jiān)察紀(jì)檢管理科長科長組長風(fēng)險在違法違紀(jì)案件審理工作中，故意32隱瞞真實情況，泄漏機(jī)密，對應(yīng)予查處的行為不予查處，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。給予告誡或批評教育。并督促其盡快結(jié)案。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格。并及時換人，重新接手此案件。對責(zé)任人給進(jìn)行組織違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交處理。予通報批評，處理，構(gòu)成正，取消年終評先、評獎資格，并按照規(guī)作出書面檢查，責(zé)令限期改定進(jìn)行追究。司法部門B級案工作保密規(guī)定》，對案件的整1、嚴(yán)格按照《紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)辦個處理過程保守秘密；2、辦案人員不得私下與被調(diào)查人員接觸或透露案件進(jìn)展情況，如有發(fā)現(xiàn)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；3、有關(guān)案件材料指定專人登記管理，專人負(fù)責(zé)案件有關(guān)文件流轉(zhuǎn)，不允許無關(guān)人員接觸；4、堅持依紀(jì)依法，安全文明辦案；堅持“解決問題，查辦案件”的辦案思路；真正做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令給予告作出書面檢查，誡或批取消年終評先評教資格；建議暫停其對違法違紀(jì)育。案件的審理工作。對責(zé)任人進(jìn)對責(zé)任人給行組織處予通報批評，理，構(gòu)成違責(zé)令限期改紀(jì)的給予紀(jì)正，取消年終律處分；構(gòu)評先、評獎資成違法的，格，并按照規(guī)送交司法部定進(jìn)行追究。門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理33辦公室主任及會計局長辦公室主任及分管副局長34出納1、嚴(yán)格按照《招投標(biāo)法》規(guī)定組織招投標(biāo)；2、公開招、投標(biāo)過程；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、建立健全基建項目工作機(jī)構(gòu)；5、確定專人負(fù)責(zé)基建工作，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)；6、簽訂責(zé)任書，確保責(zé)任落實；7、確�；üこ藤Y金專款專用；8、嚴(yán)格按進(jìn)度支付資金；9、嚴(yán)格工程竣工決算審計；10、選拔責(zé)任心、事業(yè)心強的人負(fù)責(zé)對整個工程A級項目日常工作的協(xié)調(diào)與監(jiān)管。1、嚴(yán)格按照《招投標(biāo)法》規(guī)定組織招投標(biāo)；2、公開招、投標(biāo)在大宗物品采購中，未按規(guī)定進(jìn)行過程；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、嚴(yán)格按照政府采購目錄公開招標(biāo)，致使采取價過高，造成的要求采購；6、嚴(yán)格按采購規(guī)財物公款浪費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)程及權(quán)限采購；7、嚴(yán)把采購商管理定的風(fēng)險；在辦公用品采購、使用、品、辦公用品驗收關(guān)；8、嚴(yán)格風(fēng)險管理時，利用職務(wù)之便，收受回扣執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算采購；9、辦公用品采購時，采取和好處費或以公假私；或虛開發(fā)票雙人采購；10、辦公用品采購后報銷、低購高報、以次充好。應(yīng)登記造冊，會計、出納簽字確認(rèn)。在搞基建工程時，未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，收取好處泄漏標(biāo)底現(xiàn)象；在施工各環(huán)節(jié)中索取經(jīng)濟(jì)利益，監(jiān)管不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)重大定的風(fēng)險；基建項目工程款項的支項目付，不經(jīng)基建領(lǐng)導(dǎo)小組審定，或不風(fēng)險按工程進(jìn)度和規(guī)定比例支付，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；不經(jīng)過竣工決算審計，提前支付工程款，給國家財產(chǎn)造成損失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。更換主管人員；更換主管人給予告誡或批評教育；并更換主管人員。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到時項目進(jìn)行徹底清查，找出原因。退回收受回扣、禮品；給予告誡或批評教育，更換采購人員，對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。更換采購人員，退回收受回扣、禮品；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并按照清查結(jié)果，清退物品，清算賬目，重新確定采購品種、數(shù)量。員；對責(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。作出書面檢查，評，作出書面更換采購人對責(zé)任人進(jìn)員，退回收受回扣、禮品；行組織處對責(zé)任人給予理，構(gòu)成違通報批評，責(zé)紀(jì)的給予紀(jì)令作出書面檢律處分；構(gòu)查，取消年終成違法的，評先、評獎資送交司法部格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒給予告在對預(yù)算內(nèi)外資金的管理使用中，35會計財物利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪管理費公款或貪污公款；有無借出支票風(fēng)險和現(xiàn)金問題，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。局長辦公室主任及分管副局長辦公室主任及出納財物在公務(wù)接待中，超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待，管理有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；風(fēng)險或虛開發(fā)票進(jìn)行報銷。A級1、根據(jù)《XXX地稅局會議和接待工作規(guī)定》，所有公務(wù)接待環(huán)節(jié)，填寫審批單，經(jīng)分管局長簽批后予以安排。2、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，定期開展對招待費支出情況的審計；3、制定和完善公務(wù)接待制度，對接待對象、接待內(nèi)容、接待形式及接待標(biāo)準(zhǔn)作出嚴(yán)格規(guī)定。并嚴(yán)格執(zhí)行；4、接待費用支出時，必須由兩人簽字報銷。1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，定期開展財務(wù)審計；2、加強財務(wù)印章管理，財務(wù)章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同時承擔(dān)會計、出納工作。4、不定期地開展支票、現(xiàn)金核查。5、財務(wù)支出情況，每年進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。誡或批評教育；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理更換主管人員，更換主管人退賠有關(guān)公款；員，退賠有關(guān)對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查，找出原因。更換接待主管人員，退賠有關(guān)費用；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對接待費用情況進(jìn)行審計。公款；對責(zé)任人給予通報面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。作出書面檢查，批評，作出書36給予告誡或批評教育。更換接待主管人員，退賠對責(zé)任人進(jìn)有關(guān)費用；對行組織處責(zé)任人給予通理，構(gòu)成違報批評，責(zé)令紀(jì)的給予紀(jì)作出書面檢查，取消年終律處分；構(gòu)評先、評獎資成違法的，格。并按照規(guī)送交司法部定進(jìn)行追究。門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在政務(wù)工作中，利用職務(wù)之便，擅37文秘檔案財物管理生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；抄襲、剽風(fēng)險竊他人作品，騙取榮譽和獎勵，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。辦公室主任分管副局長自獲取或泄露內(nèi)部秘密，有可能發(fā)38司機(jī)財物有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；管理虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反風(fēng)險廉政規(guī)定的風(fēng)險。因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，1、嚴(yán)格執(zhí)行《保密法》；2、對區(qū)局階段性工作做到不該說的不說，不該問的不問。3、加強職業(yè)道德和思想品德教育；4、檔案文書應(yīng)由專人管理，其它人員查閱檔案文書，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批C級準(zhǔn)后才能查看，并造冊登記；5、追查已泄密資料下落，及時收回外傳涉密材料；6、對發(fā)表的論文、信息等作品，必須由專人審核。7、責(zé)成當(dāng)事人退回騙取的獎勵，取消已授予的榮譽。1、嚴(yán)格執(zhí)行《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須持有辦公室發(fā)放的出車單；C級4、每次維修必須到指定地點維修，維修費在核算的基礎(chǔ)上，采取維修、支付兩條線；5、每次加油按耗油里程計算，由辦公室統(tǒng)一發(fā)放加油卡。對責(zé)任人給給予告誡或批評教育.予通報批評，對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。作出書面檢查。評先、評獎資退還好處費；給予告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理39計算機(jī)管理信息科科長科長財物管理備維護(hù)和設(shè)備報廢等工作中，收取風(fēng)險好處，以權(quán)謀私。分管副局長在計算機(jī)及相關(guān)設(shè)備日常管理、設(shè)1、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行市、區(qū)局計算機(jī)管理有關(guān)制度；2、在設(shè)備維修環(huán)節(jié)必須上報有關(guān)設(shè)備維修的機(jī)型種類，并填寫《計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備日常維修登記表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)派人核實后，再進(jìn)行設(shè)B級備維修；3、對于技術(shù)更新、已達(dá)報廢年限不能使用或其他原因而淘汰的設(shè)備，應(yīng)填寫《計算機(jī)設(shè)備報廢申請表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)派人核實后，將報廢的設(shè)備交辦公室進(jìn)行備案處理。