關于201*年度財政決算情況的報告

關于201*年度財政決算情況的報告

市財政局局長黃耀清

主任、各位副主任，各位委員：

我市201*年度財政決算已經(jīng)省財政廳審核通過，我受市人民政府的委托，向會議報告我市201*年度財政決算情況，請予審議。

一、201*年度財政決算情況

201*年，在市委的正確領導和市人大的監(jiān)督指導下，全市各級認真貫徹落實科學發(fā)展觀，積極應對復雜多變的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢，解放思想，開拓創(chuàng)新，攻堅克難，拼搏進取，較好地完成了市人大十五屆一次會議確定的各項財政工作任務。（一）收入預算執(zhí)行情況

201*年，全市完成全口徑財政收入2450178萬元，完成預算的117.3％，同比增長28.60％。其中：完成一般預算收入1021866萬元，完成預算的116.32％，同比增長24.11％；完成基金預算收入369794萬元，完成預算的451.6％，同比增長75.87％。一般預算收入具體項目如下：

1、工商稅收入庫536010萬元，完成預算的94.19％，同比增長19.32％，其中：增值稅入庫247600萬元，完成預算的86.92％，同比增長13.40％；營業(yè)稅入庫139238萬元，完成預算的92.65％，同比增長13.91％。

2、所得稅入庫207596萬元，完成預算的115.02％，同比增長42.21％，其中：企業(yè)所得稅入庫170511萬元，完成預算的124.25％，同比增長60.98％；個人所得稅入庫37085萬元，完成預算的85.75％，同比下降7.41％。3、契稅入庫44244萬元，完成預算的138.26％，同比下降23.48％。4、耕地占用稅入庫10459萬元，完成預算的298.83％，同比增長72.28％。5、行政事業(yè)性收費入庫24239萬元，完成預算的93.23％，同比下降9.89％。6、罰沒收入入庫15193萬元，完成預算的101.29％，同比下降10.28％。

7、國有資本經(jīng)營收入入庫150658萬元，比年初預算增加12.53億元，同比增長60.15％。8、專項及其他收入入庫33467萬元，完成預算的123.33％，同比增長27.06％。（二）一般預算支出決算

201*年，全市完成一般預算支出898168萬元，比去年增長21.23％；扣除列收列支的國有資產(chǎn)經(jīng)營收益后一般預算支出747510萬元，同口徑增長15.57％，具體決算情況如下：

1、一般公共服務支出完成111969萬元，完成年初預算的104.83％，同比增長16.18％；

2、國防支出完成493萬元，完成年初預算的51.62％，同比下降49.9％，主要原因是預算支出科目調(diào)整；3、公共安全支出完成52067萬元，完成年初預算的102.07％，同比增長18.07％；4、教育支出完成147788萬元，完成年初預算的119.30％，同比增長16.07％；5、科學技術支出完成18041萬元，完成年初預算的120.98％，同比增長21.30％；6、文化體育與傳媒支出完成8760萬元，完成年初預算的102.76％，同比增長16.35％；7、社會保障和就業(yè)支出完成65634萬元，完成年初預算的102.47％，同比增長19.30％；8、醫(yī)療衛(wèi)生支出完成28582萬元，完成年初預算的119.52％，同比增長17.69％；9、環(huán)境保護支出完成33269萬元，完成年初預算的273.10％，同比增長193.95％；10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成110903萬元，完成年初預算的99.50％，同比增長6.61％；11、農(nóng)林水事務支出完成37706萬元，完成年初預算的131.83％，同比增長35.14％；12、交通運輸支出完成40326萬元，完成年初預算的104.70％，同比增長5.31％；

13、工業(yè)商業(yè)金融等事務支出完成84310萬元，完成年初預算的119.96％，同比增長14.64％；

14、其他支出完成156320萬元（其中國有資產(chǎn)經(jīng)營收益列收列支150658萬元），完成年初預算的182.91％，同比增長35.56％；15、地震災后恢復重建支出201*萬元。（三）201*年度預算平衡情況

根據(jù)現(xiàn)行財政體制結(jié)算，扣除列收列支的國有資產(chǎn)經(jīng)營收益150658萬元后，201*年全市可用財力為774059萬元，當年實際支出747510萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出24907萬元，地方財力與財政支出總額相抵后，當年收支平衡，累計凈結(jié)余1642萬元。

（四）財政超收收入安排情況

201*年年初預算安排一般預算收入878528萬元，安排一般預算支出740549萬元。201*年實際完成一般預算收入1021866萬元，當年完成一般預算支出898168萬元，扣除上級專項補助支出28640萬元，地方實際支出869528萬元，同口徑比年初預算增加128979萬元。超收增加財力主要安排使用情況如下：1、各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、臨港新城、靖江園區(qū)超收收入體制分成9678萬元；2、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益列收列支增加124007萬元；3、行政性收費支出減少1761萬元；

4、市級項目支出調(diào)減22059萬元，主要是退城入園支出調(diào)減1.7億元，企業(yè)上市補助等專項調(diào)減0.5億元。

5、市本級各項追加支出19114萬元，其中：201*年9月份調(diào)整預算追加8440萬元后，10月－12月又追加支出10674萬元，具體項目為：

（1）追加促進就業(yè)專項、離休干部醫(yī)療費超支、城鄉(xiāng)低保物價補貼、老復員軍人和老殘疾軍人配偶生活補助費、嬰幼兒奶粉事件醫(yī)院救治資金等2138萬元。

（2）追加無錫市公安局行動技術支隊江陰工作站開辦、運作經(jīng)費、更新公安警用車輛經(jīng)費、追加全市道路交通安全設施保障經(jīng)費、應急救援指揮中心建設經(jīng)費1306萬元。

（3）追加紀念改革開放30周年活動經(jīng)費等550萬元。（4）追加企業(yè)退休職工計劃生育獎勵4680萬元。（5）追加對口援建四川綿竹經(jīng)費201*萬元。（五）上級財政補助資金安排情況

201*年上級財政補助專項資金40329萬元，當年撥付28640萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年撥付11689萬元。上級下達補助均為�？顚Ｓ玫捻椖抠Y金，主要為環(huán)保整治、科技創(chuàng)新、企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整、農(nóng)業(yè)水利建設等項目資金。截至201*年4月，結(jié)轉(zhuǎn)部分已撥付7625萬元。

（六）向下級財政轉(zhuǎn)移支付情況

201*年市級安排鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付補助資金共計43993萬元，主要項目為：被征地農(nóng)民養(yǎng)老金和農(nóng)民基本生活保障金16764萬元，新型農(nóng)村合作醫(yī)療經(jīng)費6465萬元，教育經(jīng)費補助9852萬元。（七）重點支出安排情況

201*年，我市在財政支出安排上積極貫徹落實保民生、促轉(zhuǎn)型的要求，進一步調(diào)整支出結(jié)構，重點投入社會公共事業(yè)建設，嚴格控制行政經(jīng)費增長。財政主要項目支出如下：

1、教育支出同比增長16.07％，占一般預算支出20％左右。增長主要原因有：一是全市教師發(fā)放獎金21062萬元，比去年增加3800萬元；二是發(fā)放中等職業(yè)學校助學金及提高公用經(jīng)費標準增支3330萬元；三是江陰高中新校區(qū)建設啟動資金2500萬元；四是南菁中學新校區(qū)、立新小學建設等基建支出1.3億元。

2、科學技術支出增長21.3％。支出增加主要是因為我市加大對科技創(chuàng)新的投入，新增安排種子基金和“530”項目資金1000多萬元，支持科技研發(fā)和創(chuàng)新。同時，積極向上爭取科技發(fā)展資金補助，上級下達的科技資金比上年增加3012萬元。3、醫(yī)療衛(wèi)生支出增長17.69％。201*年農(nóng)村合作醫(yī)療繳費標準提高至280/元.人，市鎮(zhèn)財政支出增加2690多萬元，安排離退休干部醫(yī)療費補助等1234萬元，追加安排嬰幼兒奶粉事件醫(yī)院救治資金100萬元。

4、社保支出增長19.3％。201*年追加安排1000萬元促進就業(yè)專項資金，發(fā)放城鄉(xiāng)低保對象物價補貼1069萬元，對90周歲以上老人發(fā)放尊老金177萬元。

5、環(huán)保支出同比增長193.95％。201*年，我市加強了對城鄉(xiāng)污水的處理，向上申報污染治理項目近100項，爭取到中央、省太湖水污染防治專項資金1.77億元，有力地推動了我市城市水環(huán)境的整治。

