財(cái)政局加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)事跡

內(nèi)審“四到位”，構(gòu)筑“安全網(wǎng)”

在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的指導(dǎo)下，縣財(cái)政局緊緊圍繞財(cái)政改革與發(fā)展目標(biāo)，充分發(fā)揮財(cái)政內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用，前移監(jiān)控關(guān)口，不斷拓寬內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，努力提高審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)效益，實(shí)現(xiàn)了廉政建設(shè)與財(cái)政工作的協(xié)調(diào)發(fā)展，樹立了財(cái)政部門良好的社會(huì)形象。

一、重視到位,工作周密安排

加強(qiáng)財(cái)政性資金的監(jiān)督和管理，是財(cái)政部門的天職，也是構(gòu)建公共財(cái)政體系的要求。局黨委充分認(rèn)識(shí)到，內(nèi)部審計(jì)是加強(qiáng)財(cái)政資金管理的重要環(huán)節(jié)，是科學(xué)決策的參謀助手，是財(cái)政資金運(yùn)行的安全衛(wèi)士，是財(cái)政事業(yè)健康發(fā)展的“糾偏器”。為了把內(nèi)審工作扎扎實(shí)實(shí)地開展下去，該局實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)管審計(jì)，親自抓負(fù)總責(zé)，成立了高規(guī)格的內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把內(nèi)審工作列入年度工作計(jì)劃，納入年度工作目標(biāo)統(tǒng)一考核。同時(shí)，局黨委每年采取召開座談會(huì)、編制宣傳冊(cè)、網(wǎng)站傳播，以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，宣傳內(nèi)部審計(jì)在財(cái)政部門的重要性和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義，讓系統(tǒng)上下認(rèn)知內(nèi)審、理解內(nèi)審、參與內(nèi)審，形成抓內(nèi)審、促廉政、不越軌的共識(shí)，營造出財(cái)政干部想干事能干事不出事的工作環(huán)境。

二、管理到位，強(qiáng)化監(jiān)督職能

內(nèi)筑“安全網(wǎng)”，樹立管財(cái)不貪、理財(cái)不亂、用財(cái)不腐的社會(huì)形象，是黨和人民的期盼，也是財(cái)政部門的職責(zé)所在。為此，該局從建章立制入手，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度化管理。一是建立完善制度。經(jīng)過調(diào)查研究和多方論證，該局先后制定了《縣財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督管理辦法》、《縣財(cái)政局內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》，明確了財(cái)政監(jiān)督的主體、職責(zé)、權(quán)限、內(nèi)容、手段，內(nèi)審工作步入了法制化、制度化、規(guī)范化軌道。二是引入再監(jiān)督科學(xué)機(jī)制。為確保公正執(zhí)法,局黨委選派三名副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)組成審核組，實(shí)行檢查與審核相分立，使財(cái)政監(jiān)督檢查的各個(gè)環(huán)節(jié)置于再監(jiān)督之中，有力地提高了內(nèi)審監(jiān)督檢查的質(zhì)量和成效。三是實(shí)行常態(tài)化管理。明確要求每年要對(duì)局屬各單位、機(jī)關(guān)所有股室及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所內(nèi)審一次。201*年以來，該局已連續(xù)進(jìn)行了5次內(nèi)審，每年定期內(nèi)審已成為一項(xiàng)舉措，一項(xiàng)制度。四是強(qiáng)化工作措施。為避免內(nèi)審工作流于形式，鞏固內(nèi)審成果，近幾年該局一直堅(jiān)持實(shí)行“送審制”，即各受審部門只需經(jīng)辦人將賬簿資料等送到監(jiān)督中心，由內(nèi)審小組成員進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，不需被審部門負(fù)責(zé)人陪同，不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位吃請(qǐng)，實(shí)行封閉式審計(jì)，既節(jié)約了審計(jì)成本，又避免了實(shí)地審計(jì)時(shí)可能遇到的人情干擾，提高了工作效率。

三、教育到位,提高隊(duì)伍素質(zhì)