退還好處費；退還好處費；對給予告誡或批評教育.責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。對責(zé)任人給作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。予通報批評，進(jìn)行組織在應(yīng)用軟件維護(hù)管理中，利用職權(quán)40科長財物泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂管理風(fēng)險改數(shù)據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；B級2、加強職業(yè)道德和思想品德教育；給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在計劃統(tǒng)計中，混淆入庫級次，轉(zhuǎn)引稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；違反規(guī)定，將征收的稅款存入私人存折或過渡賬戶，有可能41科長票證發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；擅自變管理更稅法稅率、制定提退政策，超標(biāo)風(fēng)險準(zhǔn)、超范圍提取代征手續(xù)費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；收受計財科長分管副局長好處，為基層單位多統(tǒng)計收入；在退稅工作中，故意拖延退稅時限，向納稅人索要財物。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行省、市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、對收繳的稅款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁將稅A級款存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定提取代征手續(xù)費；5、由主管領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對；6、嚴(yán)格落實征管法的有關(guān)規(guī)定；7、建立健全退稅審核、批準(zhǔn)、復(fù)核制度。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令給予告誡或批評教育.作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人對責(zé)任人給作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)進(jìn)行組織違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交處理。予通報批評，處理，構(gòu)成定進(jìn)行追究。司法部門42稅收票證管理崗位為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、票證保管、繳銷稅票；利用稅票貪污稅管理款；或疏于管理或由于其它原因，風(fēng)險造成稅票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局C級關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒退還好處費；分管票證收受納稅人好處，或疏于管理，致管理使扣繳義務(wù)人、委托代征單位重復(fù)風(fēng)險支取手續(xù)費。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；A級2、嚴(yán)格落實征管法的有關(guān)規(guī)定；3、建立健全支取手續(xù)費審核、批準(zhǔn)、復(fù)核制度。收回重復(fù)支取的手續(xù)費；給予告誡或批評教育。誡勉糾錯退還好處費；收回重復(fù)支取的手續(xù)費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。責(zé)令整改退還好處費；收回重復(fù)支取的手續(xù)費；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。組織處理對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。計財43科長副局科長長科長分管稅收在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而稅政科室44副局管理科長工作違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。長風(fēng)險人員1嚴(yán)格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實行分工負(fù)A級責(zé)制；4、嚴(yán)格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。退還好處費；給予告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予對責(zé)任人進(jìn)通報批評，責(zé)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資格。并按照規(guī)律處分。定進(jìn)行追究。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒補征稅在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡稅政崗位稅收查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不再符管理合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢風(fēng)險復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。稅政科長分管副局長1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、定期或不定期的組織開展實地檢查；3、加強C級對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作�？睿邮諟{金、罰款；給責(zé)任人予告誡或批評教育。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序，落實管理員、分局、區(qū)局三級審核制度；3、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；4、A級收到減免稅請示后，在規(guī)定時限內(nèi)逐戶審核，定期或不定期的組織實地調(diào)查核實；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，經(jīng)辦人員層層簽字。誡勉糾錯補征稅款，加收對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。責(zé)令整改補征稅款，加款；對責(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。組織處理滯納金、罰款；收滯納金、罰對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。45作出書面檢查，評，作出書面46科長稅收因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納管理稅人減、免稅及稅前扣除項目審批風(fēng)險相關(guān)手續(xù)。退還好處費；給予告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予對責(zé)任人進(jìn)通報批評，責(zé)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資格。并按照規(guī)律處分。定進(jìn)行追究。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒嚴(yán)格按在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)稅收法檢查中，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員管理執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)風(fēng)險定的風(fēng)險。分管副局長1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政復(fù)議法》、《稅收征管法》及其實施細(xì)則；2、嚴(yán)格初審、審查、調(diào)查、批A級準(zhǔn)制度；3、復(fù)議結(jié)果報區(qū)局行政復(fù)議委員會審核。1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由相關(guān)部門人員參加，以加強監(jiān)督；C級2、嚴(yán)格遵守檢查實施、檢查結(jié)論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批由局長辦公會決定。照規(guī)定執(zhí)行；給責(zé)任人予告誡或批評教育。誡勉糾錯嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；對責(zé)任人責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題責(zé)令整改組織處理對責(zé)任人給作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)給予通報批評，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。47稅政崗位進(jìn)行徹底清查，定進(jìn)行追究。中止送達(dá)，另行安排人員實施；退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。稅政科長48科長稅收在稅務(wù)行政復(fù)議工作中，收受好處，管理放棄公正原則，故意偏袒一方。風(fēng)險找出原因。中止送達(dá)，另行安排人員實施；對中止送退還好處費；達(dá)；退責(zé)任人給予通責(zé)令作還好處報批評，費；給出書面檢查，取予告誡消年終評先資或批評格。并對涉及到教育。的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理收受納稅人的好處，未嚴(yán)格依照稅49科長稅務(wù)收法律法規(guī)和稅收政策審理案卷，稽查風(fēng)險致使稅收處理決定書發(fā)生政策性和計算錯誤。分管副局長稅政科長應(yīng)及時1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、停止錯規(guī)章進(jìn)行審理，客觀公正審理擬誤執(zhí)行定的處理建議；行為，2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)撤銷錯A級程》；誤決3、嚴(yán)格執(zhí)行稽查案件審理制度，定；給公布審理工作規(guī)程，工作制度；責(zé)任人4、必須提交區(qū)局審理委員會終予告誡審。或批評教育。在所得稅匯算清繳中，不認(rèn)真審核，50科長稅收造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉管理政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，風(fēng)險致使納稅人稅前扣除項目增大，少繳稅款。應(yīng)及時停止錯誤執(zhí)行行應(yīng)及時停止錯為，撤銷錯誤誤執(zhí)行行為，撤決定。并重新銷錯誤決定；對審理案卷；對責(zé)任人給予通責(zé)任人給予報批評，責(zé)令作通報批評，作出書面檢查，取出書面檢查，消年終評先資取消年終評格。并重新審理先、評獎資案卷。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。