6、支農(nóng)支出快速增長。201*年，市級追加安排蔬菜基地建設、防汛物資儲備、澄西船廠作業(yè)區(qū)注銷漁民捕撈證補償、農(nóng)機補貼、大學生村干部及社區(qū)經(jīng)費等1477萬元，向上爭取各類支農(nóng)資金比上年增加3211萬元，有力地促進了農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展。

二、201*年主要工作措施

（一）圍繞科學發(fā)展，大力培植財源，保持財政收入穩(wěn)定增長

201*年，我市積極貫徹落實科學發(fā)展觀，努力克服金融危機不利影響，充分發(fā)揮財政職能作用，服務經(jīng)濟發(fā)展，加強財源建設，確保財政收入實現(xiàn)穩(wěn)定增長。一是發(fā)揮財政政策的引導和調(diào)控作用，通過市與鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）各稅種分配比例的調(diào)整，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式；通過設立科技創(chuàng)新、服務業(yè)引導、節(jié)能減排等專項資金和積極向上爭取扶持資金，推動我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，促進企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)和可持續(xù)發(fā)展。二是堅持不懈抓好收入征管，加大稅務部門稅源管理和組織征收力度，堅持依法治稅；以非稅收入收繳管理制度改革為契機，規(guī)范管理制度，嚴格減免審批制度，做到應收盡收；努力克服房地產(chǎn)市場不景氣和契稅稅率調(diào)整的影響，完善優(yōu)化“統(tǒng)分結(jié)合，市鎮(zhèn)聯(lián)動”的征管體系，切實抓好契稅收入；強化激勵機制，完善收入征管考核辦法，調(diào)動各級狠抓收入的積極性，充分挖掘增收潛力。（二）圍繞改善民生，構建和諧社會，推動城鄉(xiāng)公共事業(yè)發(fā)展

201*年，我市按照建設幸福江陰和公共財政的要求，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構，進一步加大對社會公共事業(yè)的投入，民生保障實現(xiàn)新突破。一是落實強農(nóng)惠農(nóng)政策，大力推進社會主義新農(nóng)村建設。全年安排資金14549萬元，用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、涉農(nóng)補助、薄弱村標準廠房建設等各項支出，支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村發(fā)展，提高農(nóng)民收入；投入4229萬元資金用于農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、危橋改造和公共基礎設施建設，改善農(nóng)村環(huán)境。二是完善保障體系建設，增強社會保障能力。201*年完成養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)等五項基金收入30.44億元。全年發(fā)放被征地農(nóng)民基本生活保障金、老年農(nóng)民基本養(yǎng)老保險金4.76億元；安排就業(yè)與再就業(yè)專項資金2600萬元。新型農(nóng)村合作醫(yī)療財政補貼1.44億元；進一步提高城鄉(xiāng)最低生活保障標準，全年城鄉(xiāng)低保各項支出達4900萬元；安排2100萬元用于保障弱勢群體基本生活，完善社會救助體系。三是支持教育、文體事業(yè)發(fā)展。進一步提高義務教育階段學校預算內(nèi)生均公用經(jīng)費撥款定額，全年安排6430萬元用于保障義務教育階段學校公用經(jīng)費；安排5650萬元用于發(fā)放中等職業(yè)學校學生助學金、困難學生補助和學雜費減免；安排1.3億元用于南菁中學、要塞中學、暨陽中學、立新小學等學校建設。安排蠶種場等文化遺產(chǎn)設施維修保護資金655萬元；安排文化歡樂行、夜晚文化、改革開放30周年紀念等活動經(jīng)費2424萬元；安排體育健身工程資金500萬元。四是加快城市基礎設施建設。安排資金8375萬元，用于城鄉(xiāng)水質(zhì)自動監(jiān)測站、污水廠、污泥處置廠和污水處理管網(wǎng)等建設，改善城鄉(xiāng)水環(huán)境；投入1.07億元，新建公交總站和客運中心，新增公交車100輛，修建公交首末站，改善市民出行條件；投入4700萬元，繼續(xù)實施對老居民小區(qū)和居民樓平改坡的改造；安排市鎮(zhèn)道路建設資金6.31億元，確保了芙蓉大道、長山大道、暨南大道等公路主干線工程建設順利推進。（三）圍繞制度建設，積極推進改革，著力提高財政管理效益

201*年，我們根據(jù)全市體制改革創(chuàng)新工作的要求和構建公共財政體系的目標，全面推進各項財政體制改革，財政管理水平有了新的突破。一是科學調(diào)整了我市分稅制財政管理體制。我們在認真貫徹落實省分稅制財政體制調(diào)整精神的基礎上，按照推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和新增財力進一步向鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜的原則，科學調(diào)整了我市分稅制財政體制，對全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展起到了積極的推動作用。二是部門預算管理改革進一步深化。調(diào)整信息化經(jīng)費和單位合同用工經(jīng)費編制辦法，加強對信息化項目和編外用工人員的管理；取消原機動財力項目，將單位專項支出納入部門預算編制，提高部門預算的科學性、完整性。將用于全市社會公共事業(yè)建設、促進全市經(jīng)濟社會發(fā)展的項目納入政府專項資金編制，并對政府專項資金進行了初步整合；統(tǒng)一采用網(wǎng)絡化系統(tǒng)編制部門預算，提高了預算編制工作效率。三是市級、鎮(zhèn)級（街道、開發(fā)區(qū)）財政國庫集中收付制度改革全面完成。截至201*年8月底，市級71個主管部門，280家行政事業(yè)單位全部納入國庫集中支付。順利實現(xiàn)了“一年試點、二年推開、三年完成”的改革工作目標。全市各鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）財政國庫集中收付改革嚴格遵循“總體規(guī)劃、先行試點、穩(wěn)步推進”的原則，至去年上半年也全部完成改革任務。四是順利實施非稅收入收繳管理制度改革試點。制定出臺了《江陰市非稅收入收繳制度改革辦法》、《政府非稅收入征管考核辦法》等規(guī)范性文件，并在市農(nóng)林局、房管局、環(huán)保局等7個部門實施第一批改革試點。五是穩(wěn)步推進國有資產(chǎn)管理改革。出臺了《江陰市公有資產(chǎn)經(jīng)營公司授權經(jīng)營管理暫行辦法》和《市屬公有資產(chǎn)經(jīng)營公司經(jīng)營者年度經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬管理暫行辦法》，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)管考核機制。創(chuàng)新行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理方式，按照非經(jīng)營性行政事業(yè)單位資產(chǎn)由財政集中管理，經(jīng)營性行政事業(yè)單位資產(chǎn)公司化管理的原則，全面開展資產(chǎn)清理工作，組建了江陰國源資產(chǎn)經(jīng)營有限公司，統(tǒng)一管理全市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)，并舉行了首批國有房屋租賃拍賣會，實行市場化運作。主任、各位副主任，各位委員：201*年全市上下克服金融危機帶來的不利影響，較好地完成了年初制定的各項財政收支任務，實現(xiàn)了財政管理改革的全面深化，為江陰經(jīng)濟社會事業(yè)的又好又快發(fā)展作出了保障。同時，我們也清醒地認識到，預算執(zhí)行中仍面臨著許多困難和問題：一是全球金融危機的影響，國家一系列減稅政策的出臺給財政增收增加了困難，財政保增長的任務艱巨。二是各項保民生、保穩(wěn)定、促轉(zhuǎn)型政策措施對財政投入的增加提出了較高的要求，財政平衡難度加大。三是稅收收入占一般預算收入比重不高，可用財力不足，融資成本逐年加大，財政資金調(diào)度壓力依然較大。對此，我們深感責任的重大和任務的艱巨。新的一年里，我們將在市委的正確領導下，自覺接受市人大和社會各界的監(jiān)督，堅定信心，排難奮進，扎實工作，確保圓滿完成全年各項工作任務，為推進幸福江陰建設作出新的更大的貢獻！

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晉城市財政局

關于201*年財政總決算的分析報告

201*年，在市委、市政府的正確領導下，我市各級財政部門全面貫徹黨的十七大和十七屆三中全會精神，認真落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞科學發(fā)展、和諧發(fā)展總體要求，充分發(fā)揮財政職能作用，不斷創(chuàng)新理財思路，切實在做大做強財政“蛋糕”上下功夫，在調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構上出實招，在加快提升財政改革管理水平上求突破，在不斷完善公共財政體系上見實效，穩(wěn)步扎實推進年初提出的民生保障、和諧建設、農(nóng)民增收、經(jīng)濟提升、精細管理“五大工程”，各項財政工作均取得了新的成績，為全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展發(fā)揮了積極的推動作用。

