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年末存貨大盤點計劃書

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時間:2019-05-28 21:44:57 | 移動端:年末存貨大盤點計劃書

年末存貨大盤點計劃書

年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1.確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2.確實掌握存貨進出使用狀況及合理性。

二、盤點列賬(盤存)基準日:201*年12月28日23時59分。三、盤點日期

1.盤點單位初盤日:201*年12月29日。

2.財務部/倉儲核算部門復盤日:201*年12月31日。3.會計師復盤日:201*年1月2日。四、盤點標的物

1.原材料類(含保稅及非保稅)、輔料。

2.在制品及半成品(生產線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品)。3.產成品。五、盤點范圍

1.公司內部之所有生產車間。

2.公司內部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。六、盤點前之準備工作

1.向各相關部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調,向實際參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務,以便財務部進行有關盤點計劃安排。2.生管及生產部門盡量減少盤點時在線的存貨,同時對不良品和報廢品應提前進行處理。3.各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產線之間的借料要徹底進行清理,避免出現(xiàn)生產線和庫房重復計算的現(xiàn)象。

4.抽點人抽點時,盤點單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時及時核對確認。

5.各部門需在201*年12月25日17:30前確定本單位之盤點人員安排、預估本單位盤點卡需求量并反饋給財務部。

6.盤點卡發(fā)放控單人員必須詳細登記于盤點控制表上,并有領料人員(盤點人員)于盤點單據(jù)上簽名。

7.采購部門應通知供應商從201*年12月29日00:00至201*年1月2日24:00停止送貨。8.盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關規(guī)定請嚴格依照本盤點計劃進行。9.盤點單發(fā)放時間:

盤點卡……………………………………201*年12月26日9:00(財務部提供)倉庫物料盤點表…………………201*年12月29日9:00(各相關統(tǒng)計員提供)車間物料盤點表……………201*年12月29日9:00(各相關核算員提供)七、盤點作業(yè)時間:

1.盤點單位初盤日:201*年12月29日。

2.財務部/倉儲核算部門復盤日:201*年12月31日。3.會計師復盤日:201*年1月2日。

八、盤點方式

一)、倉庫存貨盤點方式

1.盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理,將存貨分類擺放,同一料號之存貨應盡量歸集在一起。2.盤點前所有存貨需全部進行驗收處理。

3.倉庫使用倉庫物料盤點表進行盤點,盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表,逐一核對實物與盤點匯總表之數(shù)量是否一致,在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異;每張盤點表均需盤點人簽名。4.各現(xiàn)場盤點應由相關倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點,若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5.初盤結束后,如果實際數(shù)與預盤點數(shù)存在差異,須將初盤結果、以及盤點差異交倉庫主管處理。6.財務或倉核部主管抽盤時將持物料盤點表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點,并在盤點匯總表上所抽項目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認。7.如抽盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異,盤點單位須將物料盤點表在當日及時上交財務部處理。8.會計師:盤點方式由會計師自行決定。二)、生產線存貨盤點方式

1.盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理,生產用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標識。

2.生產現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應的物料上。

3.盤點單位應認真執(zhí)行內部交叉復查,對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經過2人以上復核,避免出現(xiàn)盤點差錯在調帳后被發(fā)現(xiàn)。

4.盤點表資料匯總必須在201*年12月30日12:00前完成,財務部/倉核部將從12月30日13:30開始整理盤點表及盤點卡。

5.財務或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復點,并在所抽盤點卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認,同時在盤點表上作相應記錄。

6.如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異,各盤點單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點卡和盤點表。7.會計師:盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員有關工作人員職務說明:

1)盤點人:實際擔任盤點的人員,從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員,車間盤點人為相關組拉長或物料員。

2)現(xiàn)場盤點負責人及初盤人:負責盤點區(qū)域盤點人調配,盤點事項協(xié)調,盤點標的物的抽點及陪同抽點人員抽點,會計師復點人員復點,車間初盤人為核算員。3)抽盤人:財務及倉核主管按抽樣原則對物料進行抽點。

