黑龍江農(nóng)村信用社信貸管理試題

信貸專業(yè)業(yè)務(wù)考試試題

一、填空題：1、《貸款通則》的主要內(nèi)容是確定（借貸雙方）的主體資格及（貸款行為）基本準(zhǔn)則。2、《貸款通則》明確了貸款種類，（期限）、（利率），規(guī)定了貸款人的權(quán)利與（義務(wù)）。3、《貸款通則》第一章第三條規(guī)定貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)遵循（1、安全性2、效益性3、流動(dòng)性）。4、《貸款通則》第三章第十二條規(guī)定貸款展期，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過（原）貸款期限，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的（一半），長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過（3年）年。5、擔(dān)保法第一章第三條規(guī)定擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循（平等）、（自愿）、公平、（誠(chéng)實(shí)信用）的原則。6、擔(dān)保法第一章第二條規(guī)定擔(dān)保方式為（保證）、（抵押）、（質(zhì)押）、留和（定金）。

7、擔(dān)保法第二章第十六條規(guī)定保證的方式有（一般）保證、（連帶責(zé)任）保證。

8、擔(dān)保法第四章第七十五條規(guī)定可以質(zhì)押的（一）匯票、（支票）、本票、（債券）、（存款單）、倉單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的（股份）、（股票）。9、物權(quán)法第一章第二條物權(quán)是指權(quán)利人依法對(duì)特定的物享有直接支配和排他的權(quán)利包括（所有權(quán)）、（用益物權(quán)）和（擔(dān)保物權(quán)）。

10、法人是具有（民事權(quán)利）能力和（民事行為）能力，依法獨(dú)立享有（民事權(quán)利）和承擔(dān)（民事義務(wù)）的組織。11、人民銀行201*年12月21日對(duì)貸款基準(zhǔn)利率進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后六個(gè)月以內(nèi)含六個(gè)月年利率為（6.57）％，六個(gè)月至一年含一年年利率為（7.47）％，一年至三年含三年年利率為（7.56）％。

12、農(nóng)業(yè)貸款必須實(shí)行實(shí)名制，嚴(yán)禁（頂名）、（冒名）、假名貸款。

13、貸款安風(fēng)險(xiǎn)分類法分為（1、正常2、關(guān)注3、次級(jí)4、可疑5、損失）五類，其中（正常）、(關(guān)注）、為正常貸款，（次級(jí)）、（可疑）、（損失）為不良貸款。

14、農(nóng)戶貸款需要提供的基礎(chǔ)資料包括（身份證明）、（個(gè)人及家庭證明）、（土地承包情況）、（家庭收入情況）四個(gè)方面。

15、個(gè)體工商戶貸款時(shí)應(yīng)提供的基礎(chǔ)資料是（個(gè)人身份證明）、（個(gè)人及家庭收入資產(chǎn)證明）、（以及經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的許可）、（項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況）四個(gè)方面。

16、貸款五級(jí)分類中（正常）類的基本特征就是一切正常，（關(guān)注）類貸款的基本特征就是存在“潛在缺陷”，（次級(jí)）類貸款的基本特征就是“缺陷明顯，可能損失”，（可疑）類貸款的基本特征就是“肯定損失”，（損失）類貸款的基本特征就是“嚴(yán)重?fù)p失”。

17、貸款貸后檢查的方法有（跟蹤檢查）、（定期檢查）、（不定期檢查）。

18、可以作為保證人的是具有代為清償能力的（法人）、（其他經(jīng)濟(jì)組織）和（公民）。19、農(nóng)村信用社現(xiàn)行的貸款利率的最高上浮幅度為（230）％即（2.3）倍，下浮幅度為（10）％即（0.9）倍。20、農(nóng)村信用社信貸資金的基本特征是（虛擬性）、（周轉(zhuǎn)性）、（補(bǔ)償性）、（增值性）。

二、判斷題：

（C5）類。

1、信貸是貸款人對(duì)借款人提供的14、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括（A）并按約定的利率和期限還本付息A資產(chǎn)負(fù)債表損益表財(cái)務(wù)狀況的信用活動(dòng)。（√）

變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表

2、按貸款主體分為短期貸款、中15、貸款五級(jí)分類的主要依據(jù)是期貸款和長(zhǎng)期貸款。（×）

（A）

3、擔(dān)保貸款分為信用貸款、聯(lián)保A經(jīng)濟(jì)信息、償債能力

貸款、和消費(fèi)類貸款。（×）16、信貸綜合統(tǒng)計(jì)分析資料和具有4、信貸風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶛?quán)人或交易對(duì)一定核查及研究?jī)r(jià)值的信貸檔案象違約造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（×）保管期限為（B10年）年。