在國家宏觀調(diào)控力度不斷加大，經(jīng)濟發(fā)展面臨不少困難和不確定因素的情況下，我市努力克服國際金融危機帶來的不利影響，經(jīng)濟社會呈現(xiàn)出平穩(wěn)較快、協(xié)調(diào)推進、均衡發(fā)展的良好態(tài)勢。與此同時，全市預算執(zhí)行情況良好，總體可概括為：收入穩(wěn)步增長，支出保障有力，改革日益深化，管理更加科學，職能明顯到位。財政總收入實現(xiàn)了歷史性新跨躍，首次突破百億元大關，縱向比超計劃、超同期，增收額創(chuàng)歷史最好水平；橫向比一般預算收入增幅高于總收入增幅5.7個百分點，好于全省平均水平。財政支出不僅實現(xiàn)了與財政收入的同步增長，而且分配更加科學，管理更加規(guī)范，有力地促進了經(jīng)濟與社會、城市與農(nóng)村、人與自然統(tǒng)籌發(fā)展的和諧建設進程。

一、201*年財政收支執(zhí)行情況

201*年，全市財政總收入完成1131565萬元，為年度計劃的100.17%，增長17.2%，增收166039萬元。其中：一

般預算收入完成418641萬元，為年度預算的105.84%，增長22.85%，增收77863萬元。

分征收系統(tǒng)完成情況：國稅部門603226萬元，為年度計劃的101.31%，增長18.25%，增收93077萬元；地稅部門434527萬元，為年度計劃的96%，增長11.28%，增收44029萬元；財政部門96405萬元，為年度計劃的118.08%，增長42.24%，增收28631萬元；政策性退稅-2593萬元。

分縣（市、區(qū)）完成情況：城區(qū)50312萬元，為年度計劃的107.28%，增長24.27%；澤州縣207582萬元，為年度計劃的103.54%，增長20.2%；沁水縣142540萬元，為年度計劃的107.64%，增長25.94%；陽城縣201*99萬元，為年度計劃的100.94%，增長13.67%；高平市215888萬元，為年度計劃的109.38%，增長29.08%；陵川縣23132萬元，為年度計劃的100.14%，增長13.33%；開發(fā)區(qū)201*7萬元，為年度計劃的133.38%，增長57.13%。

（一）一般預算收支執(zhí)行情況

年初全市一般預算收入預算為395541萬元。到年底一般預算收入實際執(zhí)行418641萬元，為年度預算的105.84%，比預算超收23100萬元，增長22.85%，增收77863萬元。

年初當年財力473580萬元，加上專項補助98036萬元，返還性收入194萬元，財力性轉(zhuǎn)移支付30831萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)使用19400萬元，動用上年凈結(jié)余5532萬元，本年超收安排23100萬元，調(diào)入資金16372萬元，調(diào)入水利基金增加649萬元，調(diào)整預算數(shù)為667694萬元。全市一般預算實際支出632928萬元，占最后預算的94.8%，增長17.1%，增支92433萬元。

（二）基金預算收支執(zhí)行情況

年初全市基金預算收入預算為88154萬元。到年底基金預算收入實際執(zhí)行165061萬元，為年度預算的187.24%，增長

35.37%，增收43129萬元。

年初基金預算支出預算為88154萬元，加上專項補助16198萬元，動用上年結(jié)余99214萬元，超收安排76907萬元，調(diào)入城維稅建立的水利建設基金1781萬元，減少預算指標11174萬元，調(diào)整預算數(shù)為271080萬元。全市基金預算實際支出128168萬元，占最后預算的47.3%，增長115.84%，增支68789萬元。

（三）財政收支平衡情況1、一般預算收支平衡情況

201*年全市一般預算決算收入418641萬元，上級補助收入214134萬元，上年結(jié)余24932萬元，調(diào)入資金16372萬元，收入總計為674079萬元，減去決算支出632928萬元，上解上級支出4604萬元，調(diào)出城維稅建立的水利建設基金1781萬元后，年終滾存結(jié)余為34766萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出33006萬元，凈結(jié)余1760萬元。

2、基金預算收支平衡情況

201*年全市基金預算決算收入為165061萬元，上年結(jié)余收入為99214萬元，上級補助收入為16198萬元，調(diào)入城維稅建立的水利建設基金1781萬元后，基金收入總計為282254萬元，減去基金決算支出128168萬元，調(diào)出資金11174萬元，年終滾存結(jié)余142912萬元。

綜觀201*年我市財政收支執(zhí)行情況，主要呈現(xiàn)出以下四個特點：

一是財政收入質(zhì)量明顯提高。全市一般預算收入占財政總收入的比重繼續(xù)保持上升態(tài)勢，由上年的35.29%上升至37%，提高了1.71個百分點。一般預算收入增長22.9%，高于總收入增幅17.2%的5.7個百分點，明顯好于全省財政總收入增幅高于一般預算收入增幅1個百分點的執(zhí)行結(jié)果。非稅收入占財政總收入的比重較上年提高了1.5個百分點。充

分體現(xiàn)了我市經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整和經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的效果。

二是主體稅種保持平穩(wěn)增長，非稅收入增勢強勁。五大共享稅種共完成97億元，占全市財政總收入的85.7%，增收11.8億元，占總收入增量的71%，是財政收入增長的主要力量。其中，增值稅增幅逐月攀升，增收10.8億元，帶動財政總收入增長12.2個百分點；營業(yè)稅增勢強勁，增幅達40.23%，增收絕對額在地方財政收入中僅次于增值稅，占到一般預算收入增量的20.6%。非稅收入增長42.2%，占一般預算收入的比重達8.5%。其中，專項收入增長44.36%、罰沒收入增長57.87%、行政性收費收入增長46.17%，有力地拉動了一般預算收入增長。

三是調(diào)整市與縣財政體制的效果明顯顯現(xiàn)。市級收入明顯向各縣轉(zhuǎn)移，縣級財政整體實力進一步增強。201*年縣級財政總收入規(guī)模由201*年的70.28億元增加到85.97億元，增長22.3%，高于全市平均增幅5.1個百分點，高于市級增幅18.8個百分點，歷史性地扭轉(zhuǎn)了“十五”以來市級兩倍于縣級增幅的局面。全市超過10億元的縣（市）達4個，其中高平、澤州、陽城均首次突破了20億元。同時，各縣（市、區(qū)）之間執(zhí)行情況總體較為銜接，過去幾年縣區(qū)間大起大落的現(xiàn)象明顯得到轉(zhuǎn)變。

四是財政支出結(jié)構更加優(yōu)化。資金安排上堅持了以人為本、好字優(yōu)先、科學統(tǒng)籌的原則，突出了“四個更加注重”，有力地推進了城市與農(nóng)村、經(jīng)濟與社會、人與自然的和諧發(fā)展進程。201*年醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、農(nóng)林水事務、文化體育與傳媒、科學技術支出分別增長37.3%、52.3%、30.5%、47.4%、26.7%，均明顯高于一般公共服務支出增長，也高于一般預算支出增長。

二、財政收支執(zhí)行動因分析（一）財政收入增長的結(jié)構性分析

今年以來，我市財政收入形勢總體較好，主要得益于市委、市政府的正確領導，得益于全市經(jīng)濟的健康發(fā)展，得益于各級財政、稅務部門的科學治稅、加強征管。從財政收入總量的結(jié)構來看，稅收收入占財政總收入的比重為91.5%，非稅收入占財政總收入的比重為8.5%；從財政收入增長的結(jié)構來看，稅收收入增收額占財政總收入增收額的比重為82.8%，非稅收入增收額占財政總收入增收額的比重為17.2%。由此可見，稅收收入在我市財政收入和增收來源中占據(jù)絕對優(yōu)勢地位，而非稅收入近年來也呈不斷上升態(tài)勢，今年增勢更為迅猛，占財政總收入的比重較上年提高了1.5個百分點，成為我市財政收入和增收來源的新生力量。

1、稅收收入分析

（1）分產(chǎn)業(yè)。201*年全市生產(chǎn)總值完成527.5億元，增長10.1%。從三次產(chǎn)業(yè)看，第一產(chǎn)業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，實現(xiàn)增加值20億元，增長3%；第二產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，實現(xiàn)增加值337.6億元，增長8.7%；第三產(chǎn)業(yè)較快發(fā)展，實現(xiàn)增加值169.9億元，增長13.7%。全市國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，生產(chǎn)經(jīng)營形勢總體向好，為財政增收奠定了堅實基礎。