補征稅款；退1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、補征稅款；退還還好處費；對規(guī)章進(jìn)行審核；2、對納稅調(diào)整對責(zé)任補征稅好處費；項目嚴(yán)格進(jìn)行把關(guān)，防止企業(yè)超款；退人給予通報批責(zé)任人給予通報批評，責(zé)標(biāo)準(zhǔn)列支；3、加強對履職人員還好處評，責(zé)令作出書令作出書面取消年A級的監(jiān)管，實行審核工作責(zé)任制；費；給面檢查，檢查，取消年予告誡終評先資格。并4、對稅前列支項目審核后，由或批評對涉及到的問終評先、評獎分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)集體討論后批教育。資格。并按照題進(jìn)行徹底清規(guī)定進(jìn)行追準(zhǔn)。查，找出原因。究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在審核開具的涉稅證明時，徇情枉51科長稅收法，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)管理任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具風(fēng)險涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。征管科長分管副局長1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局行政A級執(zhí)法〈管理〉責(zé)任制追究暫行辦法》；3、開具的涉稅證明時，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅52科長稅收人進(jìn)行納稅等級評定；因接受納稅管理人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)風(fēng)險助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。1、嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴(yán)格審查，核對納稅人的相關(guān)資料，明確評定的要求和A級條件；3、對評估結(jié)果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出決定；4、加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁以補代罰；退還好處費；另行安排人退還好退還好處費；另員，在調(diào)查的處費；行安排人員，在基礎(chǔ)上，重新暫停辦調(diào)查的基礎(chǔ)上，開具；對責(zé)任理；給重新開具；對責(zé)人給予通報責(zé)任人任人給予通報批評，作出書予告誡批評，責(zé)令作出面檢查，取消或批評書面檢查，取消年終評先、評教育。年終評先資格。獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；退還好退還好處費；對對該納稅人處費；該納稅人暫停暫停等級評對該納等級評定；對責(zé)定；對發(fā)現(xiàn)的稅人暫任人給予通報問題進(jìn)行糾停等級批評，責(zé)令作出正。對責(zé)任人取消給予通報批評定；書面檢查，給予責(zé)年終評先資格。評，責(zé)令作出任人告并對發(fā)現(xiàn)的問書面檢查，取《納稅評估消年終評先、誡或批題按評獎資格。并管理辦法》進(jìn)行評教按照規(guī)定進(jìn)糾正。行追究。育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；違反規(guī)定，將征收基金分局局長基金分局局長分管副局長票證賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的管理風(fēng)險；超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍提取代征手風(fēng)險續(xù)費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入。的基金、費款存入私人存折或過渡551、嚴(yán)格執(zhí)行省、市、區(qū)局關(guān)于基金、費票管理的規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行市局《稅費（金）一體化管理辦法》、市工會《工會經(jīng)費地稅代收實施意見》、市殘聯(lián)《關(guān)于加強全市殘廢人就業(yè)保障金給予告代收工作的通知》等文件精神；誡或批B級3、嚴(yán)格執(zhí)行基金、費款入庫制評教度的有關(guān)規(guī)定；4、對收繳的基育.金、費款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定提取代征手續(xù)費；5、由分管領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人對責(zé)任人給進(jìn)行組織予通報批評，處理，構(gòu)成作出書面檢違紀(jì)的給查，取消年終予紀(jì)律處評先、評獎資分；構(gòu)成違格。并按照規(guī)法的，送交定進(jìn)行追究。司法部門處理。為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、基金分局局長票證基金（費）票證貪污基金（費）款；管理或疏于管理或由于其它原因，造成風(fēng)險基金（費）票證丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。
保管、繳銷基金（費）票證；利用561嚴(yán)格執(zhí)行省、市、區(qū)關(guān)于稅收基金（費）票證管理的規(guī)定；B級2、建立基金（費）票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理1、嚴(yán)格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行發(fā)票清點、確認(rèn)、入庫為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、保管、監(jiān)管制度；2、嚴(yán)格落實總局、發(fā)票繳銷發(fā)票，貪污、挪用票款，或疏發(fā)票省市局關(guān)于發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)放、保管理繳銷各項制度，建立發(fā)票專57管理C級管、于管理或由于其它原因，造成發(fā)票發(fā)售人管理、按月盤點、逐項登記規(guī)崗位丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政風(fēng)險定；3、建立健全發(fā)票核繳銷審規(guī)定的風(fēng)險。查登記制度；4、實行票款由區(qū)局財務(wù)室管理與票款賬冊由分發(fā)票分管局管理。分局局領(lǐng)局長導(dǎo)分局局長發(fā)票管理崗位給予責(zé)任人告誡或批評教育。對責(zé)任人對責(zé)任人給進(jìn)行組織通報批評，責(zé)令予通報批評，處理，構(gòu)成作出書面檢查，作出書面檢違紀(jì)的給取消年終評先查，取消年終予紀(jì)律處資格。并對涉及評先、評獎資分；構(gòu)成違到的問題進(jìn)行格。并按照規(guī)法的，送交徹底清查，找出司法部門定進(jìn)行追究。處理。原因。對責(zé)任人給予退還好處費；退還好處費；對對該納稅人該納稅人暫停暫停發(fā)售發(fā)票；重新核定發(fā)售發(fā)票；對責(zé)發(fā)售限額，審任人給予通報查領(lǐng)購資格；批評，責(zé)令作出對責(zé)任人給書面檢查，取消予通報批評，年終評先資格。責(zé)令作出書面檢查，取消并重新核定發(fā)年終評先、評售限額，審查領(lǐng)獎資格。并按購資格。照規(guī)定進(jìn)行追究。58發(fā)票在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅管理自發(fā)售和超限額數(shù)量發(fā)售發(fā)票或違發(fā)售規(guī)審批發(fā)票領(lǐng)購資格。風(fēng)險退還好處費；1、嚴(yán)格落實《行政許可法》、對該納《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則稅人暫和省、市局發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)放、發(fā)停發(fā)售A級票領(lǐng)購資格審批的有關(guān)規(guī)定；發(fā)票；2、建立健全發(fā)票發(fā)放簽名負(fù)責(zé)給予責(zé)制度；3、審批發(fā)票領(lǐng)購資格由任人告誡或批區(qū)局有關(guān)會議決定。評教育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯退還好處費；補1、嚴(yán)格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組C級成兩人以上的檢查組；3、發(fā)票違紀(jì)案件由區(qū)局有關(guān)會議進(jìn)行處理。退還好處費；給予告誡或批評教育。征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清責(zé)令整改退還好處費；補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)組織處理對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。59發(fā)票管理崗位發(fā)票收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，管理審核發(fā)票不認(rèn)真，未發(fā)現(xiàn)納稅人開發(fā)售具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人風(fēng)險的發(fā)票，造成稅款流失。發(fā)票分局局長分管局領(lǐng)導(dǎo)發(fā)票收受納稅人好處，對房地產(chǎn)業(yè)、交管理通運輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人發(fā)售資格審核不嚴(yán)，致使不符合自開票風(fēng)險條件的納稅人取得自開票資格。1、嚴(yán)格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、對申請自開票資格的納A級稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯(lián)合進(jìn)行實地調(diào)查；3、自開票資格認(rèn)定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關(guān)會議確定。60發(fā)票分局局長查，找出原因。定進(jìn)行追究。退還好處費；對該納稅人退還好對暫停自開票處費；退還好處費；對該納該納稅人暫停資格；重新審對核自開票資稅人暫自開票資格；停自開責(zé)任人給予通格；對責(zé)任人票資報批評，責(zé)令作給予通報批格；給出書面檢查，取評，責(zé)令作出予責(zé)任消年終評先資書面檢查，取人告誡格。并重新審核消年終評先、或批評自開票資格。評獎資格。并教育。按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定61稽查局長分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長內(nèi)勤崗位人事程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)管理定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職風(fēng)險務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險�；榫珠L1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的A級統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，全面實行經(jīng)費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群B級眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令對責(zé)任人給給予告作出書面檢查，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)取消年終評先責(zé)令限期改行組織處誡或批資格，建議否決正，取消年終理，構(gòu)成違評教報送人選，堅持評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)民主推薦，嚴(yán)格格，并按照規(guī)律處分。育。執(zhí)行公示制度，定進(jìn)行追究。接受群眾監(jiān)督。給予告誡或批評教育；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。退賠有關(guān)公款；退賠有關(guān)公對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查，找出原因�？睿粚ω�(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。62財物在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利管理用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費風(fēng)險公款或貪污公款。作出書面檢查，評，作出書面
