部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案

部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案

為深入貫徹落實(shí)中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系

201*－

201*年工作規(guī)劃》、省委反腐倡廉制度體系框架構(gòu)建年的部署和縣委關(guān)于進(jìn)一步深化部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見(jiàn)，進(jìn)一步促進(jìn)部門(mén)權(quán)力在制度約束下規(guī)范、透明、高效運(yùn)行，加快構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系，推動(dòng)淮安體育全面發(fā)展，特提出如下意見(jiàn)：一、指導(dǎo)思想

按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，牢固樹(shù)立預(yù)警在先，防范在前和“最大限度地減少腐敗滋生的土壤和條件”、“最大限度地減少黨員干部犯錯(cuò)誤機(jī)會(huì)”的工作理念，通過(guò)清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)控廉政風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開(kāi)亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的部門(mén)權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，建立并不斷完善體育系統(tǒng)的預(yù)防腐敗體系。

二、工作目標(biāo)

貫徹落實(shí)全縣部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)和全縣黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，以制度確權(quán)為基礎(chǔ)，以科學(xué)分權(quán)為核心，以公開(kāi)亮權(quán)為關(guān)鍵，以對(duì)權(quán)力進(jìn)行有效制約和實(shí)時(shí)監(jiān)控為目標(biāo)，著力構(gòu)建內(nèi)控文化理念培育機(jī)制、廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)排查機(jī)制、分析預(yù)控持續(xù)改進(jìn)機(jī)制、工作推進(jìn)考核考評(píng)機(jī)制，使我中心廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使權(quán)力運(yùn)行透明、規(guī)范、高效，形成部門(mén)自我發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、自我糾正、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，進(jìn)一步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，從而最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗。三、工作內(nèi)容和實(shí)施步驟

根據(jù)縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局的要求，我中心將重點(diǎn)抓好以下工作：（一）深入宣傳發(fā)動(dòng)（6月20日前完成）

1、把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育納入黨風(fēng)廉政建設(shè)教育年度計(jì)劃，通過(guò)專(zhuān)題培訓(xùn)、講座輔導(dǎo)和交流研討等多種形式，廣泛宣傳開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的目的、意義，消除少數(shù)黨員干部職工思想上存在的盲目自信、手中無(wú)權(quán)與己無(wú)關(guān)、小過(guò)無(wú)大礙等錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)干部職工自我查找風(fēng)險(xiǎn)、自我防范風(fēng)險(xiǎn)、參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造領(lǐng)導(dǎo)干部高度重視、群眾積極參與、上下呼應(yīng)聯(lián)動(dòng)的內(nèi)控文化氛圍。2、制定活動(dòng)方案，扎實(shí)開(kāi)展“四個(gè)一”工作（4月10日前）召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，研究制定活動(dòng)實(shí)施方案，切實(shí)以“領(lǐng)導(dǎo)干部熟悉內(nèi)控、全體黨員干部理解內(nèi)控”為目標(biāo)，著力解決內(nèi)控意識(shí)淡薄、紀(jì)律松馳、制度缺損、監(jiān)督乏力等問(wèn)題。繼續(xù)重點(diǎn)抓好“四個(gè)一”：一是講一堂“加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)”專(zhuān)題黨課；二是安排一次內(nèi)控機(jī)制建設(shè)專(zhuān)題學(xué)習(xí)活動(dòng)；三是運(yùn)用典型案件，開(kāi)展一次內(nèi)控警示教育活動(dòng)；四是開(kāi)展一次“我為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建言獻(xiàn)策”活動(dòng)。（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程（5月10日前完成）1、清理行政職權(quán)。根據(jù)法定職責(zé)對(duì)所行使的權(quán)力進(jìn)行全面清理。清理的范圍包括：（1）行政許可權(quán)；（2）行政處罰權(quán)等。各處室要按照各自所承擔(dān)的職責(zé)，對(duì)清理后的各項(xiàng)行政權(quán)力逐一進(jìn)行確認(rèn)，并注明涉密的不公開(kāi)項(xiàng)目。各項(xiàng)行政權(quán)力清理完成后，由領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)行政權(quán)力清理工作結(jié)果進(jìn)行評(píng)議，提出修改或補(bǔ)充的意見(jiàn)并進(jìn)行最后審定。