分產(chǎn)業(yè)稅收收入及占比情況變化表

單位：萬元201*年201*年比較產(chǎn)業(yè)稅收比重稅收比重增收比例增減一產(chǎn)562333二產(chǎn)78714375.9%67083474.5%1163091.4%三產(chǎn)25055424.1%22979025.5%20764-1.4%合計1037753100%900647100%137106

一產(chǎn)實現(xiàn)稅收56萬元，增收33萬元。

二產(chǎn)實現(xiàn)稅收787143萬元，占稅收收入的75.9%，增長17.34%，增收116309萬元，占稅收增收額的84.83%。二產(chǎn)稅收增收的主要原因是進入201*年以來市場對資源供給需求的不斷迅猛增長，拉動了我市主要產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量和價格快速上漲。據(jù)統(tǒng)計，二產(chǎn)的產(chǎn)值比重較去年略有下降，但是二產(chǎn)稅收比重有所提升，說明一是企業(yè)經(jīng)濟效益好，經(jīng)濟增長質(zhì)量高，也即提價因素增收明顯；二是稅收征管質(zhì)量和水平進一步提高。201*年，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值完成292.3億元，增長14.3%；工業(yè)產(chǎn)值完成597億元，增長47.04%；工業(yè)企業(yè)銷售收入完成616億元，增長50.92%；實現(xiàn)利潤107億元，增長101.88%；全市工業(yè)產(chǎn)品銷售率達到95.34%。行業(yè)貢獻率逐步提升，有效地擴大了稅源總量，為財政收入穩(wěn)定增長提供了堅實保障。

從二產(chǎn)的主要行業(yè)分布看：

煤炭行業(yè)。201*年我市支柱產(chǎn)業(yè)煤炭的安全生產(chǎn)形勢較為穩(wěn)定，沒有受到大的事故影響，煤礦開工率較201*年有所提高。全市煤炭產(chǎn)量8611萬噸，增長9.44％，銷量9039萬噸，增長16.02％；原煤平均綜合售價543元/噸，增長39.94％，平均綜合成本336元/噸，增長16.26％，平均生產(chǎn)成本207元/噸，增長11.29％。受價格快速上揚和產(chǎn)銷量小幅增長的雙重拉動，煤炭行業(yè)獨占鰲頭，完成銷售收入453億元，增長48.52%，實現(xiàn)利潤99億元，增長131.7%，分別占二產(chǎn)的73.53%、88.78%。實現(xiàn)稅收590337萬元，占二產(chǎn)稅收收入的75%，增長18.54%，增收92341萬元，占二產(chǎn)稅收增收額的79.7%，依然是我市財政收入及增收的主要來源。

化工行業(yè)。隨著天澤永豐、天脊化工、丹峰化工等項目的投產(chǎn)達效，201*年全市化肥產(chǎn)量繼續(xù)增加，應稅化工產(chǎn)品產(chǎn)量也有一定的增長。受國際原油價格和國內(nèi)煤炭價格大漲的影響，化工產(chǎn)品的銷售價格也水漲船高，促進了稅收的增

長。全年尿素產(chǎn)量331萬噸，增長17.37％，銷量314萬噸，增長9.4％，平均綜合售價1920元/噸，增長12.9％。全行業(yè)完成銷售收入61億元，增長32.60%，實現(xiàn)利潤6億元，增長20.11%，實現(xiàn)稅收25911萬元，占二產(chǎn)稅收收入的3.3%，增長6.63%，增收1611萬元，占二產(chǎn)稅收增收額的1.4%。

三產(chǎn)實現(xiàn)稅收250554萬元，占稅收收入的24.1%，增長9.04%，增收20764萬元，占稅收增收額的15.14%。三產(chǎn)稅收增收的主要原因是第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭良好。進入201*年以來，全市消費品市場繼續(xù)保持較快發(fā)展，呈現(xiàn)出起步高、增長快、運行穩(wěn)的態(tài)勢。隨著城鄉(xiāng)居民收入的持續(xù)增加和購買力的增強，以及日用消費品價格的提高，全市消費品市場持續(xù)升溫，特別是食品、服裝類和汽車銷售持續(xù)旺盛，進一步拉動了稅收增長。

首先是消費規(guī)模不斷擴大，總量連創(chuàng)新高。全市社會消費品零售總額實現(xiàn)150.1億元，增長24.5%。其中批零貿(mào)易業(yè)主導消費品市場，批發(fā)業(yè)完成25.1億元，增長21.2%，零售業(yè)完成90.3億元，增長21%，住宿和餐飲業(yè)完成23.8億元，增長33.5%。旅游總收入完成56.7億元，增長19.2%。

其次是城鄉(xiāng)市場共同發(fā)展。城鎮(zhèn)市場作為市場消費的主導力量繼續(xù)保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，實現(xiàn)消費品零售總額的85.6%，增長23.2%。農(nóng)村市場消費潛力也逐步提升，縣以下實現(xiàn)消費品零售總額的增幅高于城市市場增幅9.6個百分點，消費品市場發(fā)展步伐加快。

第三是受物價指數(shù)上升和新增稅源影響。201*年食品類價格上漲16.6%，商品零售價格總指數(shù)增長6.7%，帶動商業(yè)批發(fā)零售增值稅增長28.21%，繼續(xù)保持了較快的增長速度，體現(xiàn)了商業(yè)稅源穩(wěn)定增長的優(yōu)越性。

（2）分稅種

分稅種收入及占比情況變化表

單位：萬元稅收項目增值稅企業(yè)所得稅個人所得稅營業(yè)稅資源稅城維稅房產(chǎn)稅印花稅城鎮(zhèn)土地使用稅土地增值稅車船稅耕地占用稅契稅消費稅合計201*年收入數(shù)55825125623252640799672569124517687644531799111002053280447504281037753比重53.79%24.69%5.07%7.71%2.48%2.36%0.66%0.43%1.73%0.11%0.20%0.27%0.46%0.04%100.00%201*年收入數(shù)4503392742054415857025293922294662743027691088276110173255456900647比重50.00%30.45%4.90%6.33%3.26%2.55%0.70%0.34%0.77%0.10%0.08%0.11%0.36%0.05%100.00%增收107912-17973848222942-37011571602142611081218129217871495-28137106比較比例增減3.79%-5.75%0.17%1.37%-0.79%-0.19%-0.03%0.09%0.97%0.01%0.11%0.16%0.10%-0.01%0.00%

增值稅。201*年增值稅完成558251萬元，占稅收收入的53.8%，增長19.3%，增收107912萬元，占稅收增收額的78.7%，是稅收收入增長的最重要來源。

增值稅快速增長的主要原因，一是價格上漲因素。201*年全市工業(yè)品出廠價上漲21.6%，居民消費價格上漲6.5%，

尤其是主導產(chǎn)品煤炭的價格漲幅高達30%以上，從而有力地拉動了增值稅的增長。二是工業(yè)增加值和商業(yè)增加值快速增長。201*年全市工業(yè)增加值增長14.3%。其中，國有企業(yè)增長20.7%，集體企業(yè)增長34.2%，股份制企業(yè)增長12.3%，外商港澳臺企業(yè)增長16.4%；重工業(yè)增長14.6%。全市社會消費品零售總額增長24.5%，與之相應，商業(yè)增加值也隨之實現(xiàn)快速增長。三是固定資產(chǎn)投資快速增長。201*年全市固定資產(chǎn)投資完成267.5億元，增長24.2%。其中，國有投資增勢迅猛，全年完成121.5億元，增長60.4%，成為主要拉動力量。由于固定資產(chǎn)所含稅款不能抵扣，新增固定資產(chǎn)實際上成為了增值稅稅基的一部分，它的增長直接推動了增值稅的增長。四是國稅部門征管力度強化的有效體現(xiàn)。201*年國稅部門堅持以“四位一體、三級聯(lián)動”機制為核心，以綜合征管系統(tǒng)和“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)為平臺，全面開展了重點企業(yè)納稅評估、稅源普查、欠稅公告、重點稅源動態(tài)監(jiān)控，強化了重點稅源管理，堵塞了收入流失漏洞。