“精打細(xì)算、精細(xì)管理”是理財(cái)責(zé)任，也是財(cái)政部門發(fā)揚(yáng)的精神。建立一支作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)精通、敢于克難攻堅(jiān)的內(nèi)部隊(duì)伍是做好內(nèi)部審計(jì)工作的基礎(chǔ)。為此，該局把提高內(nèi)審人員的素質(zhì)作為一項(xiàng)重要工作來抓：一是抓組織，建立機(jī)構(gòu)。201*年，局黨委積極爭(zhēng)取，成立了財(cái)政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)財(cái)政內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督檢查工作。同時(shí)，以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，從鄉(xiāng)財(cái)政所選拔了政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、勤奮敬業(yè)的業(yè)務(wù)人員到財(cái)政監(jiān)督部門，充實(shí)了監(jiān)督檢查力量。目前，財(cái)政監(jiān)督中心共有4名工作人員，其中：本科學(xué)歷3人，大專學(xué)歷1人，會(huì)計(jì)師3人，助理會(huì)計(jì)師1人。二是抓學(xué)習(xí)，強(qiáng)化教育。定期組織內(nèi)審人員學(xué)習(xí)理論政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)等知識(shí)，不斷更新思想觀念，提高業(yè)務(wù)技能，積極適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。三是抓作風(fēng)，強(qiáng)化監(jiān)督。教育引導(dǎo)內(nèi)審人員牢固樹立“正人先正己”的觀念，嚴(yán)格遵守政治紀(jì)律、工作紀(jì)律，講操守，重品行，敢碰硬，敢堅(jiān)持，一把尺子量到底，不為人情所左右，做到自重、自省、自警、自勵(lì)。

四、查糾到位，注重內(nèi)審成效

該局改變過去以罰款為主要手段的工作方法，把發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、糾正錯(cuò)誤、加強(qiáng)管理、預(yù)防違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生作為內(nèi)審的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，力爭(zhēng)把內(nèi)審工作抓好、抓實(shí)、抓出成效。要求內(nèi)審工作“三不放松”，即：?jiǎn)栴}不查清不放松，問題查清后不認(rèn)真整改不放松，發(fā)現(xiàn)問題不建立相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范不放松。幾年來，他們每年組織對(duì)局屬19個(gè)業(yè)務(wù)股室、22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、單位財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金管理使用、單位往來款項(xiàng)及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等問題進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)審，對(duì)審計(jì)出的核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，審批手續(xù)不夠健全，財(cái)務(wù)附件不夠明細(xì)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不夠到位，固定資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格等問題，逐條逐項(xiàng)落實(shí)整改，做到了事事有落實(shí)，件件有結(jié)果。同時(shí)，針對(duì)內(nèi)審中暴露出的問題和財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政系統(tǒng)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)入手，逐步建立長(zhǎng)效機(jī)制，不斷提高系統(tǒng)工作人員的業(yè)務(wù)技能和工作水平。

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財(cái)政局內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督工作總結(jié)范文

財(cái)政局內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督工作總結(jié)--范文201*年10月10日星期日07：38財(cái)政內(nèi)部審計(jì)是財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)，通過檢查和評(píng)價(jià)財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)各業(yè)務(wù)處室及所屬單位財(cái)政政策執(zhí)行、財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)管理等活動(dòng)的真實(shí)、合法以及內(nèi)部控制制度的適當(dāng)性、真實(shí)性、合法性、有效性，促進(jìn)財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部加強(qiáng)財(cái)政和財(cái)務(wù)管理,以及各項(xiàng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，也是財(cái)政機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制，加強(qiáng)自我約束、自我完善、自我提高的重要手段。近幾年來，我們財(cái)政監(jiān)督檢查局按照《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》、《內(nèi)部審計(jì)條例》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《財(cái)政監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，在做好全市行政事業(yè)單位財(cái)政政策執(zhí)行、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理監(jiān)督的同時(shí)狠抓內(nèi)部審計(jì)的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立起"領(lǐng)導(dǎo)重視，機(jī)構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴(yán)密"的內(nèi)審工作新機(jī)制，并注重將內(nèi)審工作與提高全體財(cái)政人員的監(jiān)督和制度意識(shí)結(jié)合起來、與完善各項(xiàng)制度結(jié)合起來、與提高財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部管理水平結(jié)合起來，使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度不斷加大，在財(cái)務(wù)管理、權(quán)力監(jiān)督制約、促進(jìn)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯的效果。對(duì)局機(jī)關(guān)9個(gè)業(yè)務(wù)科室、5個(gè)中心財(cái)政所和局屬4個(gè)單位201*年度財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金撥付及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。通過財(cái)務(wù)內(nèi)審，對(duì)財(cái)政局下屬二級(jí)單位、業(yè)務(wù)科室、五個(gè)中心財(cái)政所在執(zhí)行財(cái)政局的各項(xiàng)規(guī)章制度中存在的問題和不足進(jìn)行了如實(shí)反映，并且針對(duì)存在的問題，提出了合理化建議，并限其各單位在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。