4)會同會計師盤點人員:由財務部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內并依照會計師指定之盤點方式進行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡人:盤點進行中協(xié)調各生產部盤點工作及異常事故之處理(請各部門主管擔當)。6)控單人員:負責所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復印件。

十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1.盤點卡適用對象:生產線之在制品、成品。使用盤點卡的單位,盤點卡和盤點表將同時并行。2.匯總表適用對象:倉庫、生產線之原材料及輔助材料。

3.盤點卡一式二聯(lián)由盤點負責人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認:定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會計聯(lián)(黃聯(lián):與盤點表一起)

4.盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復盤人(由會計師)簽字確認。5.盤點卡及盤點表整理方式:

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊,有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應的物料上,有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起,于201*年12月30日12:00之前上交財務部,等待財務部安排人員抽盤。201*年1月2日會計師復抽將按照抽查實物或盤點表上相關的盤點卡號進行復抽,各盤點區(qū)相關負責人須積極配合財務部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。

十一、盤點結果之處理

1.主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤盈虧,由財務部在12月31日00:00執(zhí)行過帳進行調整。

2.生產單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(1月9日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進行處理。

3.生產線之盤盈虧通過財務部進行調整,具體規(guī)則如下:

1)盤盈,編號入庫,沖減產成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2)盤虧,計入當期損失。十二、注意事項

1.盤點時所使用的計量單位必須保證與財務記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對。

2.各生產單位之盤點人員、初盤人及盤點負責人,請勿遲到、早退或缺席,并應停留在各自盤點區(qū)域內靜候復點人員前往盤點。

3.盤點、抽點、會點時須注意小心取放,并請聽從經管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點計劃書最終解釋權屬公司財務部,其他未盡事宜另行通知

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年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1.確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2.確實掌握存貨進出使用狀況及合理性。

二、盤點列賬(盤存)基準日:201*年12月28日23時59分。三、盤點日期

1.盤點單位初盤日:201*年12月29日。2.財務部復盤日:201*年12月30日。3.會計師抽盤日:201*年12月31日。四、盤點標的物

1.原材料類(包括存放在客戶等其他地點的原材料)

2.在制品及半成品(包括生存線上、發(fā)往工地未結轉成本等其他地點的存貨)。3.產成品。(包括存放在客戶等其他地點的產成品)五、盤點范圍

1.公司內部之所有生產車間。

2.生存成本(公司內部倉庫所有在成品、發(fā)往工地未結轉成本以及寄放在客戶的存貨。)3、產成品(公司發(fā)往工地未結轉成本以及寄放在客戶的存貨。)

六、盤點前之準備工作

1.向各相關部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調,向實際參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務,以便財務部進行有關盤點計劃安排。

2.生產部門盡量減少盤點時在線的存貨,同時對不良品和報廢品應提前進行處理。3.各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳,即不允許存在借據(jù)、借條,也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產線之間的借料要徹底進行清理,避免出現(xiàn)生產線和庫房重復計算的現(xiàn)象。

4.財務人員復盤時,盤點單位原初盤人必須陪同,以便出現(xiàn)差異時及時核對確認。5.各部門需在201*年12月25日17:30前確定本單位之盤點人員安排、預估本單位盤點表需求量并反饋給財務部。

6.盤點表發(fā)放人員必須詳細登記于盤點控制表上,并有領料人員(盤點人員)于盤點單據(jù)上簽名。

7.采購部門應通知供應商從201*年12月29日00:00至201*年12月31日24:00停止送貨。

8.盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關規(guī)定請嚴格依照本盤點計劃進行。9.盤點單發(fā)放時間:

倉庫物料盤點表…………………201*年12月28日9:00(各相關統(tǒng)計員提供)車間物料盤點表……………201*年12月28日9:00(各相關核算員提供)七、盤點作業(yè)時間:

1.盤點單位初盤日:201*年12月29日。2.財務部復盤日:201*年12月30日。3.會計師復盤日:201*年12月31日。八、盤點方式

一)、倉庫存貨盤點方式

1.盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理,將存貨分類擺放,同一料號之存貨應盡量歸集在一起。