營業(yè)稅。201*年營業(yè)稅完成79967萬元，占稅收收入的7.7%，增長40.2%，增收22942萬元，占稅收增收額的16.7%，僅次于增值稅。

營業(yè)稅快速增長的原因，一是受固定資產(chǎn)投資增速持續(xù)高位運行和房地產(chǎn)市場活躍，建筑及安裝業(yè)生意興隆，201*年，在全國房地產(chǎn)市場普遍低迷的大背景下，我市房地產(chǎn)開發(fā)投資保持高速增長，全年完成14.8億元，增長82.3%，增速較上年提高64.2個百分點。受此推動，201*年建筑業(yè)營業(yè)稅收入增長36.7%以上。二是地稅部門加強征管力度出成效。201*年，地稅部門采取多種措施全面加強對三產(chǎn)稅收的征管。對定額刮獎發(fā)票進行了改版，推出了二次抽獎，對飲食業(yè)定額刮獎發(fā)票實行“定點代開、定點監(jiān)開、定期抽查、現(xiàn)場查處”和對娛樂業(yè)實施稅收分類管理等辦法，有效促進了服務業(yè)稅收的增長。

個人所得稅。201*年個人所得稅完成52640萬元，占稅收收入的5.07%，增長19.2%，增收8482萬元，占稅

收增收額的6.2%。

個人所得稅收快速增長的原因，一是居民收入的不斷增長。201*年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入14146元，增長14%。二是由于個人所得稅采取的是累進稅率制度，隨著居民（主要是城鎮(zhèn)居民）收入的增長，適用稅率隨之“升檔”，稅收收入也呈跳躍式增長，高收入者繳納稅收增長較多。三是稅務機關加強了個人所得稅的稅收征管工作。201*年，地稅部門著力強化年所得在12萬元以上的納稅人自行申報個人所得稅的工作，完善了全員全額扣繳申報管理，有效地堵塞了稅收漏洞，抑制了偷漏稅現(xiàn)象。

地方小稅。受稅收政策調(diào)整因素影響，城鎮(zhèn)土地使用稅等地方小稅增收14160萬元。201*年，國家調(diào)整了一系列稅收政策，對稅收增長起到了積極的帶動作用。一是城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅征收定額提高、范圍擴大。主要體現(xiàn)在：外商和外國投資企業(yè)納入城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍，城鎮(zhèn)土地使用稅平均每平米年稅額在原基礎上提高2倍左右，耕地占用稅定額上限和下限都提高4倍左右，這兩個稅種增收合計12868萬元。二是車船稅定額標準提高，增收1292萬元。

2、非稅收入分析

今年以來，各級財政部門繼續(xù)強化“收支兩條線”管理，健全非稅收入臺賬，加大了對行政性收費、罰沒收入和專項收入的管理力度，確保了各項非稅收入及時足額入庫，為財政增收提供了有力支持。201*年非稅收入完成96405萬元，增長42.2%，占一般預算收入的比重達8.5%，增收28631萬元。其中，專項收入增長44.36%，增收12550萬元，罰沒收入增長57.87%，增收8256萬元，行政性收費收入增長46.17%，增收8190萬元。

（二）財政減收因素分析

201*年我市財政最大的減收因素就是企業(yè)所得稅，絕對額減少近2億元。主要原因：

一是受到稅收政策調(diào)整的沖擊。兩法合并后，內(nèi)資企業(yè)所得稅稅率由原來的33%降至25%，降低了8個百分點；新稅法取消了計稅工資制，企業(yè)真實合理的工資支出都可在稅前據(jù)實扣除，并且規(guī)定對企業(yè)的職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費支出按照“工資薪金總額”的14%、2%、2.5%扣除。此外，企業(yè)業(yè)務招待費、廣告費、對外捐贈、技術更新費用等扣除比例和范圍均有所提高或擴大。以上項目都直接影響縮減了所得稅稅基。

二是煤價上漲抑制了下游企業(yè)的創(chuàng)利能力。煤炭價格一路高走，造成電力企業(yè)及煤炭運銷行業(yè)成本快速上漲，實現(xiàn)稅收能力大幅下降，僅這兩個行業(yè)企業(yè)所得稅就減收15015萬元，占企業(yè)所得稅減收總額的83.54%。從具體的行業(yè)分布情況看：

電力行業(yè)。201*年電力行業(yè)實現(xiàn)稅收75318萬元，減收1159萬元。其中，實現(xiàn)企業(yè)所得稅7171萬元，減收7825萬元。201*年全市發(fā)電量194.4億度，增長33.8%，全行業(yè)完成產(chǎn)品銷售收入49億元，增長44.11%。但是由于同一時期煤炭價格增幅遠遠高于電力價格增幅，致使發(fā)電企業(yè)成本倒掛，電平均綜合售價0.37元/度，增長5.71％，平均綜合成本0.38元/度，增長35.71％，平均生產(chǎn)成本0.34元/度，增長41.66％，致使企業(yè)虧損嚴重，實現(xiàn)利潤僅為-1.5億元，絕對額減少7.5億元，行業(yè)實現(xiàn)稅收能力明顯下降。

煤炭運銷行業(yè)：201*年全市煤炭運銷業(yè)實現(xiàn)增值稅57599萬元，僅增長2.82%，實現(xiàn)企業(yè)所得稅6166萬元，減收7192萬元。雖然201*年全市煤炭生產(chǎn)形勢較好，產(chǎn)銷兩旺，但由于煤炭價格的持續(xù)快速增長，一方面使煤炭運銷企業(yè)購進成本增加，另一方面由于用煤成本提高進一步抑制了下游煤炭需求的增長，同時亞美大寧能源公司因擁有了煤炭自營權而不再通過煤運系統(tǒng)結(jié)算，致使煤炭運銷業(yè)稅收收入在煤炭價量齊升的形勢下卻出現(xiàn)減收局面。

三是向煤炭企業(yè)征收“三金”稅收的影響。201*年煤炭可持續(xù)發(fā)展基金征收標準提高，較201*年絕對額增加2元/噸煤，增長11.1%。此外，從201*年10月開始，煤炭企業(yè)開始計提礦山環(huán)境治理恢復保證金和煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展基金，這兩塊基金的噸煤提取額合計為15元，允許稅前列支，直接減少了企業(yè)利潤。

四是后半年受國際金融危機加劇、國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展放緩、房地產(chǎn)和證券交易低迷的影響，部分非煤行業(yè)重點企業(yè)效益下降，多個行業(yè)企業(yè)所得稅出現(xiàn)減收局面。

從201*年財政收入總體結(jié)構上看，第二產(chǎn)業(yè)和煤炭行業(yè)仍占據(jù)絕對優(yōu)勢，無論在規(guī)模上還是增幅上都對全市稅收收入起著決定性作用。電力行業(yè)實現(xiàn)稅收能力下降明顯，專用設備和醫(yī)藥等新興制造行業(yè)雖然增長較快但規(guī)模明顯偏小，增收貢獻率并不高。

（三）財政支出效果分析

201*年，我市各級財政在保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等基本支出的基礎上，進一步優(yōu)化支出結(jié)構，重點向教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等社會發(fā)展薄弱領域傾斜，向“三農(nóng)”傾斜，向市委市政府確定的重點工作和“十六件實事”傾斜。全年一般公共服務支出僅增長11.4%，而關系群眾切身利益的社會發(fā)展薄弱領域支出，如醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、農(nóng)林水事務、文化體育與傳媒、科學技術分別增長37.3%、52.3%、30.5%、47.4%、26.7%，均明顯高于一般公共服務支出增長。

1、充分發(fā)揮財政職能，力推經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整和經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變。

201*年，我市各級財政部門進一步深化對科學發(fā)展觀的學習和實踐，把科學發(fā)展觀的要求充分體現(xiàn)在經(jīng)濟社會發(fā)展的全過程，不斷轉(zhuǎn)變理財觀念，找準調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的支點，充分發(fā)揮財政資金“四兩拔千斤”的作用，挺力支持科技創(chuàng)新，著力扶持中小企業(yè)發(fā)展和企業(yè)改制，以此來撬動經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

挺力支持科技創(chuàng)新。建立了1個億的工業(yè)企業(yè)科技進步專項扶持資金，爭取重點技術改造、新產(chǎn)品研發(fā)、科技創(chuàng)新、節(jié)能減排等上級資金1.2億元，重點支持非煤產(chǎn)業(yè)的科技研發(fā)、新技術引進、新產(chǎn)品試制和新工藝改造，支持發(fā)展項目87項，引導企業(yè)資金投入45億元，預計項目達產(chǎn)達效后新增銷售收入77.24億元，新增利稅16.7億元，提高了企業(yè)的自主創(chuàng)新能力；市財政投入2797萬元科技研發(fā)專項資金，用于工農(nóng)業(yè)科技項目54項，社會發(fā)展項目18項，帶動社會投資13億元，有效推進了結(jié)構調(diào)整，提高了我市非煤產(chǎn)業(yè)的市場占有率和生命力。