從源頭上預(yù)防和治理腐敗，在全系統(tǒng)內(nèi)部全面推行了"以德養(yǎng)廉，以章保廉，以儉促廉"的"三廉"新舉措，先后出臺(tái)了崗位目標(biāo)責(zé)任制、"八個(gè)不準(zhǔn)""八個(gè)必須做到"等四十五項(xiàng)、四百多條款項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持每年年中、年終兩次集中內(nèi)部審計(jì)檢查，做到有約束制度、有監(jiān)督渠道、有檢查程序、有處理機(jī)構(gòu)。

組織專門力量對(duì)七個(gè)鎮(zhèn)街農(nóng)稅分局近三年財(cái)務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)、任務(wù)目標(biāo)完成等情況以及局機(jī)關(guān)今年以來的財(cái)務(wù)收支情況分別進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，這次審計(jì)采取一聽二看三查方式，即主動(dòng)聽取呼鎮(zhèn)街黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工作的意見；詳細(xì)查看各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度是否建立、健全，會(huì)計(jì)檔案憑證保管是否完整，翻閱帳簿、記帳憑證；逐一整理核實(shí)，填寫"內(nèi)部審計(jì)報(bào)告"，匯總情況，查擺問題，提出建議。通過扎實(shí)有效的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，有力促進(jìn)了內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)紀(jì)律、財(cái)務(wù)規(guī)范建設(shè)，提高了依法理財(cái)水平。

狠抓財(cái)政內(nèi)審工作提高內(nèi)部管理水平一、領(lǐng)導(dǎo)重視，確保內(nèi)審工作正確方向

財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政收入監(jiān)督、支出監(jiān)督和會(huì)計(jì)監(jiān)督共同作為財(cái)政大監(jiān)督的重要內(nèi)容。近年來，我們?cè)陂_展以內(nèi)部檢查為主要內(nèi)容的內(nèi)審工作中，始終得到局黨組、局長(zhǎng)室的關(guān)心和支持，作為全局工作和每年監(jiān)督檢查的重點(diǎn)之一，列入了重要工作日程。一是局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常聽取財(cái)政監(jiān)督部門內(nèi)審工作匯報(bào)，親自審定年度內(nèi)審工作計(jì)劃和實(shí)施方案，并對(duì)如何做好財(cái)政內(nèi)審工作提出明確要求，要求監(jiān)督部門要全面加強(qiáng)內(nèi)審工作，提出了實(shí)施"高頻率、高強(qiáng)度、高效果"的財(cái)政內(nèi)部檢查的指導(dǎo)方針，把開展內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，提高財(cái)政內(nèi)部人員的制度意識(shí)、安全意識(shí)和服務(wù)效能意識(shí)的重要舉措，極大地激發(fā)了財(cái)政監(jiān)督部門開展內(nèi)審工作的信心和熱情；二是局主要領(lǐng)導(dǎo)在全局許多重要會(huì)議上，對(duì)財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)各部門提出了要求，明確了財(cái)政監(jiān)督部門可以對(duì)局機(jī)關(guān)和下屬單位執(zhí)行財(cái)政政策和財(cái)務(wù)管理的任何部門、任何工作、任何時(shí)候都可以實(shí)施檢查，各業(yè)務(wù)處室和有關(guān)單位必須認(rèn)真配合，自覺接受監(jiān)督；三是局領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心財(cái)政監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè)，明確提出了要建立一支"能干事、干成事、不出事"的財(cái)政機(jī)關(guān)隊(duì)伍，先后精選了一批思想作風(fēng)好,責(zé)任意識(shí)強(qiáng),又具備專業(yè)知識(shí)的干部充實(shí)到財(cái)監(jiān)隊(duì)伍，平時(shí)不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其既熟悉內(nèi)審業(yè)務(wù)，又是內(nèi)部審計(jì)工作的行家，有效地加強(qiáng)了對(duì)全局內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)；四是局領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持把加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督作為提高財(cái)政機(jī)關(guān)執(zhí)行力和作風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對(duì)內(nèi)審中提出的問題給予高度重視，及時(shí)研究解決處理和改進(jìn)方法，支持和鼓勵(lì)內(nèi)審人員大膽履行職責(zé)，極大地促進(jìn)了財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)審工作的健康有序發(fā)展，為全面構(gòu)建"安全、高效、和諧"財(cái)政機(jī)關(guān)的目標(biāo)作出了努力。

二、制度先行，確保內(nèi)審工作有序推進(jìn)