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，稽查局長司機(jī)分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長稅務(wù)在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而稽查風(fēng)險違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。財物有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；管理虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反風(fēng)險廉政規(guī)定的風(fēng)險，或出現(xiàn)公車私用行為。63稽查局長1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點C級維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1嚴(yán)格落實國家的項稅收政策；2、由區(qū)局定期不定期開展稅收執(zhí)法檢查；B級3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實行分工負(fù)責(zé)制；4、嚴(yán)格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。64稽查分局所有崗位退還好處費；給予告誡或批評教育。報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理不按選案、檢查、審理、執(zhí)行四項工作程序工作，有可能發(fā)生違反廉65選案崗位分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長稅務(wù)徇私舞弊，對涉嫌偷稅罪該送而不稽查移送，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險風(fēng)險。稅務(wù)政規(guī)定的風(fēng)險；為謀取私利，而出稽查風(fēng)險現(xiàn)人情選案，選而不查，查而不報，查多報少的問題�；榫珠L1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、詳細(xì)列明選案依據(jù)或案件來源，實施主動選案、科學(xué)選案，確保選案工作的公正性、科學(xué)性，不斷提高選案準(zhǔn)確率；B級3、凡屬公民舉報（經(jīng)初步審核有檢查價值的）、上級督辦、協(xié)查案件和專案檢查對象的，均列為稽查局的必查案件；4、完善選案指標(biāo)體系和必選案件標(biāo)準(zhǔn)，減少外來因素干擾。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細(xì)則；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；B級3、嚴(yán)格執(zhí)行《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》；4、達(dá)到案件移送標(biāo)準(zhǔn)必須按規(guī)定進(jìn)行移交。更換選案人員，更換選案人更換選案新人選員，重案；給予告誡或批評重新選案；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消并對涉及到的問題進(jìn)行徹底因。更換人員，重新對案件進(jìn)行檢查、審理；給予責(zé)任人告誡或批評教育。員，重新選案；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。年終評先資格。檢查，取消年教育。清查，找出原檢查崗位66審理崗位更換人員，重新對案件進(jìn)更換人員，重新行檢查、審對案件進(jìn)行檢理；對責(zé)任人查、審理；對責(zé)給予通報批任人給予通報評，責(zé)令作出批評，責(zé)令作出書面檢查，取書面檢查，取消消年終評先、評獎資格。并年終評先資格。按照規(guī)定進(jìn)行追究。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理67執(zhí)行崗位分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長稅務(wù)收受納稅人好處，追繳欠滯補罰不稽查風(fēng)險及時不到位�；榫珠L68內(nèi)勤崗位稅務(wù)為謀取私利而不按規(guī)定為檢舉人保稽查風(fēng)險密，泄露舉報信息。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)行政處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書的內(nèi)容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、當(dāng)事人B級對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，作出處罰決定的稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取強制執(zhí)行措施。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、落實信訪、舉報登記制度和立案制度；3、認(rèn)真審核舉報案件的詳細(xì)內(nèi)容，按規(guī)定及B級時交辦、轉(zhuǎn)辦；4、接待信訪、舉報，應(yīng)當(dāng)有2名以上的工作人員在場，并及時向分局長匯報。5、嚴(yán)格執(zhí)行信訪、舉報案件限時辦結(jié)制和保密制度。退還好處費；補退還好處費；給予告誡或批評教育。征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清退還好處費；對責(zé)任人補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給分；構(gòu)成違法的，送交司法部門出書面檢查，予紀(jì)律處查，找出原因。定進(jìn)行追究。處理。給予責(zé)任人告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，對責(zé)任人給予責(zé)令作出書通報批評，責(zé)令面檢查，取消作出書面檢查，年終評先、評取消年終評先獎資格。并按資格。照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、推行稽查工作底稿制，健全稽查取證標(biāo)準(zhǔn)和證據(jù)運用71稅務(wù)收受納稅人的好處，不如實報告或檢查稽查故意隱瞞被檢查對象的涉嫌的稅務(wù)崗位風(fēng)險違法事項。分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長檢查崗位72審理崗位稅務(wù)謀取私利，在發(fā)現(xiàn)被檢查對象涉嫌稽查風(fēng)險違法行為時，不提出處罰建議。規(guī)則；3、完善案件集體討論制B級度，對檢查的案件，按一定比例進(jìn)行復(fù)查；4、嚴(yán)肅檢查紀(jì)律，按程序和制度實施檢查，實行檢查負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制；5、檢查時，必須由2名人員參加。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、對B級納稅人違法行為進(jìn)行調(diào)查核實；3、嚴(yán)格執(zhí)行行政處罰的政策規(guī)定和程序；4、加強案件審理工作，處罰決定必須由區(qū)局有關(guān)會議作出。
退還好處費；更退還好處費；更換檢查人員；給予告誡或批評換檢查人員；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹因。退還好處費；更換檢查人員；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理�；榫珠L教育。底清查，找出原給予責(zé)任人告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，對責(zé)任人給予責(zé)令作出書通報批評，責(zé)令面檢查，取消作出書面檢查，年終評先、評取消年終評先獎資格。并按資格。照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理73稽查局長執(zhí)行崗位分管局領(lǐng)導(dǎo)、分局副局長檢查崗位稅務(wù)收受納稅人的好處，致使案件不能稽查及時執(zhí)行。風(fēng)險1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政強制法》、《行政處罰法》、《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、規(guī)范案件執(zhí)行程序；執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)行政處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書的內(nèi)容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、稽查案件的執(zhí)行工作必須由兩名以上的執(zhí)行人員實B級施；對具備執(zhí)行條件的案件不得故意拖延。執(zhí)行過程中加強對被執(zhí)行對象的跟蹤管理，認(rèn)真履行法律賦予的強制執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定及時追繳稅款、滯納金和罰款。4、當(dāng)事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強制執(zhí)行措施。退還好處費；追退還好處費；追繳稅款；給予告誡或批評繳稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問退還好處費；對責(zé)任人追繳稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給分；構(gòu)成違法的，送交司法部門出書面檢查，予紀(jì)律處教育。題進(jìn)行徹底清查，找出原因。定進(jìn)行追究。處理。74審理崗位稅務(wù)在稅務(wù)行政處罰中，接受納稅人的稽查賄賂，違規(guī)實施行政處罰。風(fēng)險1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強制法》、《征管法》、征管法實施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工B級作規(guī)程》；2嚴(yán)格按照工作程序和要求執(zhí)行稅務(wù)稽查處理決定和處罰決定；3、對案件執(zhí)行定期進(jìn)行抽查和復(fù)核。