2.盤點前所有存貨需全部進行驗收處理。

3.倉庫使用倉庫物料盤點表進行盤點,盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表,逐一核對實物與盤點匯總表之數(shù)量是否一致,在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異;每張盤點表均需盤點人簽名。

4.各現(xiàn)場盤點應由相關倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點,若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5.初盤結束后,如果實際數(shù)與預盤點數(shù)存在差異,須將初盤結果、以及盤點差異交倉庫主管處理。

6.財務部復盤時將持物料盤點表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點,并在盤點匯總表上所抽項目后簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認。

7.如復盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異,盤點單位須將物料盤點表在當日及時上交財務部處理。8.會計師:盤點方式由會計師自行決定。二)、生產線存貨盤點方式

1.盤點前應將盤點現(xiàn)場進行清理,生產用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放,并在顯著位置予以標識。

2.生產現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián),第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后,第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應的物料上。

3.盤點單位應認真執(zhí)行內部交叉復查,對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經過2人以上復核,避免出現(xiàn)盤點差錯在調帳后被發(fā)現(xiàn)。

4.盤點表資料匯總必須在201*年12月29日12:00前完成,財務部/倉核部將從12月29日13:30開始整理盤點表及盤點卡。

5.財務或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表,根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復點,并在所抽盤點卡上簽名,如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認,同時在盤點表上作相應記錄。

6.如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異,各盤點單位需將差異編制匯總表,然后整理盤點卡和盤點表。

7.會計師:盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員有關工作人員職務說明:

1)盤點人:實際擔任盤點的人員,從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員,車間盤點人為相關組拉長或物料員。2)現(xiàn)場盤點負責人及初盤人:負責盤點區(qū)域盤點人調配,盤點事項協(xié)調,盤點標的物的抽點及陪同抽點人員抽點,會計師復點人員復點,車間初盤人為核算員。3)抽盤人:財務及倉核主管按抽樣原則對物料進行抽點。

4)會同會計師盤點人員:由財務部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內并依照會計師指定之盤點方式進行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡人:盤點進行中協(xié)調各生產部盤點工作及異常事故之處理(請各部門主管擔當)。

6)控單人員:負責所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復印件。十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1.盤點卡適用對象:生產線之在制品、成品。使用盤點卡的單位,盤點卡和盤點表將同時并行。

2.匯總表適用對象:倉庫、生產線之原材料及輔助材料。

3.盤點卡一式二聯(lián)由盤點負責人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認:定義:第一聯(lián)==》物料聯(lián)(白聯(lián):與物料一起)第二聯(lián)==》會計聯(lián)(黃聯(lián):與盤點表一起)

4.盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復盤人(由會計師)簽字確認。5.盤點卡及盤點表整理方式:

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊,有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應的物料上,有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起,于201*年12月30日12:00之前上交財務部,等待財務部安排人員抽盤。201*年1月2日會計師復抽將按照抽查實物或盤點表上相關的盤點卡號進行復抽,各盤點區(qū)相關負責人須積極配合財務部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。十一、盤點結果之處理

1.主庫房與報廢庫房之差異全部確認為庫房的盤盈虧,由財務部在12月31日00:00執(zhí)行過帳進行調整。

2.生產單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因,并于一周內(1月9日前)提出處理建議,然后根據(jù)公司決議進行處理。3.生產線之盤盈虧通過財務部進行調整,具體規(guī)則如下:

1)盤盈,編號入庫,沖減產成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2)盤虧,計入當期損失。十二、注意事項

1.盤點時所使用的計量單位必須保證與財務記錄單位一致,以便數(shù)據(jù)的核對。

2.各生產單位之盤點人員、初盤人及盤點負責人,請勿遲到、早退或缺席,并應停留在各自盤點區(qū)域內靜候復點人員前往盤點。

3.盤點、抽點、會點時須注意小心取放,并請聽從經管人員指示,以免受盤物損壞造成公司損失。

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