近年來，我們按照內(nèi)查內(nèi)審，制度先行的理念，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行和不斷完善各項(xiàng)監(jiān)督檢查制度，確保了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。一是加強(qiáng)了對(duì)現(xiàn)有制度的貫徹落實(shí)，采取舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、專題研討會(huì)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)會(huì)、檢查前的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策講解，以及個(gè)人平時(shí)經(jīng)常性的學(xué)習(xí)等形式，認(rèn)真抓好《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)條例》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《江蘇省財(cái)政監(jiān)督辦法》等制度的貫徹落實(shí)，堅(jiān)持把制度學(xué)習(xí)列入全年財(cái)政監(jiān)督工作計(jì)劃內(nèi)容，嚴(yán)格按制度檢查，實(shí)施依法行政，確保了內(nèi)審工作在政策法規(guī)的框架下開展；二是制定了內(nèi)部管理制度，先后制定了《財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度》、《財(cái)政監(jiān)督檢查管理控制制度》、《關(guān)于完善財(cái)政監(jiān)督工作體系的意見》、《關(guān)于財(cái)政政策制定、執(zhí)行和完善循環(huán)監(jiān)督機(jī)制》、《預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督三位一體工作機(jī)制》、《財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》等相關(guān)制度，同時(shí)，為進(jìn)一步推進(jìn)我局財(cái)政大監(jiān)督工作機(jī)制的建設(shè)，強(qiáng)化日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，下發(fā)了《關(guān)于貫徹財(cái)政部〈財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法〉的通知》，進(jìn)一步明確內(nèi)審監(jiān)督的職能和工作安排，保證內(nèi)部監(jiān)督的質(zhì)量，提高內(nèi)部監(jiān)督的效率，制定并實(shí)施了以對(duì)內(nèi)部處室日常監(jiān)督考核為主要內(nèi)容的《無錫市財(cái)政監(jiān)督管理工作考核辦法》，明確了考核的目的、對(duì)象、內(nèi)容以及方法，對(duì)財(cái)政監(jiān)督管理制度的建立、組織保障、工作開展等方面進(jìn)行全面考核，為全面提升我局的財(cái)政內(nèi)審工作水平提供了制度保障。

三、強(qiáng)化檢查，確保內(nèi)審工作落到實(shí)處

作為財(cái)政部門，我們始終堅(jiān)持將內(nèi)部檢查作為內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容和方式方法，我們開展的內(nèi)部監(jiān)督檢查時(shí)，主要是由財(cái)監(jiān)局組織對(duì)財(cái)政部門內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)的財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、預(yù)算編審執(zhí)行、內(nèi)部制約制度以及直屬單位的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況實(shí)施的監(jiān)督檢查。通過內(nèi)部監(jiān)督檢查，總結(jié)財(cái)政內(nèi)部管理中好的經(jīng)驗(yàn)和做法，客觀、公正、真實(shí)地反映存在的問題和不足，提出處理意見和改進(jìn)管理的建議。進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，推進(jìn)依法理財(cái)，保證財(cái)政政策和重大決策的落實(shí)執(zhí)行，保證財(cái)政資金和人員的兩個(gè)"安全"，促進(jìn)建立健全監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)控管理的制衡機(jī)制，以達(dá)到嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)內(nèi)部管理，建立健全緊密銜接、相互制衡的財(cái)政管理運(yùn)行機(jī)制。

(一)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為重點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)基層單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理和整改。近年來，財(cái)監(jiān)局會(huì)同辦公室、人事、紀(jì)檢等部門每年組織對(duì)局機(jī)關(guān)行政、食堂、基建、財(cái)政投資評(píng)審中心、建設(shè)發(fā)展投資公司、函校、注協(xié)等下屬單位的財(cái)務(wù)收支、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、資金使用等進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)審。通過內(nèi)審，要求各單位對(duì)審計(jì)出的一些共性問題(如核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，工資收入不統(tǒng)一，固定資產(chǎn)管理不到位等)及時(shí)進(jìn)行整改，針對(duì)審計(jì)查出的具體問題，在落實(shí)上下功夫，做到事事有落實(shí)，件件有結(jié)果。特別是嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，對(duì)不符合規(guī)定的支出堅(jiān)決不予報(bào)銷；嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)制度管理現(xiàn)金，加大貨幣資金管理力度，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行更正；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行徹底清查，做到賬卡相符，賬實(shí)相符。為了防范各單位違規(guī)設(shè)置"小金庫"，通過建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕"小金庫"、賬外賬問題的發(fā)生；通過不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開展審計(jì)工作鋪平了道路。