2、全面清理崗位職權(quán)。結(jié)合行政職權(quán)清理、流程再造、導(dǎo)入ISO9000質(zhì)量管理體系等工作，梳理崗位職權(quán)清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，對(duì)權(quán)力過(guò)分集中的重點(diǎn)崗位和處室進(jìn)行分權(quán)制約，及時(shí)調(diào)整不合時(shí)宜的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行模式。避免發(fā)生重大事項(xiàng)決策“一人說(shuō)了算”等現(xiàn)象。

3、完善權(quán)力運(yùn)行流程圖。按照法律法規(guī)和工作程序進(jìn)一步完善行政權(quán)力流程圖，凡是有法律法規(guī)明確規(guī)定程序的，將按法定程序進(jìn)行修訂；法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定程序的，將依工作程序進(jìn)行完善。逐步形成縱向?qū)蛹?jí)管理、授權(quán)制約，橫向流程控制、平行制約，使本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子、本系統(tǒng)各職能部門(mén)的權(quán)力行使，工作人員的公務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，均在制度約束下規(guī)范運(yùn)行。

（三）排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)“信息庫(kù)”（6月10日前完成）

廉政風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。主要包括人員素質(zhì)即思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)“四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)”。要深入排查廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，建立部門(mén)統(tǒng)一的廉政風(fēng)險(xiǎn)“信息庫(kù)”。

1、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)班子成員在集體決策和議事規(guī)則、各中層正職履行職責(zé)以及資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、項(xiàng)目密集、權(quán)力集中的重點(diǎn)崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。2、明確查找方法。采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提和民主測(cè)評(píng)的方式，排查各個(gè)崗位、各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)生違法違紀(jì)行為的具體表現(xiàn)。立足內(nèi)部外部已經(jīng)發(fā)生的案件，進(jìn)行類(lèi)比分析，舉一反三，查找可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施。

3、建立廉政風(fēng)源點(diǎn)“信息庫(kù)”。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行累積記錄，動(dòng)態(tài)管理；對(duì)各類(lèi)廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）歸類(lèi)匯總，逐一登記，建立臺(tái)帳，分析評(píng)估各個(gè)部門(mén)崗位、各項(xiàng)環(huán)節(jié)存在問(wèn)題的類(lèi)型、常規(guī)表現(xiàn)、主要原因、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和防范措施，根據(jù)形勢(shì)變化和行政權(quán)力項(xiàng)目的增減，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，準(zhǔn)確了解各個(gè)崗位以及每一位工作人員廉潔從政狀況，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)的廉政“警示燈”作用。部門(mén)權(quán)力運(yùn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)“信息庫(kù)”于6月10前進(jìn)行公開(kāi)。

（四）強(qiáng)化分析預(yù)控，構(gòu)建與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相適應(yīng)的新的制度體系（7月20日前完成）

深入分析風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)產(chǎn)生的原因，明確分析預(yù)控的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和崗位責(zé)任人、防控措施及序時(shí)進(jìn)度，努力形成以公開(kāi)亮權(quán)和節(jié)點(diǎn)控制為重點(diǎn)、以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)、以制度問(wèn)責(zé)為手段、以信息技術(shù)為支撐的權(quán)力運(yùn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制。按照“陽(yáng)光就是群眾的眼光”的要求，結(jié)合體育部門(mén)權(quán)力網(wǎng)上公開(kāi)透明運(yùn)行工作，結(jié)合黨務(wù)、政務(wù)和辦事公開(kāi)等工作，及時(shí)將優(yōu)化后的職權(quán)清單、權(quán)力運(yùn)行流程圖、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)和防控措施，以及重點(diǎn)內(nèi)控制度等內(nèi)容，在體育局網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。抓好對(duì)決策權(quán)、自由裁量權(quán)、行政審批權(quán)等方面權(quán)力的制約、監(jiān)督，確保各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行始終處于嚴(yán)密、公開(kāi)、有效的監(jiān)控之中。進(jìn)一步健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的廉政制度、監(jiān)督制度執(zhí)行的違規(guī)處罰性制度，完善“反腐倡廉制度庫(kù)”，使內(nèi)控制度體系更加適應(yīng)反腐倡廉實(shí)踐需求。建立分級(jí)防控機(jī)制，對(duì)等級(jí)較高的廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，由主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)防控；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一般的，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)或處室正職負(fù)責(zé)防控；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較低的，由處室領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)。按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”的要求，在權(quán)力運(yùn)行軌道上設(shè)定制約環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的程序控制。對(duì)涉及全局的廉政風(fēng)險(xiǎn)將形成《部門(mén)主要廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）及防范措施一覽表》，于7月20前上報(bào)縣紀(jì)委研究室。（五）嚴(yán)格評(píng)估問(wèn)責(zé)，健全內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)機(jī)制