退還好處費；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定75管理分局局長分管副局長、分局副局長內(nèi)勤崗位財物用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費管理公款或貪污公款。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)人事定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職管理務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。管理分局局長1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的A級統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，全面實行經(jīng)費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群B級眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令對責(zé)任人給給予告作出書面檢查，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)取消年終評先責(zé)令限期改行組織處誡或批資格，建議否決正，取消年終理，構(gòu)成違評教報送人選，堅持評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)民主推薦，嚴(yán)格格，并按照規(guī)律處分。育。執(zhí)行公示制度，定進(jìn)行追究。接受群眾監(jiān)督。給予告誡或批評教育；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。退賠有關(guān)公款；退賠有關(guān)公對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查，找出原因�？�；對責(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。作出書面檢查，評，作出書面76
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次管理分局局長司機(jī)管理分局局長因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，財物有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；管理虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反分管副局長、分局副局長稅收管理員崗位稅收法檢查中，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員管理執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)風(fēng)險定的風(fēng)險。在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)廉政規(guī)定的風(fēng)險。C級出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由2人以上的人員組成檢查組，以加強監(jiān)督；2、嚴(yán)格遵守檢查實施、檢查結(jié)B級論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；給責(zé)任人予告誡或批評教育。嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；對責(zé)任人對責(zé)任人給給予通報批評，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)責(zé)令作出書面作出書面檢行組織處檢查，取消年終查，取消年終理，構(gòu)成違評先資格。并對評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)涉及到的問題格。并按照規(guī)律處分。進(jìn)行徹底清查，定進(jìn)行追究。找出原因。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。77對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。78
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對分局副局管理長稅收在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而分局管理所有風(fēng)險違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。崗位1嚴(yán)格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實行分工負(fù)B級責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。責(zé)任人給予通退還好處費；給予告誡或批評教育。報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。
責(zé)令整改對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；對責(zé)任人給予組織處理79稅收管理員崗位管理分局局長在征管軟件應(yīng)用中，利用職權(quán)泄露稅收納稅人各種稅收信息或擅自涂改數(shù)管理風(fēng)險據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。分管副局長、1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教B級育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。80通報批評，責(zé)對責(zé)任人進(jìn)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資律處分。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。-103-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒補征稅款，加收滯納金、罰款；給責(zé)任人予告誡或批評教育。誡勉糾錯補征稅款，加收滯納金、罰款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。責(zé)令整改補征稅款，加收滯納金、罰款；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。組織處理在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡81稅收管理員崗位分管副局長、稅收查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不再符管理合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢風(fēng)險復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。管理分局局長82分局副局稅收長稅收因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納管理管理稅人減、免稅及稅前扣除項目審批員崗風(fēng)險相關(guān)手續(xù)。位1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀(jì)檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實地檢查，檢查B級記錄齊全，結(jié)果要上報稅政科；4、加強對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進(jìn)行實B級地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；給予告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予對責(zé)任人進(jìn)通報批評，責(zé)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資格。并按照規(guī)律處分。定進(jìn)行追究。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理接受納稅人賄賂，不按管理員-分局83稅收違規(guī)對納稅稅收-區(qū)局三級程序的要求，管理管理人核定營業(yè)額；或?qū){稅人不按區(qū)員崗風(fēng)險局核定的營業(yè)額執(zhí)行，擅自調(diào)整或位分管變更納稅人的營業(yè)額。副局長、分局副局長在審核開具的涉稅證明時，徇情枉84稅收管理員崗位稅收法，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)管理任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具風(fēng)險涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。管理分局局長1、嚴(yán)格按照《征管法》、征管法實施細(xì)則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行定額核定；２、推行雙人上崗制度；3、建立涉稅行政審批與核準(zhǔn)檢查監(jiān)督機(jī)制；4、嚴(yán)格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；5、基層負(fù)B級責(zé)人和兼職紀(jì)檢監(jiān)察員要進(jìn)行實地核查；6、管理員、分局各自提出核定意見；7、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核定資料上簽字；8、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；9、進(jìn)行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。退還好處費；對該納稅人暫停定額執(zhí)行；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；退還好處費；對對該納稅人該納稅人暫停暫停定額執(zhí)定額執(zhí)行；對責(zé)行，重新核定任人給予通報定額；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出批評，責(zé)令作書面檢查，取消出書面檢查，年終評先資格。取消年終評并重新核定定先、評獎資格。并按照規(guī)額。定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；另行安排人1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實退還好退還好處費；另員，在調(diào)查的施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、分處費；行安排人員，在基礎(chǔ)上，重新局在進(jìn)行三級審核后，層層簽暫停辦調(diào)查的基礎(chǔ)上，開具；對責(zé)任字，報征管科審查；3、嚴(yán)格執(zhí)理；給重新開具；對責(zé)人給予通報B級行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責(zé)任人任人給予通報批評，作出書予告誡批評，責(zé)令作出面檢查，取消責(zé)任制追究暫行辦法》；或批評書面檢查，取消年終評先、評4、開具涉稅證明時，必須由分教育。年終評先資格。獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒退還好處費；對該納稅人暫停等級評定；給予責(zé)任人告誡或批評教育。誡勉糾錯退還好處費；對該納稅人暫停等級評定；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對發(fā)現(xiàn)的問題按《納稅評估管理辦法》進(jìn)行糾正。