5、流動(dòng)比率一般要求在200％以上17、農(nóng)村信用社信貸檔案管理應(yīng)遵比較適應(yīng)。（√）

循的原則（A）

6、貸款利率的確定應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)A簡(jiǎn)潔規(guī)范真實(shí)完整人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下18、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)限，確定每筆貸款利率，并在借款（B）

合同中載明。（√）

B企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)企業(yè)經(jīng)7、貸款展期后的利率應(yīng)按照原合濟(jì)實(shí)力企業(yè)資金結(jié)構(gòu)企業(yè)經(jīng)濟(jì)同利率計(jì)收。（×）

效益企業(yè)發(fā)展前景

8、中期貸款不指貸款期限在一年19、貸款人開展貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循以上（不含一年）五年一下（含五（C）的原則，不能從事不正當(dāng)競(jìng)年）的貸款。（√）

爭(zhēng)。

9、大額貸款檔案實(shí)行即放即裝，C公平競(jìng)爭(zhēng)密切協(xié)作小額農(nóng)戶貸款檔案實(shí)行按月裝訂。20、哈城郊聯(lián)社現(xiàn)行貸款利率對(duì)投（×）

資股股民貸款入股金額在5000元10、信貸檔案管理員應(yīng)對(duì)調(diào)閱人員以下一至二年（不含兩年）的利率姓名、調(diào)閱時(shí)間和調(diào)閱內(nèi)容等各項(xiàng)是（A8.7）‰在調(diào)閱登記薄進(jìn)行登記，并由檔案四、多選題

管理員簽字確認(rèn)。（×）

1、貸款種類按貸款方式分為11、合同的填寫可以采用油筆書寫（ADE）

或打印。（×）

A信用貸款D擔(dān)保貸12、公司類信貸業(yè)務(wù)在本息已經(jīng)結(jié)款E票據(jù)貼現(xiàn)

清的檔案保管期限為10年。（√）2、貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度可分為13、調(diào)閱信貸檔案可以將信貸檔案（ACEFH）

拆封和借出，但不得抄錄、照相、A正常貸款C關(guān)注貸復(fù)印或復(fù)制。（×）

款E次級(jí)貸款F可疑貸款14、信用社從事信貸的人員嚴(yán)禁向H損失貸款

關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于3、貸款風(fēng)險(xiǎn)按起因可分為其他借款人同類貸款的條件。（√）（CD）

15、農(nóng)戶貸款的種類主要有小額信C內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)D外部風(fēng)險(xiǎn)用貸款、農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款及農(nóng)戶4、信用社信貸資金來源的特點(diǎn)是一證通貸款和農(nóng)戶消費(fèi)貸款。（√）（AB）

16、質(zhì)押貸款包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利A高成本B社會(huì)性

質(zhì)押。（√）

5、制定農(nóng)村信用社貸款政策的依17、單戶貸款最大一戶貸款余額不據(jù)是（ABCD）

得超過信用社資本總額的50％。A農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的客觀實(shí)際B（×）

黨和國(guó)家的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策C市18、資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映企業(yè)在場(chǎng)供求狀況D合作金融組織性一定時(shí)間內(nèi)全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有質(zhì)的要求

者權(quán)益及財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。（√）6、可以抵押的財(cái)產(chǎn)（ABCE）

19、農(nóng)村信用社信貸資金的來源是A、抵押人所有的房屋和土地各項(xiàng)存款。（×）

定著物B、抵押人所有的機(jī)器、交20、貸款人的義務(wù)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)

的貸款種類、期限和利率并行借款C、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)人提供咨詢。（√）有的土地使用權(quán)房屋和其他地上三、單選題：

定著物

1、貸款按期限劃分有（C）短期貸E、依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)款中期貸款長(zhǎng)期

7、下列財(cái)產(chǎn)中不可以抵押的2、農(nóng)村信用社資本充足率指標(biāo)資（ABCE）

本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比A土地所有權(quán)B學(xué)校、幼率不低于（A、8％）

兒園、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的3、根據(jù)借款人對(duì)象不同，貸款分事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、為企事業(yè)單位貸款和（B）貸款。醫(yī)療衛(wèi)生和其他社會(huì)的公益設(shè)施B自然人

C依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)4、按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的核心定產(chǎn)