我們將以廉政風(fēng)險(xiǎn)“信息庫(kù)”為依據(jù)，加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)督促被檢查對(duì)象認(rèn)真進(jìn)行整改，并對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)。建立工作評(píng)價(jià)、績(jī)效考核制度，形成自我評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的工作機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。要建立責(zé)任追究制度，切實(shí)按縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局的有關(guān)規(guī)定開(kāi)展好各項(xiàng)工作。年底前對(duì)本部門(mén)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。四、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，保證工作落實(shí)

（一）切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施。按照全縣統(tǒng)一要求，我們將建立健全由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)的內(nèi)部控制委員會(huì)，中心主任作為第一責(zé)任人，將切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，帶頭做好自身分析，親自過(guò)問(wèn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落實(shí)情況；領(lǐng)導(dǎo)班子成員將按照分工，督促、指導(dǎo)辦公室做好具體工作。切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，查找班子和個(gè)人存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，分析原因，制定和落實(shí)防控措施，確保內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

（二）注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。嚴(yán)格對(duì)照工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容，在查找、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)分析預(yù)控、強(qiáng)化制度執(zhí)行等方面積極探索創(chuàng)新，建立具有體育工作實(shí)際的內(nèi)控機(jī)制，為全縣部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的持續(xù)推進(jìn)積累經(jīng)驗(yàn)。

（三）探索創(chuàng)新，不斷提高內(nèi)控機(jī)制建設(shè)水平。要緊密結(jié)合開(kāi)展權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，尤其要針對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），通過(guò)制度創(chuàng)新有針對(duì)性地制定一批具體管用的制度，通過(guò)制度創(chuàng)新破解工作難題。

（四）強(qiáng)化工作紀(jì)律。我們將嚴(yán)格按照縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局規(guī)定的時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)、程序及我中心實(shí)施方案完成各項(xiàng)工作，不應(yīng)付差事走過(guò)場(chǎng)，不相互推諉不負(fù)責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)、各科室及工作人員要按照責(zé)任分工各司其職、各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真做好相關(guān)工作。

擴(kuò)展閱讀：部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考

部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思考

部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)全新的系統(tǒng)工程，涉及國(guó)稅系統(tǒng)各單位、崗位和人員，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)和流程，面廣量大，要求高、難度大。目前，不少干部職工存在種種片面認(rèn)識(shí)：有的覺(jué)得“事不關(guān)己”，認(rèn)為自己的工作沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，查不查無(wú)關(guān)要緊；有的存在畏難思想，不知道該怎么去查；有的瞻前顧后不敢查，認(rèn)為查找風(fēng)險(xiǎn)是跟自己過(guò)不去，擔(dān)心給以后的工作帶來(lái)麻煩等等。筆者通過(guò)走訪調(diào)研、學(xué)習(xí)思考，現(xiàn)結(jié)合國(guó)稅工作實(shí)際，就建立和完善國(guó)稅系統(tǒng)部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，談幾點(diǎn)初淺認(rèn)識(shí)。

一、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入學(xué)習(xí)宣傳，增強(qiáng)部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性