退還好處費；補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清責(zé)令整改退還好處費；對該納稅人暫停等級評定；對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)組織處理87稅收管理員崗位收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅稅收人進(jìn)行納稅等級評定；因接受納稅管理人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)風(fēng)險助納稅人弄虛作假，或故意為納稅分管副局長、分局副局長稅收收受納稅人好處，追繳欠滯補罰不管理風(fēng)險及時不到位。人隱瞞涉稅問題。管理分局局長稅收管理員崗位881、嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴(yán)格初審，核對納稅人的相關(guān)資料，明確評定的要求和條件；3、分局初審后，分局會議初步擬定等級，管理員、兼職分局長簽字后，報B級紀(jì)檢監(jiān)察員、征管科審查；4、對評估結(jié)果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出處理決定；5、加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁以補代罰；6、推行雙人上崗制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》及其實施細(xì)則；2、應(yīng)組成兩人以上的工作組進(jìn)行追繳；3、追繳人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，追繳稅款、加收滯納金、罰款；3、當(dāng)B級事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強制執(zhí)行措施。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給分；構(gòu)成違法的，送交司法部門退還好處費；給予告誡或批評教育。出書面檢查，予紀(jì)律處查，找出原因。定進(jìn)行追究。處理。
-107-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理89管理分局局長收受納稅人好處，對房地產(chǎn)業(yè)、交稅收稅收通運輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人管理管理員崗資格審核不嚴(yán)，致使不符合自開票風(fēng)險位條件的納稅人取得自開票資格。分管副局長、分局副局長稅收管理員崗位稅收在發(fā)票管理工作中，收受好處，違管理規(guī)審批發(fā)票領(lǐng)購資格風(fēng)險1、嚴(yán)格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、推行雙人上崗制度；3、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯(lián)合進(jìn)B級行實地調(diào)查，檢查記錄齊全；4、在申請的有關(guān)資料上管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長、發(fā)票分局局長層層簽字；5、自開票資格認(rèn)定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關(guān)會議確定。1、嚴(yán)格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則和省、市局發(fā)票領(lǐng)購資格審批的有關(guān)規(guī)定；2、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實B級地核查；3、管理員、分局各自提出核查意見；4、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核查資料上簽字后，報發(fā)票分局審核；5、審批發(fā)票領(lǐng)購資格由區(qū)局有關(guān)會議決定。90退還好處費；對該納稅人退還好對暫停自開票處費；退還好處費；對該納該納稅人暫停資格；重新審對核自開票資稅人暫自開票資格；停自開責(zé)任人給予通格；對責(zé)任人票資報批評，責(zé)令作給予通報批格；給出書面檢查，取評，責(zé)令作出予責(zé)任消年終評先資書面檢查，取人告誡格。并重新審核消年終評先、或批評自開票資格。評獎資格。并教育。按照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；退還好退還好處費；對對該納稅人處費；該納稅人暫停暫停發(fā)售發(fā)對該納票；重新核定發(fā)售發(fā)票；對責(zé)發(fā)售限額，審稅人暫任人給予通報查領(lǐng)購資格；停發(fā)售批評，責(zé)令作出對責(zé)任人給發(fā)票；書面檢查，取消予通報批評，給予責(zé)年終評先資格。責(zé)令作出書任人告面檢查，取消并重新核定發(fā)年終評先、評誡或批售限額，審查領(lǐng)獎資格。并按評教購資格。照規(guī)定進(jìn)行育。追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
-108-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。組織處理91稅收管理員崗位分管副局長、稅收在稅務(wù)行政處罰中，接受納稅人的管理風(fēng)險賄賂，違規(guī)實施行政處罰。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強制法》、《征管法》及其實施細(xì)則；2、推行雙人上崗B級制度；3、嚴(yán)格按照工作程序、要求和處罰權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行；4、處罰時，要按照處罰權(quán)限，報分局或區(qū)局批準(zhǔn)。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、做好注銷的清查工作，注銷戶要按照規(guī)定清繳稅款、滯納金、罰款，并要繳銷發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購證；4、管理員、B級兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實地核查；5、建立注銷復(fù)核和抽查評估制，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別在有關(guān)資料上簽字，報征管科審查；6、加強對納稅戶注銷審核和后續(xù)管理。退還好處費；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。管理分局局長92分局副局稅收長稅收管理管理員崗風(fēng)險位接受納稅人的好處，在稅務(wù)登記注銷過程中，對納稅人涉稅事項審核避重就輕或免于審核，導(dǎo)致稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。退還好處費；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；清繳稅款、滯退還好處費；清納金、罰款，繳稅款、滯納繳銷發(fā)票和金、罰款，繳銷發(fā)票領(lǐng)購證；發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)對責(zé)任人給購證；對責(zé)任人予通報批評，給予通報批評，責(zé)令作出書責(zé)令作出書面面檢查，取消檢查，取消年終年終評先、評評先資格。獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。。
-109-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理93稅收管理員崗位分管副局長、分局副局長稅收中，收受納稅人好處，不按規(guī)定征管理收稅款，擅自降低標(biāo)準(zhǔn)，少征或不風(fēng)險征稅款。在房產(chǎn)稅或土地使用稅征收過程管理分局局長稅收管理員崗位1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、推行雙人上崗制度；3、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對納稅戶的土房屋余值、租金進(jìn)B級地使用面稅、行實地核實，并在核實的有關(guān)資料上分別簽字；4、征管科組織人員定期不定期地對基層單位的征收情況進(jìn)行實地抽查。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局納稅人停歇業(yè)管理監(jiān)察暫行辦法》；3、推行雙人上崗制度；4、申請停歇業(yè)的納稅人必須結(jié)清稅款、滯納金、罰款；5、B級接到納稅人的申請后，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對申請停歇業(yè)納稅人進(jìn)行實地的巡查巡訪，并分別在納稅人的申請及其有關(guān)資料、文書上簽字；6、征管科、監(jiān)察科每月對停歇業(yè)的納稅人進(jìn)行實地檢查。退還好處費；對責(zé)任人退還好處費；追繳稅款；給予告誡或批評教育。退還好處費；補征稅款；給予責(zé)任人告誡或批評教育。并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。退還好處費；補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給分；構(gòu)成違法的，送交司法部門出書面檢查，予紀(jì)律處定進(jìn)行追究。處理。退還好處費；補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行處罰、追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。在納稅人停歇業(yè)管理中，放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，造成納稅人稅收虛請假實營業(yè)，有可能發(fā)生違反廉管理政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，風(fēng)險不按程序辦事，故意給納稅人進(jìn)行停歇業(yè)。94退還好處費；補征稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
-110-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理為達(dá)到謀取私利的目的而故意刁難95稅收管理員崗位管理分局局長稅收管理意泄露在工作中知悉的納稅人納稅風(fēng)險人的商業(yè)秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。納稅人或向納稅人索要財物；或故分管副局長、分局副局長1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實施細(xì)則；2、嚴(yán)格遵守稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；3、推行雙人上崗制度；4、加強職業(yè)道德和思想品德教育；5繼續(xù)推行B級廉政回執(zhí)卡制度；6、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，落實地稅人員“二十不準(zhǔn)”；7、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格遵守《行政處罰法》、《行政強制法》、《稅收征管法》及其實施細(xì)則；2、嚴(yán)格按照工作程序及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、進(jìn)行稅B級收保全或?qū)嵤┒愂諒娭茍?zhí)行措施時，必須實行逐級審批；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。給予責(zé)任人告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，對責(zé)任人給予責(zé)令作出書通報批評，責(zé)令面檢查，取消作出書面檢查，取消年終評先年終評先、評獎資格。并按資格。照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；退還好處費；向向納稅人賠禮道歉，解除納稅人賠禮道稅收保全和歉，解除稅收保稅收強制執(zhí)全和稅收強制行措施；對責(zé)執(zhí)行措施；對責(zé)任人給予通任人給予通報報批評，責(zé)令批評，責(zé)令作出作出書面檢查，取消年終書面檢查，取消評先、評獎資年終評先資格。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。收受納稅人好處，不按規(guī)定對違法稅收案件進(jìn)行稅收保全或不按規(guī)定實施管理稅收強制執(zhí)行措施；或違規(guī)采取稅風(fēng)險收保全和稅收強制執(zhí)行措施，可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。96稅收管理員崗位退還好處費；給予責(zé)任人告誡或批評教育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。