義“債務(wù)人無法足額償還貸款債E依法不可以抵押的其他財(cái)務(wù)，即便執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成一產(chǎn)

定損失的是（C）的信貸資產(chǎn)”。8、下列可以作為質(zhì)押的權(quán)利C次級(jí)類

（ACDEFG）

5、按照貸款管理分類要求，企業(yè)A匯票C本票D債券事業(yè)及自然人其他貸款按（C季）E存款單F倉單G提單進(jìn)行調(diào)整。

9、物權(quán)法包括（ABE）

6、下列貸款類型中，不屬于貸款A(yù)所有權(quán)B用益物權(quán)E五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分的貸款類別是擔(dān)保物權(quán)

（A呆帳類貸款）10、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特7、《貸款通則》第三章第十一條規(guī)點(diǎn)是（ABC）

定自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)不超過（C10A區(qū)域性較強(qiáng)B技向分散、年）年。用途廣、風(fēng)險(xiǎn)較大C短期為主、8、《貸款通則》第三章第十一條規(guī)手續(xù)簡(jiǎn)便、方式靈活

定票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超11、貸款貸后檢查的主要內(nèi)容是過（B6個(gè)月）個(gè)月。

（BCE）

9、考核企業(yè)貸款指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率B檢查借款人的經(jīng)營(yíng)狀況C以不超過（D5％）％比較適宜。檢查借款合同的執(zhí)行情況E檢10、合同的變更或者消除是否影響查貸款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況

當(dāng)事人要求賠償損失的權(quán)利（B不12、借款人的權(quán)利包括（ABC）影響）

A有權(quán)按合同的約定提取和使用11、基準(zhǔn)利率是由（C中國(guó)人民銀全部貸款B有權(quán)拒絕借款合同行總行）確定的

以外的附加條款C有權(quán)向貸款12、農(nóng)村信用社現(xiàn)行貸款利率是人人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上報(bào)有關(guān)情況

可以上浮(C230％)％。

13、貸款人的權(quán)利包括（ADEFG）13、擔(dān)保法規(guī)定的貸款擔(dān)保方式有

A要求借款人提供與借款有關(guān)的

1

資料

D根據(jù)借款人的條件決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等E了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)

F依合同約定從借款人賬戶劃撥貸款本金和利息

G在貸款將變損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施

14、貸款調(diào)查的內(nèi)容包括（ABDFGHI）

A借款人的信用等級(jí)B借款人的合法性D借款的安全性F借款人的安全性G借款人的盈利性H借款擔(dān)保情況I測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度

15、借款合同的必須條款包括（ABCDE）A借款種類、用途、金額、利率B借款期限、還款方式C借款雙方的權(quán)利和義務(wù)D違約責(zé)任E雙方認(rèn)為需要約定的其他重要事項(xiàng)

16、貸款擔(dān)保方式包括（ABD）A保證貸款B抵押貸款D質(zhì)押

17、哈城郊聯(lián)社個(gè)體工商戶“一證通”貸款的特點(diǎn)是（ACEF）A一次核定C限額使用E隨用隨貸F到期歸還

18、貸款管理責(zé)任制包括（ABCDE）

A實(shí)行主任（行長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制B建立貸款審查委員會(huì)制度C建立大額貸款審貸分離制度D建立貸款分級(jí)審批制度E建立離崗審批制度

19、信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)審查的內(nèi)容是（ACD）

A基本要素的審查C主體資格的審查D貸款政策的審查20、貸款檔案管理期限為五年的檔案包括（AC）

A個(gè)人類信貸業(yè)務(wù)本息已結(jié)清的C普通的信息、情況通報(bào)、上級(jí)文件和臨時(shí)的統(tǒng)計(jì)分析資料五、簡(jiǎn)答題

1、什么是信貸管理？

答：信貸管理是指對(duì)自身信貸活動(dòng)，包括資金來源、資金運(yùn)用和結(jié)算業(yè)務(wù)，按著信貸資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，運(yùn)用計(jì)劃，組織、調(diào)節(jié)、控制和監(jiān)督等手段進(jìn)行管理，以實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的科學(xué)管理行為。2、如何撰寫調(diào)查報(bào)告？

