往來結(jié)算員工作標準

往來結(jié)算員工作標準

1主題內(nèi)容與適用范圍

本標準規(guī)定了往來結(jié)算員的職責與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核辦法。

本標準適用于往來結(jié)算員。2引用標準

QB/LMZ03.0206管理人員通用工作標準。3職責與權(quán)限3.1職責

3.1.1負責管理和記錄購銷業(yè)務(wù)和其它往來的暫收、暫付，應付等款項，認真核對及時清算。

3.1.2負責其它往來結(jié)算的明細分類結(jié)算。3.1.3負責各項往來帳目的核對工作。3.2權(quán)限

3.2.1對付長期掛帳不清的單位和個人強行扣款沖帳的權(quán)利。3.2.2對不符合發(fā)票管理規(guī)定的原始單據(jù)，有權(quán)予以退回或拒絕執(zhí)行。3.2.3對帳目不清的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕付款。4工作內(nèi)容與要求4.1通用部分

執(zhí)行QB/LMZ03.02標準4.2專用部分

4.2.1認真做好記帳、沖帳、結(jié)帳工作，書寫工整，保持帳面清潔。

4.2.2定期向領(lǐng)導反映應收、應付中存在的問題，并提出處理意見，保證資金的合理使用。

4.2.3對無法收回或無法支付、應付中存在問題的，提出處理意見，保證資金的合理使用。

4.2.4制訂往來款項的結(jié)算辦法，應該攤銷的費用，應及時沖帳攤銷，不得不攤或跨年度分攤，保證核算的真實性、完整性。

4.2.5往來結(jié)算要按單位和個人分戶記帳，逐步序時登記，并及時核對，按期清償。

4.2.6按時完成領(lǐng)導交辦的臨時任務(wù)。5檢查與考核

5.1本標準由財務(wù)處處長及主管科長負責檢查。

5.2與經(jīng)濟責任掛鉤，根據(jù)本標準內(nèi)容進行考核與獎懲。

附加說明：

本標準由財務(wù)處負責起草。

擴展閱讀：計財部往來結(jié)算崗位工作標準

山東臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118-302.196-1999

計財部往來結(jié)算崗位工作標準

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施

山東臨沂發(fā)電有限責任公司發(fā)布Q/118-302.196-1999

前言

為適應不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標準，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標準《管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定》的要求，結(jié)合本崗位工作實際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-302.272-94《計財部往來結(jié)算崗位工作標準》進行了修訂。

本標準自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。本標準由臨沂發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。本標準由臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)管理辦公室歸口。本標準起草單位：臨沂發(fā)電有限責任公司計財部。本標準起草人：陶義

修訂：陶義審核：審定：審批：

本標準于1994年12月10日首次發(fā)布。1999年10月10日首次修訂。

本標準由山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發(fā)電有限責任公司1999-10-10批準1999-11-10實施

Q/118-302.196-1999

臨沂發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準

Q/118302.1961999

計財部往來結(jié)算崗位工作標準

1范圍

本標準規(guī)定了債權(quán)債務(wù)的責任與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標準適用于財務(wù)債權(quán)債務(wù)工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2.責任與權(quán)限2.1素質(zhì)要求：

2.1.1財經(jīng)類中專學歷，并取得會計員以上資格的會計人員擔任。2.1.2熟悉財會法規(guī)，掌握清算結(jié)算手續(xù)制度。2.2責任

2.2.1執(zhí)行結(jié)算制度，對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，要建立必要的清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

2.2.2對各項往來款項要按單位和個人分戶設(shè)置明細帳，并根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，經(jīng)常核對余額做到不漏不亂。

2.2.3對登記帳薄的往來結(jié)算，要負主要責任，同時需經(jīng)財務(wù)負責人審核。2.2.4對串戶漏記往來等不合規(guī)問題，應承擔主要主任。2.3權(quán)限

2.3.1對不經(jīng)領(lǐng)導批準，填寫不真實的借款單，有權(quán)責成經(jīng)辦人員退回。3工作內(nèi)容及要求3.1工作程序

3.1.1.負責對往來結(jié)算帳務(wù)的記帳，及時和總帳核對。3.1.2負責本年度的帳薄。

3.1.3每月20日完成帳薄的核對工作。

3.1.4及時準確提供、季報、年度的債權(quán)債務(wù)等有關(guān)報表。做到內(nèi)容準確不重不漏帳表相符。3.2工作要求

3.2.1每月按審核后的會計登記帳薄，做到有序有據(jù)。3.2.2登記帳薄準確率為100%。

3.2.3對預借差旅費、一般物品費用借款，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余款不得拖欠、挪用。

3.2.4對往來款項超過年度的（一年以上）拖欠款項要取得對方還款計劃或承認手續(xù)，年末決算時要抄報清單，向領(lǐng)導報告以保證年度決算的正確性。4檢查與考核臨沂發(fā)電有限責任公司1999-10-10批準1999-11-10實施

Q/118-302.196-19994.1本標準執(zhí)行情況由，由部門負責人按月檢查與考核。4.2考核內(nèi)容為本標準規(guī)定的責任和工作內(nèi)容與要求部分。4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟責任制掛鉤兌現(xiàn)。

臨沂發(fā)電有限責任公司1999-10-10批準1999-11-10實施

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