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單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒退還好處費；追繳稅款、滯納金、罰款；給予告誡或批評教育。全面檢在受理納稅申報工作中，對納稅人報送的財務(wù)報表和納稅申報表以及稅收扣繳義務(wù)人報送的代扣代繳稅款報管理風(fēng)險告表時，不予審核或敷衍了事，致使少收或多收稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。
誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理97稅收管理員崗位管理分局局長稅收在辦理稅務(wù)登記工作中，收受納稅管理人好處，違規(guī)為個體工商戶辦理開風(fēng)險業(yè)、停業(yè)和變更登記。分管副局長、分局副局長1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、由兩人以上的人員實地查看納稅人的經(jīng)營地址及經(jīng)營情況；4、將實地調(diào)查B級情況與登記表相比對，在征管軟件中錄入有關(guān)數(shù)據(jù)，檢測納稅人的歷史辦證情況；4、停業(yè)和變更登記的納稅人，必須清繳稅款、滯納金、罰款；5、按照規(guī)定逐級審批。退還好處費；對責(zé)任人退還好處費；追繳稅款、滯納金、罰款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消追繳稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作取消年終評先、評獎資進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給分；構(gòu)成違法的，送交司法部門出書面檢查，予紀(jì)律處年終評先資格。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。處理。全面檢查責(zé)任人已受理的納稅申報；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。98稅收管理員崗位1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格按照規(guī)定程序和權(quán)限對報送B級的有關(guān)資料進(jìn)行審核；3、嚴(yán)格按照省、市、區(qū)局的要求受理審核辦結(jié)和資料傳遞，查責(zé)任人已受理的納稅申報；給予告誡或批評教育。全面檢查責(zé)任人已受理的納稅申報；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。-112-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)99征收分局局長征收分局局長（副局長）定程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉人事政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，管理利用職務(wù)之便，謀取私利，有可分管副局長、分局副局長能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的A級統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，全面實行經(jīng)費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群B級眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令對責(zé)任人給給予告作出書面檢查，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)取消年終評先責(zé)令限期改行組織處誡或批資格，建議否決正，取消年終理，構(gòu)成違評教報送人選，堅持評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)民主推薦，嚴(yán)格格，并按照規(guī)律處分。育。執(zhí)行公示制度，定進(jìn)行追究。接受群眾監(jiān)督。給予告誡或批評教育；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。退賠有關(guān)公款；退賠有關(guān)公對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查，找出原因。款；對責(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。100內(nèi)勤崗位財物利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍管理浪費公款或貪污公款。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，作出書面檢查，評，作出書面
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單位：XXX地方稅務(wù)局
處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯退還好處費；對1嚴(yán)格落實國家的項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實行分工負(fù)B級責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。責(zé)任人給予通退還好處費；給予告誡或批評教育。報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。分局副局長內(nèi)勤崗位為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、保管、繳銷稅（費）票；利票證用稅（費）票貪污稅（費）款；管理風(fēng)險或疏于管理或由于其它原因，造成稅（費）票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。
責(zé)令整改組織處理退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)對責(zé)任人進(jìn)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資律處分。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。101征收分局局長征收稅收在政策執(zhí)行過程中，因收受好處分局征收所有而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。風(fēng)險崗位分管副局長、1021嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收、基金（費）票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。3、計財科、基金局B級定期不定期地對基層單位領(lǐng)用的稅（費）票進(jìn)行盤點；4、實行專人管理，建立健全領(lǐng)用存賬冊，定期不定期地由分局負(fù)責(zé)人進(jìn)行清查，做到賬實相符。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。-114-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理對責(zé)任人對責(zé)任人給作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)進(jìn)行組織違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交處理。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。予通報批評，處理，構(gòu)成對責(zé)任人給予征收分局票證混淆入庫級次，轉(zhuǎn)引稅（費）款；局長管理收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收內(nèi)勤風(fēng)險入。分管崗位副局長、分局副局長稅收利用職權(quán)泄露納稅人各種稅收信征收息，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險風(fēng)險。1、嚴(yán)格落實《稅收征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)A級行稅（費）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、由主管領(lǐng)導(dǎo)對每月統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對。通報批評，責(zé)令給予告誡或批評教育.作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教B級育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。103征收分局局長定進(jìn)行追究。司法部門104征收分局所有崗位給予告誡或批評教育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理1、嚴(yán)格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則發(fā)票發(fā)票在發(fā)票管理工作中，收受好處，管理管理擅自發(fā)售和超限額數(shù)量發(fā)售發(fā)發(fā)售發(fā)售崗位分管風(fēng)險票。副局長、分局副局長征收分局局長內(nèi)勤崗位稅收征收存入私人存折或過渡賬戶，有可風(fēng)險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。違反規(guī)定，將征收的稅（費）款和省、市局發(fā)票發(fā)售、發(fā)票領(lǐng)購B級的有關(guān)規(guī)定；2、發(fā)售發(fā)票時，由分局局長審核批準(zhǔn)；3、建立健全發(fā)票發(fā)放賬冊和簽名負(fù)責(zé)制度；4、發(fā)票分局定期不定期地對發(fā)票發(fā)售情況進(jìn)行檢查。105征收分局局長退還好處費；對該納稅人暫停發(fā)售發(fā)票；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；對該納稅人退還好處費；對暫停發(fā)售發(fā)該納稅人暫停票；重新核定發(fā)售發(fā)票；對責(zé)發(fā)售限額；對任人給予通報責(zé)任人給予批評，責(zé)令作出通報批評，責(zé)書面檢查，取消令作出書面年終評先資格。檢查，取消年并重新核定發(fā)終評先、評獎售限額。資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人給予通報批評，對責(zé)任人給予責(zé)令作出書通報批評，責(zé)令面檢查，取消作出書面檢查，年終評先、評取消年終評先獎資格。并按資格。