答：（1）說明本社基本情況。（2）借款企業(yè)的基本情況。包括企業(yè)名稱、法人代表名稱、企業(yè)地址、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)資金前期經(jīng)營(yíng)情況及近期的生產(chǎn)狀況、主要產(chǎn)品的市場(chǎng)空間、企業(yè)發(fā)展前景。（3）企業(yè)本次借款的金額、借款期限。（4）企業(yè)本次借款的資金用途，包括該企業(yè)對(duì)產(chǎn)品這個(gè)投放資金、自籌資金、主要資金去向（購買原材料明細(xì)單價(jià)、數(shù)量、金額）資金缺口，需信用社主持。（5）還款來源。主要包括還款的第一來源；第二還款來源，其他還款來源。（6）抵押物狀況，預(yù)測(cè)評(píng)估值。（7）信貸員調(diào)查意見。

3、簡(jiǎn)答貸款五級(jí)分類的基本流程？

答：（1）抄列貸款清單。（2）收集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息。（3）初步分析貸款基本情況。（4）評(píng)估貸款償還的可能性。（5）組織信貸討論并提出初分意見。（6）上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果。（7）填寫《貸款分類認(rèn)定表》。（8）上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果。（9）建立貸款五級(jí)分類臺(tái)賬，定期監(jiān)測(cè)、考核、調(diào)整、報(bào)告。

4、貸款期限是如何確定的？

答：《貸款通則》第十一條規(guī)定：

(一)貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載

明；

(二)自營(yíng)貸款期限一般最長(zhǎng)不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案；

(三)票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。5、什么是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類？

答：是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標(biāo)志，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程序進(jìn)行分析、判斷、并以此對(duì)貸款作出質(zhì)量操作的分類方法。由于分類結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)程序依次分為五個(gè)檔次，因此簡(jiǎn)稱五級(jí)分類。

6、辦理貸款的一般程序？

答：《貸款通則》第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：（1）貸款申請(qǐng)。（2）對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估。（3）貸款調(diào)查。（4）貸款審批。（5）答訂借款合同。（6）貸款發(fā)放。（7）貸后檢查。（8）貸款歸還。

7、貸款貸后檢查的主要內(nèi)容有哪些方面？

答：(一)檢查借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，如供產(chǎn)銷情況、財(cái)務(wù)狀況等有無根本性變化。

(二)檢查借款合同執(zhí)行情況，主要是檢查借款企業(yè)是否按規(guī)定用途使用貸款。

(三)檢查貸款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況。

8、信用社核保的內(nèi)容有哪些？

答：(一)審查保下人的資格和合法性；

(二)查閱保證人有關(guān)賬表，審查資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，從銷售收入、利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)等方面審查保證人的保證能力。

9、什么是基準(zhǔn)利率？

答：中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率為基準(zhǔn)利率�；鶞�(zhǔn)利率由中國(guó)人民銀行總行確定。

10《貸款通則》的主要內(nèi)容是什么？

答：主要內(nèi)容是確定借貸雙方的主體資格及貸款行為基本準(zhǔn)則，明確貸款種類、期限、利率，對(duì)借款人資格進(jìn)行較為具體的要求，規(guī)定貸款人的權(quán)利和義務(wù)，明確貸款程序，不良貸款監(jiān)督，貸款管理責(zé)任制，貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾砑疤貏e規(guī)定等。11、《物權(quán)法》的主要內(nèi)容是什么？

答：《物權(quán)法》的主要內(nèi)容是對(duì)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅的具體規(guī)定，包括所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。12、什么是法人？

答：《中華人民共同國(guó)民法通則》第三十六條規(guī)定：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

13、什么是個(gè)體工商戶“一證通”貸款？

答：個(gè)體工商戶“一證通”貸款是指以集貿(mào)市場(chǎng)為主的個(gè)體工

商戶自愿組合的聯(lián)�！耙蛔C通”貸款，以個(gè)人房產(chǎn)抵押的抵押“一證通”貸款和均信擔(dān)保公司擔(dān)保的保證“一證通”貸款。個(gè)體工商戶與信用社(營(yíng)業(yè)部)簽訂的借款合同及最高額抵押合同，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金需求或以租賃商鋪及其它合理資金需求為用途的人民幣貸款業(yè)務(wù)。

14、什么是抵押貸款？

答：抵押貸款是指以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款。在抵押貸款形式中，借款人或第三人為抵押人，債權(quán)人(信用社)為抵押權(quán)人。