著力扶持最具活力的經(jīng)濟層。安排了1000萬元民營企業(yè)發(fā)展專項資金，扶持科技創(chuàng)新、開發(fā)、節(jié)能環(huán)保等項目101項，帶動社會投資32億元，預計項目達產(chǎn)達效后新增銷售收入54億元，新增利稅10億元，為促進民營經(jīng)濟跨越式再創(chuàng)業(yè)發(fā)揮了積極的導向作用；積極推進中小企業(yè)信用擔保體系建設，緩解中小企業(yè)融資困難。201*年為市中小企業(yè)擔保公司新注入擔保金3000萬元，五年累計注入資本金達1.32億元，累計擔保貸款金額達11.5億元。據(jù)測算，可增加利稅約2.7億元，增加財政收入約1.5億元，增加7500余個就業(yè)崗位。

堅決支持淘汰落后產(chǎn)能，促進節(jié)能降耗。財政部門把支持節(jié)能降耗作為推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的有力支點，市財政投入補助資金3550萬元，支持了27個節(jié)能減排項目，帶動新增銷售收入6.5億元,新增利稅2.3億元;下?lián)苜Y金6612萬元，支持了15個重點節(jié)能項目，對06年以后淘汰的六個行業(yè)落后產(chǎn)能進行了專項補償，有效推動了節(jié)能降耗成效。

積極解決企業(yè)改制系列問題。高度重視企業(yè)改制工作，積極支持國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整，對破產(chǎn)企業(yè)及市屬企業(yè)改制、體制調(diào)整、分離辦社會中出現(xiàn)的系列問題逐一落實。市財政投入資金1.4億元，用于晉鋼、陽城制絲、鳳凰織品、盛唐紡織、端氏制絲等企業(yè)改制、破產(chǎn)、解決企業(yè)職工安困難；撥付相關企業(yè)分離辦社會移交管理補助資金5460

萬元，確保了國有企業(yè)改革的順利推進和社會穩(wěn)定。

2、傾力支持“三農(nóng)”，社會主義新農(nóng)村建設煥發(fā)蓬勃生機。

201*年，我市各級財政部門以千方百計增加農(nóng)民收入為切入點，全面推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和社會主義新農(nóng)村建設，為農(nóng)村經(jīng)濟和各項事業(yè)發(fā)展注入了新的活力。

扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展力度不減。繼續(xù)加大畜牧產(chǎn)業(yè)化扶持力度。投資2800余萬元加大畜牧產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)化建設，較上年增長59％，全年生豬、羊、家禽出欄分別為160萬頭、38萬只、241萬只，均達歷史最高水平，畜牧業(yè)總產(chǎn)值達20億元，農(nóng)民人均畜牧業(yè)純收入達305元。通過連續(xù)四年近億元的財政資金對900多個規(guī)模養(yǎng)殖戶（園、區(qū)）的扶優(yōu)扶強，帶動社會投資近6億元，畜牧業(yè)在大農(nóng)業(yè)中的比重已據(jù)“半壁江山”，成為農(nóng)民增收的重要途徑和我市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。積極培育農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。安排350萬元用于對加工產(chǎn)值達500萬元以上、消化本地農(nóng)副產(chǎn)品達70%以上的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)新增貸款貼息扶持，35家市級以上龍頭企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)值24.5億元,銷售收入20億元，帶動農(nóng)戶18.7萬戶，戶均增收1350元。進一步調(diào)動農(nóng)民種糧積極性。1.9億元資金落實了良種補貼、糧食直補、綜合直補、燃油補貼、退耕還林補助等惠農(nóng)政策，45萬戶159萬農(nóng)民從中受益；900余萬元農(nóng)機購和扶持了1153個農(nóng)機戶、建成了102個高標準農(nóng)機化示范村，使“百村千戶萬臺機”農(nóng)業(yè)機械化工程取得實效。全面及時的惠農(nóng)政策促進了糧食增產(chǎn)達效，201*年我市糧食總產(chǎn)量達17.29億斤，同比增長10.7％，比歷史最高年增產(chǎn)2300萬斤。農(nóng)業(yè)的發(fā)展帶來了農(nóng)民的增收，201*年我市農(nóng)民人均純收入達4880元，較上年增長10%。

農(nóng)村生產(chǎn)生活條件進一步改善。深入推進沼氣和秸稈氣“戶戶通”工程。投入資金6633萬元，全市新建1個市級農(nóng)村沼氣服務中心，6個縣級服務站，86個鄉(xiāng)村服務網(wǎng)點，發(fā)展沼氣用戶30941戶，占任務的103％，使用清潔

能源的農(nóng)戶已達14萬戶，使沼氣工程成為了我市廣大農(nóng)民增收減支、受益面最為顯著的工程；投資1.06億元，完成通暢工程500公里，村連村連接路1200公里，共完成1700公里；新增通水泥（油）路行政村55個，全市2221個行政村已有2021個通了水泥（油）路，通暢率達到91.9%；投資4300萬元完了181處飲水安全工程，解決了280個自然村10.6萬人、0.58萬頭牲畜的飲水安全問題；投資201*余萬元，完成農(nóng)村地質(zhì)災害治理避讓搬遷11個村，涉及688戶2511人，新水源地建設6項，舊村復墾土地206畝；繼續(xù)實施興水戰(zhàn)略，投資1333萬元啟動14座小水庫除險加固工程、東焦河水電站建設、發(fā)展煤礦廢水利用灌溉面積1萬畝、節(jié)水農(nóng)業(yè)面積3萬畝；1737萬元扶貧移民搬遷資金完成了3000人的搬遷任務。繼續(xù)落實“萬村千鄉(xiāng)市場工程”優(yōu)惠扶持政策，全市新建農(nóng)家店272個，超額完成任務。這一工程開展三年來，全市建設、改造9個配送中心、1087個農(nóng)家店，覆蓋全市73%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和46.5%的行政村，帶動社會投資5600萬元，吸納農(nóng)村富余勞動力6100余人，有效解決了農(nóng)村消費不經(jīng)濟、不安全、不實惠的問題，使近100萬農(nóng)民受益。

農(nóng)村各項事業(yè)全面進步。在農(nóng)村教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保和計生等工作齊頭并進的同時，農(nóng)村其他社會事業(yè)也得到了財政的大力扶持。讓廣大人民群眾共享文化發(fā)展成果。安排資金440萬元，全面啟動“文化低保”工程，用于貧困村放映電影、建立農(nóng)家書屋和農(nóng)民工文化活動室、城鄉(xiāng)低保戶購書補助等，全市2221個行政村共放映2.7萬場電影，840萬人受益，覆蓋率達100%，保障了文化弱視群體的基本文化需求；300余萬元農(nóng)村文化建設項目資金扶持了6個縣鎮(zhèn)綜合文化站建設，促進了農(nóng)村公共文化服務體系建設。著力提升農(nóng)民擇業(yè)技能和素質(zhì)。303萬元新型農(nóng)民技術、素質(zhì)提升培訓資金，共完成農(nóng)民科技培訓13.8萬人，占任務的138%；完成農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓10478人，占任務的105%。

3、全面擴覆提標，民生保障能力顯著增強。

按照廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，積極調(diào)整財政支出結(jié)構向弱視群體傾斜，優(yōu)先保障廣大困難群眾基

本生活、生存問題。

城鄉(xiāng)低保水平進一步提高。今年先后三次提高城市低保標準，平均提高50元，人均月補差155.5元，較上年提高62.03元；繼續(xù)執(zhí)行“三項臨時補貼政策”，為城市低保對象每人每月增加了25元臨時性生活補助，為每戶低保家庭補助了24元液化氣補貼；6307萬元城市低保金確保了3.27萬名城市低保對象的基本生活，較上年增加近201*人，占全市非農(nóng)業(yè)人口總數(shù)的6.6%。農(nóng)村低保標準平均提高30元，人均年補差592元，較上年提高190元，超過省政府規(guī)定年人均補助432元標準，共發(fā)放農(nóng)村低保金3631萬元，保障人數(shù)達6.05萬人，較上年增加6131人。農(nóng)村五保戶供養(yǎng)提標700元，為5078名五保戶發(fā)放生活補貼1095.7萬元，人均2157元；新改擴建敬老院12所、新增床位590張，集中供養(yǎng)率達到12.2%，超過省政府10％的規(guī)定要求。