照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅（費）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、對A級收繳的稅（費）款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁將稅（費）款存入私人存折或過渡賬戶；4、計財科、基金局定期不定期地對稅（費）款入庫情況進(jìn)行檢查給予責(zé)任人告誡或批評教育。106對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在代開發(fā)票工作中，為謀取私利107發(fā)票代開崗位征收分局局長發(fā)票或因情枉法，故意降低稅率向納管理稅人開具發(fā)票或稅收票證，致使發(fā)售分管風(fēng)險少收稅款；或為不符合條件的開票申請人代開發(fā)票。副局長、分局副局長稅款基金108（費）征收崗位稅收在納稅申報工作中，因接受納稅征收人的好處，而不按規(guī)定加收滯納風(fēng)險金或罰款。1、嚴(yán)格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、建立和完善完稅證明開具和代開發(fā)票審查登記制度；3、嚴(yán)格按照稅收征管法及其實施細(xì)則的規(guī)定征收稅款；4、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅款，加強內(nèi)部監(jiān)督檢B級查；5、為納稅人代開發(fā)票時，代開申請人提供的資料必須齊全，代開的業(yè)務(wù)與所提供的合同資料必須相符。并要附在發(fā)票存根聯(lián)之后，在發(fā)票和稅票上互注號碼備查；6、發(fā)票分局定期不定期地檢查代開發(fā)票的存根聯(lián).1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行基金（費）款征收的有關(guān)規(guī)定；3、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅（費）B級基金款，加強內(nèi)部監(jiān)督檢查；4、嚴(yán)格按照征管軟件的要求征收稅款。5、計財科、基金局每月對完稅（費）憑證進(jìn)行審核。由責(zé)任人補由責(zé)任人補繳稅款；給予告誡或批評教育。由責(zé)任人補繳稅款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。繳稅款；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；由責(zé)任人補繳滯納金或罰款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；給予責(zé)任人告誡或批評教育。退還好處費；由責(zé)任人補繳滯納金或罰款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)109征管分局局長分管副局長、分局副局長內(nèi)勤崗位財物利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍管理浪費公款或貪污公款。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，定程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉人事政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，管理利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。征管分局局長1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的A級統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，全面實行經(jīng)費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群B級眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令對責(zé)任人給給予告作出書面檢查，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)取消年終評先責(zé)令限期改行組織處誡或批資格，建議否決正，取消年終理，構(gòu)成違評教報送人選，堅持評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)民主推薦，嚴(yán)格格，并按照規(guī)律處分。育。執(zhí)行公示制度，定進(jìn)行追究。接受群眾監(jiān)督。給予告誡或批評教育；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查。退賠有關(guān)公款；退賠有關(guān)公對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令取消年終評先資格；對涉及到的項目進(jìn)行徹底清查，找出原因。款；對責(zé)任人給予通報批檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。作出書面檢查，評，作出書面110
-118-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯責(zé)令整改組織處理1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次征管分局局長司機(jī)征管分局局長因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到財物位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的管理風(fēng)險；虛報維修和油費，有可能分管副局長、分局副局長稅收管理員崗位稅收執(zhí)法檢查中，應(yīng)追究不追究有關(guān)管理人員執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反風(fēng)險廉政規(guī)定的風(fēng)險。在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收B級發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。C級出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由2人以上的人員組成檢查組，以加強監(jiān)督；2、嚴(yán)格遵守檢查實施、檢查結(jié)論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；給責(zé)任人予告誡或批評教育。嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；對責(zé)任人對責(zé)任人給給予通報批評，予通報批評，對責(zé)任人進(jìn)責(zé)令作出書面作出書面檢行組織處檢查，取消年終查，取消年終理，構(gòu)成違評先資格。并對評先、評獎資紀(jì)的給予紀(jì)涉及到的問題格。并按照規(guī)律處分。進(jìn)行徹底清查，定進(jìn)行追究。找出原因。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。111對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。112
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒誡勉糾錯對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對分局副局征管長稅收在政策執(zhí)行過程中，因收受好處分局管理所有風(fēng)險而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。崗位1嚴(yán)格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實行分工負(fù)B級責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。責(zé)任人給予通退還好處費；給予告誡或批評教育。報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。責(zé)令整改對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。退還好處費；對責(zé)任人給予組織處理113稅收管理員崗位在征管軟件應(yīng)用中，利用職權(quán)泄稅收露納稅人各種稅收信息或擅自涂管理風(fēng)險改數(shù)據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。分管副局長、征管分局局長1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教B級育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。給予告誡或批評教育。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。114通報批評，責(zé)對責(zé)任人進(jìn)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資律處分。格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。
-120-XXX地稅局廉政風(fēng)險點防范網(wǎng)絡(luò)一覽表
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處置措施編管理責(zé)任涉及風(fēng)險號崗位崗位崗位環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險崗位風(fēng)險級次防范措施警示提醒補征稅款，加收滯納金、罰款；給責(zé)任人予告誡或批評教育。誡勉糾錯補征稅款，加收滯納金、罰款；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。退還好處費；對責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。并對涉及到的問題進(jìn)行徹底清查，找出原因。責(zé)令整改補征稅款，加收滯納金、罰款；對責(zé)任人給予通報批評，作出書面檢查，取消年終評先、評獎資格。并按照規(guī)定進(jìn)行追究。組織處理在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄115稅收管理員崗位分管副局長、稅收巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不管理再符合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未風(fēng)險及時恢復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。征管分局局長116分局副局稅收長稅收因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定管理管理納稅人減、免稅及稅前扣除項目員崗風(fēng)險審批相關(guān)手續(xù)。位1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀(jì)檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實地檢查，檢查B級記錄齊全，結(jié)果要上報稅政科；4、加強對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進(jìn)行實B級地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。對責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分。退還好處費；給予告誡或批評教育。退還好處費；對責(zé)任人給予對責(zé)任人進(jìn)通報批評，責(zé)行組織處令作出書面檢理，構(gòu)成違查，取消年終紀(jì)的給予紀(jì)評先、評獎資格。并按照規(guī)律處分。定進(jìn)行追究。
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