15、信用社信貸管理的任務(wù)是什么？

答：信用社信貸管理的任務(wù)是指從客觀上確定信貸工作應(yīng)干什么？主要是：不斷完善信貸管理體制和管理制度，對(duì)信貸資金運(yùn)營(yíng)全過程進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的控制，做到正確決策、靈活調(diào)劑、有效監(jiān)督和服務(wù)，最終取得良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。其中：正確決策是關(guān)鍵，靈活調(diào)節(jié)和有效監(jiān)督是手段，加強(qiáng)服務(wù)、提高效益是目的。

16、農(nóng)戶小額信用貸款的目的是什么？

答：農(nóng)戶小額信用貸款的目的是：

(一)解決農(nóng)戶貸款缺乏有效抵押擔(dān)保的問題，從而緩解農(nóng)民貸款難。

(二)增加農(nóng)業(yè)投入，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

17、什么是財(cái)產(chǎn)保全？

答：財(cái)產(chǎn)保全是指人民法院在案件受理前或者訴訟過程中，對(duì)當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)或者爭(zhēng)議的標(biāo)的物所采取的一種強(qiáng)制措施。財(cái)產(chǎn)保全有訴前財(cái)產(chǎn)保全或訴訟財(cái)產(chǎn)保全。18、什么是資產(chǎn)負(fù)債表？

答：資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映企業(yè)在一定時(shí)間全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益及財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。19、貸款五級(jí)分類的主要依據(jù)是什么？

答：(1)經(jīng)濟(jì)信息；(2)償還能力。

20、農(nóng)村信用社信貸檔案管理應(yīng)遵循的原則？

答：（1）全面保全信貸資產(chǎn)權(quán)益事實(shí)和證據(jù)；（2）完整記錄信貸業(yè)務(wù)流程，有利于明確信貸經(jīng)營(yíng)責(zé)任、明確信貸管理責(zé)任；（3）簡(jiǎn)潔、規(guī)范、真實(shí)、完整；（4）安全保密、檔案管理責(zé)任明確。六、案例1、案例分析

客戶張某于201*年5月20日向信用社申請(qǐng)貸款50萬元，貸款抵押物是該借款人股份制公司的商服樓，該房產(chǎn)建筑面積201*平方米，該棟樓總層數(shù)為7層，該抵押物位于3層、四層，一層、二層已抵押給商業(yè)銀行，請(qǐng)問該筆貸款是否可以辦理，為什么？

答：不可以，因?yàn)橐粚�、二層已�?jīng)抵押給了商業(yè)銀行，如果該筆貸款發(fā)放后，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，抵押物不易變現(xiàn)，可能形成損失。

2、某企業(yè)向信用社申請(qǐng)貸款300萬元，信用社通過對(duì)該企業(yè)的貸前調(diào)查認(rèn)為該企業(yè)項(xiàng)目和抵押物都可行，便在未上報(bào)聯(lián)社的情況下與該企業(yè)簽訂了300萬元借款合同，并辦理了他項(xiàng)權(quán)證，上報(bào)聯(lián)社后，經(jīng)聯(lián)社復(fù)查認(rèn)為，該企業(yè)一旦產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，償還能力會(huì)出現(xiàn)問題，所以經(jīng)聯(lián)社審貸委員會(huì)復(fù)查后同意發(fā)放240萬元，而該信用社并未向聯(lián)社說明已和企業(yè)簽訂300萬元的借款合同，就和該企業(yè)又簽訂了240萬元的借款合同，并發(fā)放了240萬元貸款，貸款到期后，該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，所以說在多次催要無果的情況下，向法院提出訴訟請(qǐng)求，經(jīng)法院審理，借貸雙方舉證，最終法院判決信用社敗訴，請(qǐng)問為什么？從中我們應(yīng)該吸取怎樣的教訓(xùn)？

答：信用社敗訴的主要原因是信用社與企業(yè)簽訂了兩份合同，而辦理他項(xiàng)權(quán)證的合同是300萬元，不是240萬元，房地局存檔的借款合同是300萬元，所以企業(yè)鉆空子，說信用社未履行300萬元合同，隨之信用社敗訴，從中我們應(yīng)該吸取這樣的教訓(xùn)，就是今后在與貸戶簽訂合同時(shí)一定要簽訂惟一的一個(gè)合同，不能出現(xiàn)大小兩個(gè)合同，避免給信用社的資金造成損失。

3、客戶于亮到信用社申請(qǐng)房產(chǎn)抵押貸款10萬元，借款用途用于該貸戶經(jīng)商，房產(chǎn)使用面積40平方米，201*年的房產(chǎn)，用途為住宅，產(chǎn)權(quán)人為于亮的女兒于安娜，于安娜1999年生人，于亮聲明由他代簽抵押合同。請(qǐng)問此筆貸款是否可發(fā)放，為什么？