各項基本保障得力，社會穩(wěn)定器作用彰顯。養(yǎng)老保險支出5.6億元，全市36558名離退休人員按時足額領到了養(yǎng)老金；為1.3萬名城鎮(zhèn)職工報銷醫(yī)藥費1.4億元；為2991名失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險金3316萬元；為991名傷殘職工兌現(xiàn)工傷待遇3100萬元；為465名女職工兌現(xiàn)生育保險425萬元。

特困弱勢群體生活待遇得到保障。對1288名建國前農(nóng)村老黨員和未享受離退休待遇的城鎮(zhèn)老黨員發(fā)放生活補貼95萬元；對166名特困企業(yè)離休干部發(fā)放醫(yī)療、生活補貼339萬元，對74名建國前老工人發(fā)放效益及津貼補貼91萬元；對121名其他特困社會保障對象下?lián)苌�活補貼及醫(yī)療保險321萬元；對全市2976名村級組織離職干部發(fā)放生活補貼資金227萬元；對228名市直困難企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部進行工資補差396萬元；撥付殘疾人事業(yè)費175萬元，完成了對600名貧困殘疾人實施康復救助，為36個社區(qū)配了康復訓練器材，120戶危房改造工程全部竣工，極大地改善了殘疾人的住房條件和生存條件；投資1428萬元，廉租住房已開工建設1.91萬平方米、317套。

推進就業(yè)和再就業(yè)工作力度加大。支出2332萬元進一步推進就業(yè)和再就業(yè)工作。繼續(xù)實行“零就業(yè)家庭”援助計劃，符合安條件的239戶計191人全部安就業(yè)；積極支持開展了創(chuàng)業(yè)和再就業(yè)培訓工作，創(chuàng)業(yè)培訓人員5210名，帶動就業(yè)6800人，占任務的113%，實現(xiàn)了“一人創(chuàng)業(yè)，帶動多人就業(yè)”的倍增就業(yè)效應；累計為844名下崗失業(yè)人員提供小額擔保貸款，下崗失業(yè)人員再就業(yè)5956人，再就業(yè)政策的有效落實，使得全市新增城鎮(zhèn)就業(yè)崗位3.5萬個，輸出和就地轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力8.7萬人。

主動發(fā)揮財政保障功能，積極應對突發(fā)事件。建立資金保障“綠色通道”，馳援四川地震災區(qū)。多渠道籌集援建資金8292萬元，建設過渡安房3453間，建筑面積64952平方米，并為我市醫(yī)療救助隊奔赴地震災區(qū)進行救援提供了有力保障。積極配合衛(wèi)生部門，妥善解決“嬰幼兒奶粉”事件。各級財政部門按照特事特辦原則，建立日報表制度，及時下?lián)苜Y金344.6萬元，為49645名嬰幼兒進行免費篩查診治。下?lián)芫葹馁Y金531萬元，救助遭受冷凍、干旱、風雹等自然災害的災民2.65萬人次，完成了201*年因災倒塌1690間房屋的恢復重建任務，確保了災區(qū)人民的正常生產(chǎn)生活。

4、加快和諧構建，公共財政陽光普照廣大人民群眾。

201*年，我們把解決“群眾最關注、矛盾最突出、事關全局或長遠”問題，作為促進社會和諧的突破口，抓住問題根源，抓住薄弱環(huán)節(jié)，加大財力投入，進一步提高統(tǒng)籌社會發(fā)展的公共保障能力。

力保教育優(yōu)先發(fā)展邁出新步伐。一是全面提高農(nóng)村義務教育保障水平。在徹底免繳義務教育學生課本費、學雜費的基礎上，農(nóng)村中小學公用經(jīng)費實現(xiàn)了翻番，家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助提標2.8倍，各級財政共投入1.44億元，惠及農(nóng)村中小學生25萬人，基本滿足了農(nóng)村中小學日常運轉(zhuǎn)需要，切實減輕了困難家庭負擔。農(nóng)村中小學標準化建設步伐加快。市財政安排專項資金365萬元為100所農(nóng)村小學統(tǒng)一配備了科學實驗室、多媒體教室，安排專項資金

188萬元為100所農(nóng)村初中學校聯(lián)網(wǎng)，安排520萬元改擴建了42所農(nóng)村中小學；投入8002萬元，用于中小學危房改造，改造危房面積8.4萬平方米。二是城市義務教育階段教學條件進一步改善。投入947萬元用于城市義務教育階段學生免除學雜費，惠及學生6.9萬余人；投入2.45億元，完成了一中綜合樓，二中教學樓、圖書館，三中綜合教學樓、星河學校，鳳鳴小學綜合教學樓一批市區(qū)中小學改擴建工程，使市區(qū)上學難、班容量大的問題得到了有效緩解；投入近3000萬元用于市直19所學校操場建設，徹底改變了學生室外活動“晴天一身土、雨天一身泥”的狀況；投入1560余萬元用于市直學校校園環(huán)境整治、維修改造、綠化。三是積極推進職業(yè)教育健康發(fā)展。安排中、高等職業(yè)教育國家助學金998萬元，平均補助標準為1750元/生.年，受益學生達1.1萬人，受益面為93％；安排國家勵志獎學金20.25萬元，補助標準為5000元/生.年，受益面為3.6％；安排臨時性伙食補貼資金32.8萬元，補助標準為20元/生.月，受益學生3362人，受益面為100％。

全面提高醫(yī)療衛(wèi)生保障水平實現(xiàn)新突破。一是農(nóng)民醫(yī)療保障水平大幅提高。新型農(nóng)村合作醫(yī)療籌資標準由人均50元提高到100元，全市參合農(nóng)民增加到154.2萬人，參合率達94.58%；籌集資金1.54億元，為7.5萬名農(nóng)民補償8835萬元�；I資比例的提高使農(nóng)民住院補償比例提高近5-10%，享受實惠增多，農(nóng)民看病難、看病貴問題確實得到緩解；發(fā)放農(nóng)村大病醫(yī)療救助資金486萬元，救助患病困難群眾1522人次，人均救助3191元；發(fā)放81.7萬元資助農(nóng)村貧困群眾參加新型合作醫(yī)療41249人。二是農(nóng)村衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展再上新階。201*年對撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)時保留的原鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院進行了標準化建設，為36所未達標鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院購34種必備設備1025臺件，為280個規(guī)劃達標衛(wèi)生所購500余臺件;連續(xù)三年投入3600萬元，全市116個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和1741個衛(wèi)生所全面達標，全市縣、鄉(xiāng)、村三級醫(yī)療機構達標率達到78.3%，創(chuàng)建工作走在了全省前列；每年下?lián)軐？?0萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員培訓，提升基層衛(wèi)生人員素質(zhì)，鄉(xiāng)

村衛(wèi)生機構服務功能和質(zhì)量得到明顯改善，初步實現(xiàn)了“小病不出村，常見病不出鄉(xiāng)，大病不出縣”的目標。三是城市職工居民醫(yī)療保障水平進一步加強。全市城市職工基本醫(yī)療保險共支出14041萬元，補償人數(shù)達13000人，參保人員的基本醫(yī)療得到保障；發(fā)放城市居民大病醫(yī)療救助資金221萬元，救助516人次，人均救助4275元；投入4072萬元修建了市醫(yī)院科技樓，投入5000余萬元進一步加強了市醫(yī)院、市傳染病醫(yī)院等醫(yī)療設施設備的配備，進一步健全了城市公共衛(wèi)生基礎設施，健全了服務和疾病防控體系。四是社區(qū)衛(wèi)生服務網(wǎng)絡初具雛形。按照“總體規(guī)劃、分步實施、適當超前、穩(wěn)步推進”的原則，投入440萬元，建成10個社區(qū)衛(wèi)生服務中心、25個社區(qū)衛(wèi)生服務站，在全省處于領先水平。同時開展了預防、保健、醫(yī)療、康復、健康教育、計劃生育技術性指導“六位一體”的社區(qū)衛(wèi)生服務，80%以上社區(qū)衛(wèi)生服務機構納入了醫(yī)保定點，使廣大社區(qū)居民享受到了更加方便優(yōu)質(zhì)的衛(wèi)生服務。

