審計工作計劃(下半年)

201*年上半年內(nèi)審工作總結(jié)及下半年工作計劃

201*年是五公司內(nèi)審工作的開端之年，在局監(jiān)察審計部的指導(dǎo)和公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我黨群監(jiān)審部認真貫徹“全面審計、突出重點”的工作方針，緊緊圍繞公司201*年年度審計工作計劃，以強化內(nèi)控制度建設(shè)為基礎(chǔ)，進一步拓展思路，有目的有重點的做好項目竣工績效審計工作。回顧這半年，我們主要做了如下的工作：

一、初步建立起公司的內(nèi)審制度。

審計制度是開展內(nèi)部審計工作的具體規(guī)范和依據(jù)。201*年上半年，為適應(yīng)公司項目均在海外這一特殊情況，我們廣泛征求了公司各部門及項目意見，特別是項目管理人員的意見，起草了《竣工績效審計辦法（試行）》和《關(guān)于加強內(nèi)控制度的意見（試行）》兩項制度，目前待總經(jīng)理辦公會通過后就可馬上正式試行。

二、積極配合局監(jiān)察審計部工作。

上半年我們能積極主動的完成局監(jiān)察審計部交辦的日常工作；制定了公司全年的內(nèi)審工作計劃；對局201*年績效審計中提出的問題，積極制定整改方案，認真督促公司各部門完成整改任務(wù)，及時上報整改報告；在局監(jiān)察審計部的帶領(lǐng)下，我們還積極參與了局對一、二公司及局蘭新項目201*年的績效審計工作，通過這種交叉審計參與具體的審計過程，我們從局監(jiān)察審計部和兄弟單位的審計人員那里學(xué)到了很多實用的審計知識和審計方法。

三、積極參加培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

201*年6月26日至201*年7月1日，我們參加了由中國內(nèi)部審計協(xié)會交通分會在長春舉辦的《經(jīng)濟責(zé)任審計》培訓(xùn)，通過五天的學(xué)習(xí)，讓我們對經(jīng)濟責(zé)任審計的審計目的、審計流程、審計內(nèi)容有了初步了解和掌握，為做好以后的審計工作奠定了基礎(chǔ)。

201*年下半年工作計劃：

一、進一步完善內(nèi)審制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部審計行為

上半年，我們制定的《竣工績效審計辦法（試行）》和《關(guān)于加強內(nèi)控制度的意見（試行）》均為試行版，我們將在以后的實踐工作中對其進行進一步的完善和修訂，使制度更加適合公司的具體內(nèi)審業(yè)務(wù)，更具有操作性。

二、繼續(xù)多渠道多方式對項目進行源頭介入、過程監(jiān)控，加強內(nèi)控制度監(jiān)督

由于海外項目距離較遠，難以實地掌控具體情況，同時也為了節(jié)約成本，對公司的新開工及在建項目，公司審計部門將繼續(xù)以網(wǎng)絡(luò)、電訊渠道為主，實地過程監(jiān)控為輔的方式進行監(jiān)督指導(dǎo)，計劃七月底對蘭卡飛機場項目進行一次內(nèi)控制度審計，對項目內(nèi)控制度的建立健全、內(nèi)控制度的設(shè)計缺陷、內(nèi)控制度的有效實施及實施過程中容易出現(xiàn)的重大風(fēng)險進行全面評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度的薄弱環(huán)節(jié)，完善項目內(nèi)控制度體系，提高基礎(chǔ)管理水平，降低項目管理中的風(fēng)險。

三、配合項目考核，對完工項目開展竣工績效審計

今年項目竣工審計是我們的工作重點。項目竣工績效審計結(jié)果

是公司對項目經(jīng)理部經(jīng)營業(yè)績考核的重要依據(jù)。公司審計部門將按照《項目竣工績效審計辦法》的要求，計劃七月底對已完工的蘭卡板球場項目進行完工績效審計。通過對項目主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況,資產(chǎn)負債實際情況及其重大經(jīng)濟事項的分析和說明，客觀公正地評價項目經(jīng)理部的經(jīng)營成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、繼續(xù)加強崗位培訓(xùn)工作，不斷提高審計人員業(yè)務(wù)能力和水平

針對公司審計人員都參加監(jiān)察審計工作不久，業(yè)務(wù)不熟練的特點，下半年我們準(zhǔn)備參加由中國內(nèi)部審計協(xié)會交通分會舉辦的《內(nèi)部審計人員后續(xù)教育》、《績效審計》、《內(nèi)部審計人員崗位資格證書考證培訓(xùn)班》，通過參加專業(yè)培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，組織審計人員學(xué)習(xí)審計基礎(chǔ)、審計流程、審計方法等方面的知識，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和從業(yè)水平，從而在根本上提高公司監(jiān)審的工作能力和水平。

二一一年七月七日

擴展閱讀：下半年審計工作計劃

xx有限公司

201*下半年內(nèi)部審計工作計劃

為改善公司的經(jīng)營管理，建立健全內(nèi)部控制制度，促進廉潔建設(shè)，維護公司合法權(quán)益，公司制定了201*下半年內(nèi)部審計工作計劃。投資發(fā)展部將依法檢查監(jiān)督公司財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性，履行內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能。

一、下半年內(nèi)部審計工作目標(biāo)

內(nèi)部審計工作必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，通過經(jīng)營業(yè)績審計及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，找出影響業(yè)績的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，從而促進公司經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。下半年的審計工作目標(biāo)將緊緊圍繞公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營目標(biāo)，認真履行審計職責(zé)，突出重點領(lǐng)域、重點資金和重點環(huán)節(jié)作為審計重點項目，為公司有關(guān)管理部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)。

二、內(nèi)部審計項目計劃

下半年計劃重點從以下幾方面開展內(nèi)部審計工作：1、往來款項審計

往來款項是公司財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計，檢查采購成本和銷售成本核算的正確性、應(yīng)付應(yīng)收帳款的完整性及真實性。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)付應(yīng)收款項逐個進行跟蹤審計，特別是對面臨核銷的應(yīng)收款項，應(yīng)延伸到對方單位進行跟蹤審計，以確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

2、成本費用支出審計

公司各項成本費用支出也是下半年的重點審計內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，檢查收支入帳的完整性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性，以確定各項成本費用支出的真實、合法。

3、合同簽訂與履行情況審計

對購銷合同簽定內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)性及合同內(nèi)容執(zhí)行情況進行審查，重點審查購銷合同及大額工程施工合同的收付款情況，及時發(fā)現(xiàn)合同簽訂與履行中存在的問題，并提出改進意見和建議。投資發(fā)展部將對項目整改措施及整改落實情況進行審核。

4、干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計

對離任干部任職期間崗位職責(zé)履行情況、目標(biāo)完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責(zé)任；加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。促進規(guī)范權(quán)力運行，為組織部門考察、使用和管理干部提供參考依據(jù)。

5、工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

協(xié)助完成工程項目竣工結(jié)算審計和工程財務(wù)決算審計。三、審計結(jié)果的落實與反饋

投資發(fā)展部將加強與公司各職能部門的合作與溝通，加強對審計意見落實情況的跟蹤反饋，并定期組織開展審計結(jié)果執(zhí)行情況的檢查，督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位管理工作進一步規(guī)范化和制度化。通過加強內(nèi)部審計工作，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

投資發(fā)展部二一一年七月二十九日

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