為保證部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作扎實(shí)有效推進(jìn)，必須有一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)班子、一套切實(shí)可行的實(shí)施方案，通過(guò)一系列的宣傳發(fā)動(dòng)，從而提高思想認(rèn)識(shí)，形成工作合力。（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，部門(mén)齊抓共管。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)、部門(mén)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制委員會(huì)。設(shè)立由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭，辦公室、人事、教育、法規(guī)、計(jì)財(cái)?shù)嚷毮懿块T(mén)參加的內(nèi)控辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定實(shí)施方案和實(shí)行監(jiān)控等職責(zé)。同時(shí)，在各職能部門(mén)和下屬單位，明確內(nèi)控檢查員，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)延伸到各個(gè)層次、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保此項(xiàng)工作的有序開(kāi)展。

（二）深入學(xué)習(xí)宣傳，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。進(jìn)行以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為目標(biāo)的宣傳活動(dòng)，通過(guò)召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要作用和意義，結(jié)合本系統(tǒng)近年發(fā)生的違法違紀(jì)案件，組織開(kāi)展專(zhuān)題討論，深刻剖析根源，幫助大家認(rèn)識(shí)幾乎所有違法違紀(jì)案件的根源都在于制度不嚴(yán)、內(nèi)控不力，使干部職工清醒地意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)就在身邊，防范風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)自己最好的保護(hù)，逐步增強(qiáng)干部職工主動(dòng)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)真排查風(fēng)險(xiǎn)、積極化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，提高干部職工識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)、防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而統(tǒng)一思想，明確任務(wù)，增強(qiáng)干部職工參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性。

（三）理清工作思路，細(xì)化實(shí)施方案。認(rèn)真落實(shí)上級(jí)局關(guān)于加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的相關(guān)要求，根據(jù)自身工作實(shí)際，制定下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的實(shí)施方案》，整個(gè)工作可分為全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制定防范措施、明確防范措施責(zé)任部門(mén)和崗位、形成規(guī)范文本、全面自查自糾、日常性檢查監(jiān)督等6個(gè)階段，同時(shí)明確每一階段的具體工作要求、完成時(shí)限、責(zé)任單位和責(zé)任人，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)五個(gè)目標(biāo)：職務(wù)與廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找到位，每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施制定到位，每條防范措施的責(zé)任落實(shí)到位，內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建立到位，常見(jiàn)和較大違法違紀(jì)問(wèn)題基本杜絕到位。

二、全面排查風(fēng)險(xiǎn)，界定制約監(jiān)督重點(diǎn)，增強(qiáng)部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的針對(duì)性

找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的基礎(chǔ)，國(guó)稅系統(tǒng)必須堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng)，根據(jù)崗位職責(zé)，采取崗位自查、不同崗位互查、領(lǐng)導(dǎo)幫助查找和集體排查等方法，認(rèn)真梳理權(quán)力運(yùn)行中存在的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)分析和排序，明確監(jiān)督制約體系的控制對(duì)象。

（一）全員排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，準(zhǔn)確界定風(fēng)險(xiǎn)范圍。在全面開(kāi)展部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)過(guò)程中，尋找關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源是實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。國(guó)稅系統(tǒng)要根據(jù)各自的工作和職能，依托ctais系統(tǒng)、執(zhí)法管理系統(tǒng)、增值稅防偽稅控系統(tǒng)等各類(lèi)系統(tǒng)采取自己找、互相幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集中評(píng)、組織審等方法，對(duì)內(nèi)認(rèn)真排查稅收?qǐng)?zhí)法、行政管理、廉政風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外認(rèn)真排查稅收管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)排查出來(lái)的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，就產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因及后果、防范措施等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