5、著力改善生態(tài)環(huán)境、提升城市功能取得新進展。

生態(tài)環(huán)境更趨良好。投入3.12億元，積極推進城市綠化、環(huán)城綠化、通道綠化、村鎮(zhèn)綠化、荒山綠化、礦區(qū)綠化，城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境極大改善。城市綠化完成了市區(qū)東南出入口景觀綠化工程，全年新增城市綠化面積1150畝，城市綠化覆蓋率達到了45.3%,人均公共綠地面積增加了2平方米；環(huán)城綠化和交通沿線可視荒山綠化1.3萬畝，新建綠化示范村106個，礦區(qū)綠化500畝，建起了城市綠色防護屏，實現(xiàn)了村莊園林化、礦區(qū)公園化，有力推進了生態(tài)文明建設，為我市生態(tài)園林城市建設奠定了堅實基礎。市財政投入資金3777萬元，繼續(xù)大力支持“藍天碧水”工程，加大企業(yè)排污治理工作力度，著力整治市區(qū)環(huán)境，對市區(qū)常年運行的128臺燃煤鍋爐實施了清潔能源改造，已有59臺完成改造任務。市區(qū)空氣質(zhì)量進一步改善，二級以上天數(shù)達到了347天，較上年增加了27天，建成區(qū)環(huán)境空氣質(zhì)量首次達到國家二級標準，實現(xiàn)了歷史性跨越。撥付資金4730萬元，全面改善城鄉(xiāng)衛(wèi)生環(huán)境，創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市取得了階段性成果。

城市功能日臻完善。投資7.8億元，用于白水街、前進路南段、市區(qū)東南出入口通道、澤州北路延伸工程、環(huán)城高速西北段、煤層氣綜合利用、四期供熱擴建、市客運東站、公交場站、府惠小區(qū)廉租房等項目。財政資金的及時足額到位，使項目進展順利，拓展了城市主框架干道，完善了城市功能，提升了城市品味。尤其是煤層氣綜合利用工程，市區(qū)項目已經(jīng)竣工，3萬戶市區(qū)居民率先用上了煤層氣，每年可為市區(qū)減少二氧化硫排放3600多噸，減少煙塵排放1.68萬噸，減少生產(chǎn)生活垃圾6.74萬噸，將對市區(qū)空氣質(zhì)量和城市環(huán)境的進一步改善發(fā)揮更大作用。項目全部投產(chǎn)后，近15萬戶居民可以受益�；�礎設施的顯著改善，為建設自然、生態(tài)、園林、文明、和諧的現(xiàn)代化宜居城市創(chuàng)造了良好條件。

6、大力支持文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展贏得新成效。

投入近201*萬元大力支持晉城文化體系建設。其中，投入各類文化發(fā)展扶持資金863萬元，用于扶持趙樹理優(yōu)秀文藝作品、文化宣傳、文化產(chǎn)業(yè)、文化人才獎勵、“三團”建設和演出等，努力挖掘晉城文化內(nèi)涵，發(fā)揚晉城文化優(yōu)勢；投資300萬元用于市區(qū)數(shù)字化電視整體轉(zhuǎn)換工作，受益市民4.9萬戶，有力推動了廣電產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；投入345萬元用于迎奧運、各類體育賽事和城鄉(xiāng)體育設施建設等，為拓展和提升群眾性文化體育活動創(chuàng)造了良好條件。

三、我市財政經(jīng)濟運行中存在的問題

201*年，我市財政收支運行總體平穩(wěn)、健康，但從收入結(jié)構看、從支出進度看、從我市經(jīng)濟社會發(fā)展的需求看仍然存在一些深層次的矛盾和問題，需要我們有一個清醒的認識，并采取切實有效的措施，著力加以解決。

從收入方面看：

一是財政增收的經(jīng)濟基礎脆弱，突出表現(xiàn)為經(jīng)濟結(jié)構失衡問題仍沒有根本性的明顯改觀。201*年，我市二、三產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)稅收的比例為75.9：24.1，增收額的比例為84.83：15.14%，三產(chǎn)實現(xiàn)稅收所占比重較上年下降了1.4個百分點，

分產(chǎn)業(yè)稅收結(jié)構不平衡的情況依然無明顯改觀。二產(chǎn)中的煤炭行業(yè)實現(xiàn)稅收占二產(chǎn)稅收總量的75%，增收額占二產(chǎn)稅收增收總量的80%；而電力行業(yè)因成本大幅上升及售價受限，實現(xiàn)稅收不升反降；化工行業(yè)實現(xiàn)稅收僅占二產(chǎn)稅收總量的3%，稅收貢獻率與煤炭行業(yè)相比差距較大，由此可見，我市財政增收仍然倚重煤炭行業(yè)，因此煤炭價格的升降對我市財政收入的“綁架”作用不可忽視。

二是經(jīng)濟增長的項目和后勁明顯不足。從201*年稅收統(tǒng)計情況看，我市新增重點稅源屈指可數(shù)，僅有大唐陽城發(fā)電有限公司（陽電二期）增加稅收近1.2億元，亮點明顯不足。全年財政收入增幅呈現(xiàn)逐月趨緩態(tài)勢，盡管有調(diào)控收入規(guī)模的主觀因素，但稅源后勁乏力也是客觀存在的。同時，各類經(jīng)濟組織產(chǎn)權改制不夠到位，仍然缺乏做強做大的活力和動力。

三是部分重點行業(yè)稅收增長與產(chǎn)、銷增長不同步。首先是化工行業(yè)，受國家免稅政策的影響，上繳稅收增長幅度明顯低于產(chǎn)、銷增長水平。201*年，全市化工行業(yè)實現(xiàn)銷售收入61億元，增長32.6%，實現(xiàn)稅收2.6億元，增長6.63%�；�工行業(yè)綜合稅負為4.3%，僅為我市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)綜合稅負11.2%的38%。其次是煤炭行業(yè)，201*年實現(xiàn)銷售收入及利潤與所提供稅收的規(guī)模及增長幅度明顯不協(xié)調(diào)。全市煤炭銷量9039萬噸，增長7.81％；原煤平均綜合售價543元/噸，增長39.94％；煤炭生產(chǎn)行業(yè)完成銷售收入453億元，增長48.52%。按照10%的增值稅綜合稅負率計算應完成增值稅45億元左右，應增長48%左右，實際完成36億元，增長33%。煤炭生產(chǎn)行業(yè)實現(xiàn)利潤99億元，增長1.3倍，按照25%的稅率計算應完成企業(yè)所得稅24億元左右，考慮兩稅合并企業(yè)所得稅稅率下調(diào)的因素應增長70%左右，實際完成15.5億元，下降1.44%。綜合分析比較，與大幅增長的銷售收入及利潤相比，煤炭生產(chǎn)行業(yè)實現(xiàn)的稅收無論規(guī)模與增長率均有一定差距，表明對重點行業(yè)的稅收征管存在漏洞，仍有潛力可挖。

從支出方面看：

一是新增剛性支出明顯大于正常增長的財力，財政支出的壓力越來越大。201*年剛性支出明顯加大，主要是公共財政覆蓋領域擴大、城鄉(xiāng)最低生活保障標準提高、義務教育保障水平提高、農(nóng)民醫(yī)療保障標準翻番和公教人員調(diào)整工資及津貼翹尾因素，與之相對應，我市財政收入有增長，但增幅明顯回落，市、縣財政可支配財力有增加，但明顯低于剛性增支需求，地方財力的有限性和經(jīng)濟社會發(fā)展的需求矛盾日益顯現(xiàn)。

二是財政支出進度不均衡及進度慢的問題仍然突出。前半年，全市一般預算支出執(zhí)行進度為33.24%；1-9月為62.05%，均不達序時進度。由于支出進度緩慢，不能有效地發(fā)揮財政存量資金的使用效果，明顯影響著財政宏觀調(diào)控效果，制約著年度預算目標的實現(xiàn)。主要原因是重點支出相關項目的前期工作不實、不細，嚴重影響了全市的支出進度和財政資金使用效果。

受世界性經(jīng)濟危機對實體經(jīng)濟的的沖擊進一步加深、嚴重后果將進一步顯現(xiàn)的影響，201*年我市將面臨收入增幅低、支出壓力大及諸多不確定因素，財政平衡將經(jīng)受嚴峻考驗。為確保圓滿完成各項財政工作目標任務，我們要本著“保增長、調(diào)結(jié)構、重民生、強管理、爭外援、節(jié)支出”的指導思想，堅持貫徹落實科學發(fā)展觀，更有效地發(fā)揮好財政宏觀調(diào)控作用，全面推動我市經(jīng)濟和社會又好又快發(fā)展。

二OO九年二月二十日

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