(二)組織對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)處室進(jìn)行內(nèi)審。一是每年組織對(duì)部門預(yù)算的編制情況進(jìn)行內(nèi)審，特別是對(duì)專項(xiàng)資金的編制和使用管理作為對(duì)部門預(yù)算的重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容，通過內(nèi)審，使各項(xiàng)財(cái)政政策得到很好落實(shí)，各項(xiàng)資金編制更加規(guī)范，確保了資金管理的合規(guī)性、合法性；二是重點(diǎn)對(duì)由國庫處負(fù)責(zé)核算的市本級(jí)預(yù)算外資金的所有賬套，主要圍繞預(yù)算外資金管理政策落實(shí)情況、指標(biāo)管理情況、預(yù)算收支執(zhí)行情況、資金撥付審核風(fēng)險(xiǎn)控制情況以及財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性等方面，采取審閱報(bào)表和賬簿、抽查憑證、向相關(guān)人員了解核實(shí)情況等檢查方法進(jìn)行檢查。通過檢查，相關(guān)處室能夠履行各自的職責(zé)，嚴(yán)格對(duì)照內(nèi)部控制制度的各項(xiàng)規(guī)定，確保了業(yè)務(wù)核算的規(guī)范性、正確性，為全市預(yù)算外資金順利運(yùn)轉(zhuǎn)提供了重要的基礎(chǔ)性保障作用；三是通過對(duì)各業(yè)務(wù)處室日常監(jiān)督再監(jiān)督的機(jī)會(huì)，對(duì)各業(yè)務(wù)處室在日常管理和對(duì)下指導(dǎo)的情況進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督檢查，確保各業(yè)務(wù)處室能夠嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度開展工作。

(三)組織內(nèi)控制度執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查。我們財(cái)政監(jiān)督局每年與紀(jì)檢組、監(jiān)察室、辦公室、人教處等部門聯(lián)合開展對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以及內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)對(duì)各個(gè)崗位職責(zé)履行情況、各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的把關(guān)情況、各個(gè)環(huán)節(jié)的有關(guān)銜接情況、落實(shí)效果情況等進(jìn)行全過程的監(jiān)督檢查，通過檢查，進(jìn)一步提高全體人員的制度觀念，推動(dòng)了各項(xiàng)工作的開展。

(四)組織對(duì)業(yè)務(wù)臺(tái)賬的專項(xiàng)檢查。我們財(cái)政監(jiān)督局每年與會(huì)計(jì)、辦公室、人教處等部門合作，對(duì)各業(yè)務(wù)處臺(tái)賬的建設(shè)情況進(jìn)行了檢查，我們按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、無錫市財(cái)政局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)局基礎(chǔ)臺(tái)賬管理的實(shí)施意見》和《基礎(chǔ)臺(tái)賬管理控制制度》等制度規(guī)定。組織對(duì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)臺(tái)賬的專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查了各處室臺(tái)賬的設(shè)立、借閱、移交、銷毀和保管與歸檔情況，使臺(tái)賬管理逐步實(shí)現(xiàn)制度化和規(guī)范化，促進(jìn)了財(cái)政科學(xué)化管理水平的提高。

(五)組織對(duì)離任人員的審計(jì)工作。近幾年來，我們財(cái)監(jiān)局根據(jù)局黨組、局長(zhǎng)室的安排，以離任審計(jì)為重點(diǎn)，進(jìn)一步完善制度、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，先后對(duì)所屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，主要發(fā)揮了以下作用：一是對(duì)任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的完成情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，通過內(nèi)審摸清了被審計(jì)單位的家底，分清了責(zé)任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期和任期中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出客觀公正的評(píng)價(jià)，并將審計(jì)結(jié)果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過審計(jì)增強(qiáng)了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識(shí)，促進(jìn)了反腐倡廉工作的開展；四是進(jìn)一步規(guī)范了管理，進(jìn)一步健全了各項(xiàng)規(guī)章制度，有力地加強(qiáng)了對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督。

總之，通過幾年的內(nèi)審工作實(shí)踐，我們深刻的認(rèn)識(shí)到，內(nèi)審工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、責(zé)任重大的一項(xiàng)綜合性工作，也是財(cái)政監(jiān)督的重要內(nèi)容，在當(dāng)前構(gòu)建財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制建設(shè)中，我們將進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審的功能，繼續(xù)圍繞全局中心工作，認(rèn)真履行監(jiān)督、內(nèi)審職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能，提高內(nèi)審工作水平。

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