（二）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)在“查”，關(guān)鍵在“建”，重點(diǎn)在“防”。針對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，必須要以預(yù)控防范為目標(biāo)，將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記，歸類(lèi)匯總，分級(jí)上報(bào)，建立基層國(guó)稅系統(tǒng)統(tǒng)一的稅收風(fēng)險(xiǎn)“特征庫(kù)”，搭建稅收風(fēng)險(xiǎn)信息資源公開(kāi)共享平臺(tái)，形成一整套紙質(zhì)材料，再編制印發(fā)至各級(jí)各部門(mén)，指導(dǎo)各崗位有效地防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)過(guò)程是長(zhǎng)期的、動(dòng)態(tài)的，不是一成不變的。因?yàn)殡S著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅收政策的不斷調(diào)整，稅收工作環(huán)境的不斷變化，干部職工素質(zhì)的不斷提高，紙質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)勢(shì)必呈現(xiàn)出其固有的時(shí)效性和局限性，其功能也勢(shì)必會(huì)隨著時(shí)間的推移而相對(duì)變化。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理必須由靜態(tài)轉(zhuǎn)化為動(dòng)態(tài)，也就是說(shuō)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理一定要與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新發(fā)展，要真正能夠適時(shí)地排查出新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，適時(shí)的監(jiān)控到工作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)地發(fā)出預(yù)警信息，第一時(shí)間預(yù)防和化解潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)，真正起到事前防范風(fēng)險(xiǎn)、事中控制風(fēng)險(xiǎn)，事后嚴(yán)格問(wèn)責(zé)機(jī)制。（三）建立處置風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，積極控制化解風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，要根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和風(fēng)險(xiǎn)形成的情形，制定內(nèi)容全面、方法靈活、考核嚴(yán)密、執(zhí)行有據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制，對(duì)已造成后果的風(fēng)險(xiǎn)要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制逐項(xiàng)分解，明確責(zé)任、落實(shí)整改時(shí)限，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置實(shí)行跟蹤監(jiān)控，做到事事有安排、有過(guò)程、有結(jié)果、有考核，使每項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，達(dá)到控制化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三、完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng)部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)效性

國(guó)稅系統(tǒng)必須緊緊抓住查找廉政風(fēng)險(xiǎn)這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織干部職工圍繞“人、財(cái)、物、權(quán)、錢(qián)、事”六個(gè)環(huán)節(jié)，突出領(lǐng)導(dǎo)干部、稅收?qǐng)?zhí)法和人財(cái)物管理“三個(gè)重點(diǎn)”采取有效措施積極防控，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的實(shí)效性，以管得住、見(jiàn)實(shí)效為落腳點(diǎn)，切實(shí)提高廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

（一）突出“領(lǐng)導(dǎo)干部”這個(gè)重點(diǎn)，完善民主決策機(jī)制。一是建立領(lǐng)導(dǎo)干部決策的他律機(jī)制。通過(guò)完善領(lǐng)導(dǎo)干部“三重一大”民主議事、民主決策機(jī)制（重大決策、重大項(xiàng)目安排、重要干部任免、大額資金使用），規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的決策動(dòng)機(jī)、決策過(guò)程、決策結(jié)果，把領(lǐng)導(dǎo)決策過(guò)程中潛在的廉政高風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。二是完善領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺(jué)遵守《廉政準(zhǔn)則》若干規(guī)定，帶頭執(zhí)行四項(xiàng)監(jiān)督制度，忠實(shí)履行廉政承諾，管好配偶和身邊工作人員，絕對(duì)不碰“高壓線(xiàn)”，做黨和群眾信賴(lài)的廉政模范。（二）突出“稅收?qǐng)?zhí)法”這個(gè)重點(diǎn)，完善執(zhí)法監(jiān)控機(jī)制。一是要構(gòu)建稅收自由裁量權(quán)的“警戒線(xiàn)”。對(duì)行政審批、資格認(rèn)定、稅額核定、金稅運(yùn)行、行政處罰等高風(fēng)險(xiǎn)行政行為，要設(shè)置不能逾越的“警戒線(xiàn)”，防止脫軌運(yùn)行。二是要構(gòu)建稅收管理共同遵守的“斑馬線(xiàn)”。強(qiáng)化稅收管理廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，對(duì)人為因素產(chǎn)生且影響輕微的過(guò)失，及時(shí)提醒；對(duì)人為因素產(chǎn)生且危害較大的，及時(shí)誡勉提醒，限期糾錯(cuò)；對(duì)人為因素產(chǎn)生且危害重大的，嚴(yán)肅查處，以儆效尤。三是要強(qiáng)化日常管理權(quán)的監(jiān)控。綜合運(yùn)用CTAIS、稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)、出口退稅預(yù)警系統(tǒng)、執(zhí)法監(jiān)察子系統(tǒng)等信息技術(shù)和實(shí)地巡查雙重手段，探索解決信息技術(shù)與實(shí)地巡查的盲區(qū)和斷層，推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制設(shè)計(jì)由“注重實(shí)體”向“實(shí)體與程序并重”轉(zhuǎn)變，促進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法公開(kāi)、公平、公正。