答案：不可以發(fā)放。因?yàn)橛诎材葘儆诒槐O(jiān)護(hù)人，民法通則第二章第十八條規(guī)定監(jiān)護(hù)人應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)護(hù)職責(zé)，保護(hù)被監(jiān)護(hù)人的人身、財(cái)產(chǎn)及其他合法權(quán)益，除為被監(jiān)護(hù)人的利益外，不能處理被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)。所以于安娜的房產(chǎn)，監(jiān)護(hù)人沒有財(cái)產(chǎn)處分權(quán)，貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，法律不支持所簽訂的抵押合同，抵押合同屬無效合同。

4、借款人張某于201*年12月6日，向信用社申請(qǐng)貸款300萬元，貸款期限兩年，用于流動(dòng)資金。借款雙方簽訂了流動(dòng)資金借款合同、最高額抵押合同，辦理了貸款的相關(guān)手續(xù)后，在房產(chǎn)部門辦理了他項(xiàng)權(quán)證，因?yàn)楫?dāng)時(shí)借款人張某并不急于全部使用該筆貸款，于201*年12月30日，實(shí)際發(fā)放貸款150萬元，之后借款人對(duì)另外150萬元未發(fā)放貸款提出再用，信用社也未向借款人提示或讓借款人寫出說明，該筆貸款按合同的約定日期于201*年12月30日到期，到期后借款人未按約定還款，信用社在催收無果的情況下，向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V，開庭結(jié)果法院宣判被告勝訴，這是為什么？從這一案例中給予我們信貸人員什么啟示？

答：法院宣判被告勝訴的理由是原告未完全履行借款合同，并由于合同的未履行給被告帶來了一

定的經(jīng)濟(jì)損失，《合同法》第二百零一條規(guī)定，貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。從這一案例中給予了我們信貸人員的啟示是在履行借款合同時(shí)，一定要全部履行，即使借款人不履行借款合同，也應(yīng)該告知借款人，并由借款人寫出書面說明，明確合同未完全履行的理由及責(zé)任，以免借款合同產(chǎn)生糾紛時(shí)，信用社被借款人以合同未履行為由而爾勝訴。

5、根據(jù)當(dāng)前貸款營(yíng)銷的情況，你認(rèn)為應(yīng)當(dāng)如何開展會(huì)更好？

答題標(biāo)準(zhǔn)：1、當(dāng)前貸款營(yíng)銷的有利因素和不利條件；2、談個(gè)人貸款營(yíng)銷中得好做法和好方法。6、在當(dāng)今貸款營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，你如何做一名合格的信貸員？

答題標(biāo)準(zhǔn)：1、提高競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)；2、提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)；3、加強(qiáng)基本功訓(xùn)練；4、做到放款干凈，收款利索。

10、案例分析：某市燃料公司是某物資集團(tuán)公司下屬的全民所有制大型物資流通企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)煤炭、焦炭、石油制品、兼營(yíng)瀝青、石油焦等產(chǎn)品及裝卸、倉儲(chǔ)、代辦運(yùn)輸業(yè)務(wù)。該公司是該物資集團(tuán)公司的的三大公司之一，公司成立以來，經(jīng)營(yíng)銷售和經(jīng)濟(jì)效益一直較好；1994年，由于該公司走向市場(chǎng)，面對(duì)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，燃料價(jià)格變動(dòng)以及進(jìn)口走私油大量涌進(jìn)等因素影響，受到的沖擊較大，造成商品積壓，貨款回籠慢，資金周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)營(yíng)虧損較大，1996年銷售收入累計(jì)5.21億元,利潤(rùn)總額為-2733萬元;1997年銷售收入累計(jì)2.95億元,利潤(rùn)總額為-2999萬元;截至于1998年3月末,該公司資產(chǎn)總額達(dá)到52985萬元,負(fù)債總額為41889萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為79.1%,資產(chǎn)負(fù)債比率在同行業(yè)中相對(duì)較低。該公司為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，扭轉(zhuǎn)長(zhǎng)期嚴(yán)重虧損的不利局面，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行了較大的整頓和改革，兩次調(diào)整了領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)了資金財(cái)務(wù)的管理，積極轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，以爭(zhēng)取效益為目標(biāo)，經(jīng)過一年多的努力，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)逐步走上正軌，但要達(dá)到扭虧增盈的目標(biāo)仍需較長(zhǎng)時(shí)間的努力。

