201*年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告
201*年3月天健公司內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告
一、201*年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
201*年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制,提高公司經(jīng)營管理工作而展開,在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù),我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制,并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計(jì)制度、職責(zé)與審計(jì)流程
結(jié)合公司實(shí)際情況,修訂完善了內(nèi)部審計(jì)制度,并在此基礎(chǔ)上明確了審計(jì)職責(zé)和工作流程。(參見公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程)
三、審計(jì)資源分配情況
審計(jì)資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計(jì)人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開,內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計(jì)工作,建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。
四、201*年內(nèi)審計(jì)劃
我們制定的內(nèi)審計(jì)劃是基于改善內(nèi)部控制,降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的。
審計(jì)項(xiàng)目一、重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目1、內(nèi)控審計(jì)2、半年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)3、年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)二、常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目1、存貨管理審計(jì)2、采購供應(yīng)管理審計(jì)3、銷售與回款審計(jì)4、貨幣資金管理審計(jì)5、固定資產(chǎn)管理審計(jì)6、人事或行政管理審計(jì)三、審計(jì)跟蹤四、其他事項(xiàng)審計(jì)開展時(shí)間201*年5-7月201*年6-7月201*年12-201*年1月人員數(shù)量111備注診斷內(nèi)控缺失點(diǎn)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)201*年7月201*年8月201*年9月201*年10月201*年11月201*年12月項(xiàng)目審計(jì)之后11111111五、關(guān)于5月內(nèi)控審計(jì)的匯報(bào)
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報(bào)告(參見附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告),提請管理層給予關(guān)注,因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性,比如信用控制缺失,將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán);價(jià)格管制缺失,會產(chǎn)生后期折扣隨意,都會造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款,截止3月底,應(yīng)收賬款凈額為1.56億,在流動資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上,在4億的流動資產(chǎn)中,應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間,均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票,公司的應(yīng)收余額會更高,為1.9億,從發(fā)貨開始計(jì)算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財(cái)務(wù)賬面數(shù)要低,為3.1。
對于內(nèi)控審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)控缺失,我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施,并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報(bào)告呈公司董事會審計(jì)委員會批復(fù)。
附件1:內(nèi)部審計(jì)制度
附件2:內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告
內(nèi)審部:復(fù)核人:201*年3月5日
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201*年3月天健公司內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告
一、201*年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
201*年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制,提高公司經(jīng)營管理工作而展開,在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù),我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制,并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計(jì)制度、職責(zé)與審計(jì)流程
結(jié)合公司實(shí)際情況,修訂完善了內(nèi)部審計(jì)制度,并在此基礎(chǔ)上明確了審計(jì)職責(zé)和工作流程。(參見公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程)
三、審計(jì)資源分配情況
審計(jì)資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計(jì)人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開,內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計(jì)工作,建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。
四、201*年內(nèi)審計(jì)劃
我們制定的內(nèi)審計(jì)劃是基于改善內(nèi)部控制,降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的。
審計(jì)項(xiàng)目一、重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目1、內(nèi)控審計(jì)2、半年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)3、年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)二、常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目1、存貨管理審計(jì)2、采購供應(yīng)管理審計(jì)3、銷售與回款審計(jì)4、貨幣資金管理審計(jì)5、固定資產(chǎn)管理審計(jì)6、人事或行政管理審計(jì)三、審計(jì)跟蹤四、其他事項(xiàng)審計(jì)開展時(shí)間201*年5-7月201*年6-7月201*年12-201*年1月人員數(shù)量111備注診斷內(nèi)控缺失點(diǎn)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)結(jié)合內(nèi)控的后續(xù)審計(jì)201*年7月201*年8月201*年9月201*年10月201*年11月201*年12月項(xiàng)目審計(jì)之后11111111五、關(guān)于5月內(nèi)控審計(jì)的匯報(bào)
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報(bào)告(參見附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告),提請管理層給予關(guān)注,因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性,比如信用控制缺失,將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán);價(jià)格管制缺失,會產(chǎn)生后期折扣隨意,都會造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款,截止3月底,應(yīng)收賬款凈額為1.56億,在流動資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上,在4億的流動資產(chǎn)中,應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間,均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票,公司的應(yīng)收余額會更高,為1.9億,從發(fā)貨開始計(jì)算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財(cái)務(wù)賬面數(shù)要低,為3.1。
對于內(nèi)控審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)控缺失,我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施,并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報(bào)告呈公司董事會審計(jì)委員會批復(fù)。
附件1:內(nèi)部審計(jì)制度
附件2:內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告
內(nèi)審部:復(fù)核人:201*年3月5日
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