（三）突出“人財(cái)物權(quán)”這個(gè)重點(diǎn)，完善行政管理機(jī)制。一是要完善干部任用、崗位輪換、工資管理、評(píng)先表模、獎(jiǎng)勵(lì)懲戒管理機(jī)制。規(guī)范選任、調(diào)配、晉級(jí)、表模、獎(jiǎng)懲工作，激發(fā)隊(duì)伍活力，促進(jìn)干部全面發(fā)展。二是要健全財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)審核、政府采購(gòu)、設(shè)備更新、基建工程、資產(chǎn)管理內(nèi)控機(jī)制。完善各環(huán)節(jié)操作規(guī)程和多部門(mén)聯(lián)合審計(jì)制度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。三是要精細(xì)事務(wù)管理，完善物品購(gòu)置、公務(wù)接待、車(chē)輛管理、房產(chǎn)維修、物業(yè)管理工作流程，倡導(dǎo)厲行節(jié)約，減少鋪張浪費(fèi)，杜絕跑冒滴漏，樹(shù)立廉潔新風(fēng)，提升管理水平，優(yōu)化機(jī)關(guān)形象。此外，要強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)調(diào)處分析機(jī)制。定期對(duì)個(gè)案進(jìn)行分析，找出防控機(jī)制的薄弱環(huán)節(jié)，時(shí)時(shí)掌控廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變規(guī)律，有針對(duì)性地堵塞漏洞，不斷提升防控水平，促進(jìn)國(guó)稅事業(yè)又好又快發(fā)展。

四、公開(kāi)透明運(yùn)行，促進(jìn)內(nèi)控動(dòng)態(tài)校正，增強(qiáng)部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的執(zhí)行力

按照“公開(kāi)是原則，不公開(kāi)是例外”的要求，將清理排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、崗責(zé)體系、工作流程、工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度等進(jìn)行匯總、審核、評(píng)估，編制公開(kāi)目錄適時(shí)進(jìn)行公開(kāi)，從而拓展監(jiān)督渠道，促進(jìn)內(nèi)部管理制度的動(dòng)態(tài)校正。（一）構(gòu)建前期預(yù)防防線(xiàn)。圍繞各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，落實(shí)防控措施，完善相關(guān)工作程序，建立風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖，在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)公示，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。內(nèi)控機(jī)制辦公室在內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，正確把握預(yù)警級(jí)別，準(zhǔn)確發(fā)出廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書(shū)，并明確預(yù)警級(jí)別、對(duì)象、事項(xiàng)、要求等內(nèi)容，及時(shí)、正確實(shí)施分級(jí)預(yù)警。

（二）構(gòu)建中期監(jiān)控防線(xiàn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)負(fù)責(zé)，整合監(jiān)督資源和監(jiān)督力量，采取聯(lián)合審批、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控等措施進(jìn)行防范。對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)控，確保每一條預(yù)警信息能夠得到及時(shí)、快速的傳遞和處理。

（三）構(gòu)建后期管理防線(xiàn)。采取信息監(jiān)測(cè)、定期自查、年度檢查、社會(huì)評(píng)議、交流經(jīng)驗(yàn)等多種形式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估，納入領(lǐng)導(dǎo)班子干部績(jī)效考核、年度目標(biāo)考核系統(tǒng)，確保部門(mén)內(nèi)控機(jī)制得到有力地執(zhí)行�？傊�，全面開(kāi)展部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重在真抓實(shí)干、貴在實(shí)踐檢驗(yàn)、難在堅(jiān)持不懈，我們只有摒棄消極觀望、被動(dòng)應(yīng)付思想，立足實(shí)際，狠抓當(dāng)前，統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、分項(xiàng)突破，在不同的階段，選擇恰當(dāng)?shù)闹攸c(diǎn)，逐步推進(jìn)，不斷完善，才能最后達(dá)到一個(gè)理想的模式。

友情提示：本文中關(guān)于《部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，部門(mén)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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