該公司是我信用社存貸款的長(zhǎng)期合作伙伴，一直在我社開戶結(jié)算，其結(jié)算十分頻繁，且有一定結(jié)算量。另外，該公司信譽(yù)良好，能按時(shí)償清我社貸款本息。企業(yè)現(xiàn)有一筆500萬元短期貸款。

保證人是該公司的主管部門--該物資集團(tuán)公司，該集團(tuán)公司也是我社的老客戶，實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好，與我社有長(zhǎng)期存貸款的合作關(guān)系，且在我社的結(jié)算量較大。

借款人財(cái)務(wù)資料

單位：萬元報(bào)告日期銷售收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量1996年度52115.1-2733.7-2733.7-111.91997年度29512.6-2998.6-2998.61499.3323.41998年3月末5658.4-576.6-576.6-2950.728

籌資現(xiàn)金凈流量合計(jì)應(yīng)付賬款短期借款長(zhǎng)期借款總資產(chǎn)總負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨存貨周轉(zhuǎn)率凈資產(chǎn)利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率-4.5297.29359.210944055774.541175.528035.229564.514598.973.83%94.83%8768.5563.7%10202.3561.5%-18.73%-5.25%419.72242.413623.21201*0600005000033070.637930.311672.687.19%8101.1349.9%9344.1291.6%-25.69%-10.16%4.6-2918.16793.91201*052985.541889.625364.730693.71109679.06%82.64%8295.169%9541.157.2%-5.2%-10.19%或有負(fù)債總額000通過對(duì)上面案例的分析，得出如下結(jié)論：(一)請(qǐng)將《借款人財(cái)務(wù)資料》中相關(guān)空出的指標(biāo)計(jì)算出來。1、企業(yè)1997年度的資產(chǎn)負(fù)債率=％；2、企業(yè)1996年度的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=萬元。（二）分類結(jié)果：（三）分析影響貸款償還的因素（6分，每小題3分）：

1、影響貸款償還的有利因素（需從財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、還款意愿等多方面分析）：2、影響貸款償還的不利因素（分析要求同上）：答案：

（一）請(qǐng)將《借款人財(cái)務(wù)資料》中相關(guān)空出的指標(biāo)計(jì)算出來1、企業(yè)1997年度的資產(chǎn)負(fù)債率=83.33%

2、企業(yè)1996年度的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=413.6萬元（二）次級(jí)貸款。

（三）分析影響貸款的因素：

1、影響貸款償還的有利因素（需從財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、還款意愿等多方面分析）

（1）該公司為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，扭轉(zhuǎn)長(zhǎng)期嚴(yán)重虧損的不利局面，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行了較大的整頓和改革，兩次調(diào)整了領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)了資金財(cái)務(wù)的管理，積極轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，以爭(zhēng)取效益為目標(biāo)，經(jīng)過一年多的努力，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)逐步走上正軌，要達(dá)到扭虧增盈的目標(biāo)仍需較長(zhǎng)時(shí)間的努力。（2）企業(yè)還款記錄較好，能償清我社貸款本息，還款意愿較好。（3）企業(yè)凈資產(chǎn)額較大，資產(chǎn)負(fù)債率在同行業(yè)中相對(duì)較低。

2、影響貸款償還的不利因素（需從財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、還款意愿等多方面分析）

（1）從財(cái)務(wù)因素來看，企業(yè)的流動(dòng)比率小于1，表明企業(yè)對(duì)短期的償還能力較弱；公司1998年的虧損巨大，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，且數(shù)額較大，表明企業(yè)已無法通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來還本付息。

（2）從非財(cái)務(wù)因素來看：該企業(yè)經(jīng)銷產(chǎn)品品種單一，主營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)格波動(dòng)較大，加之，公司經(jīng)營(yíng)管理滯后，導(dǎo)致虧損嚴(yán)重；由于企業(yè)進(jìn)行了整頓和改革，同時(shí)企業(yè)效益差，職工收入低，企業(yè)人心不穩(wěn)。

說明：只要對(duì)有利、不利因素分析言之有理，均酌情給分。

7、計(jì)算題

資料：某企業(yè)3月1日有關(guān)資金內(nèi)容及金額如下：（1）存款在企業(yè)的現(xiàn)款1,000元（2）存款在銀行的款項(xiàng)300,000元（3）庫存的各種材料19,000元（4）房屋900,000元（5）機(jī)器設(shè)備800,000元（6）投資者投入資本1,755,000元（7）購貨方拖欠貨款80,000元

（8）從銀行借入的半年期借款120,000元（9）庫存的完工產(chǎn)品50,000元（10）拖欠供貨方貨款350,000元（11）企業(yè)留存的盈余公積金75,000元（12）全部固定資產(chǎn)均為八成新

要求：根據(jù)所給資料，編制下面的資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)本年數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益本年數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金短期借款

銀行存款應(yīng)收賬款庫存材料庫存商品流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)房屋機(jī)器設(shè)備減:累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值資產(chǎn)總計(jì)答案：

資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)本年數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金120,000銀行存款350,000應(yīng)收賬款470,000庫存材料庫存商品1,755,000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)75,000固定資產(chǎn)-490,000房屋1,340,000機(jī)器設(shè)備減:累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值資產(chǎn)總計(jì)1,810,0008、計(jì)算題

資料：下面是某企業(yè)簡(jiǎn)化的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表

表1-1損益表單位：元項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售凈額126,000減:銷售成本、費(fèi)用、稅金56,700二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)69,300減：管理費(fèi)用1,230財(cái)務(wù)費(fèi)用（其中利息16,000）17,000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)40,000加：投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額10,000四、利潤(rùn)總額50,000減：應(yīng)交所得稅16,500五、稅后凈利潤(rùn)33,500注：在銷售收入中有75,000元為賒銷。表1-2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初年末負(fù)債及所有者權(quán)益年初年末銀行存款2600041500短期借款6,00026,000應(yīng)收賬款4000035000應(yīng)付賬款4,0002,000存貨201*030000長(zhǎng)期借款30,00020,000固定資產(chǎn)8000080000實(shí)收資本100,000100,000減：累計(jì)折舊1600019000盈余公積6,0009,350固定資產(chǎn)凈值6400061000未分配利潤(rùn)4,00010,150資產(chǎn)總計(jì)150000167500合計(jì)150,000167,500要求：根據(jù)以上兩張會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算以下財(cái)務(wù)分指標(biāo)：a、毛利率

b、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率c、存貨周轉(zhuǎn)率d、資產(chǎn)利潤(rùn)率e、資產(chǎn)負(fù)債比率f、流動(dòng)比率。

答案：

1、毛利率55%

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率50%3、存貨周轉(zhuǎn)率56.7%4、資產(chǎn)利潤(rùn)率7.87%5、資產(chǎn)負(fù)債比率29%6、流動(dòng)比率3.07

9、計(jì)算題

資料：

a、A小型企業(yè)201*年12月開始籌建，各個(gè)股東共出資500萬元，在此期間用現(xiàn)金支付了籌建費(fèi)用20萬元。b、201*年A企業(yè)正式營(yíng)業(yè)，全年的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：購買一輛汽車16萬元，款已付；

購買商品存貨200萬元（其中：30萬元年末未付款）；用現(xiàn)金支付各種費(fèi)用40萬元；

支付房屋租金10萬元，提取固定資產(chǎn)（汽車）的折舊費(fèi)用1萬元。

銷售成本價(jià)為150萬元的商品，其售價(jià)為280萬元（已收款160萬元，另外的120萬元為應(yīng)收賬款。要求：請(qǐng)回答下述問題

1、201*年A企業(yè)的現(xiàn)金凈流量是多少？

負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債1,000短期借款300,000應(yīng)付賬款80,000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)19,000所有者權(quán)益50,000實(shí)收資本450,000盈余公積未分配利潤(rùn)900,000所有者權(quán)益合計(jì)800,000340,0001,360,0001,810,000負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)本年數(shù)應(yīng)付賬款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)

2、201*年A企業(yè)的利潤(rùn)是多少？

3、201*年A企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出及其現(xiàn)金凈流量是多少？4、201*年A企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出及其現(xiàn)金凈流量是多少？5、201*年A企業(yè)現(xiàn)金凈流量是多少？6、用間接法計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量答案：

1、201*年A企業(yè)的現(xiàn)金凈流量是480萬元。（籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入500、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出20）2、201*年A企業(yè)的利潤(rùn)是280-150-40-10-1=79萬元

3、201*年A企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入是：280-120=160、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流出是：（200-30）+40+10=220，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量是：160-220=-60

4、201*年A企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入是：0、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出J是：16、投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量是：0-16=-165、A企業(yè)現(xiàn)金凈流量是：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量=（-60）+（-16）=-766、用間接法計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量：79+1-120+30-200+150=-60

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