公司成本預(yù)算報(bào)告

公司成本預(yù)算報(bào)告

成本費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算支出的重點(diǎn)，在收入一定的情況下，成本費(fèi)用是決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素�？茖W(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算對(duì)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的意義。一、計(jì)算期的確定

本項(xiàng)目計(jì)算期是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和主要設(shè)備折舊年確定的。項(xiàng)目建設(shè)期2年，投產(chǎn)期2年，達(dá)產(chǎn)期14年，項(xiàng)目總測(cè)算期為16年。二、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案

本項(xiàng)目按初步設(shè)計(jì)補(bǔ)充說(shuō)明及省計(jì)委審批的生產(chǎn)規(guī)模確定為片劑××噸/年，膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針?lè)盅b××支/年。主要產(chǎn)品有：哆嗦茶堿片劑、戒毒針?biāo)畡�、精制銀翹膠囊和粉針?lè)盅b系列。經(jīng)過(guò)與生產(chǎn)單位有關(guān)技術(shù)人員反復(fù)論證，認(rèn)為原定生產(chǎn)規(guī)模過(guò)大，市場(chǎng)容量有限，且產(chǎn)品銷售有一個(gè)逐漸增大的過(guò)程，投資過(guò)大、投資落實(shí)較難。按原××××年××月初步設(shè)計(jì)確定的第一期工程生產(chǎn)規(guī)模，即哆嗦茶堿××片/年，精制銀翹膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針?lè)盅b××支/年，考慮今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要，廠房設(shè)計(jì)面積等不作調(diào)整，預(yù)留生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大所需，設(shè)備投資、生產(chǎn)成本和費(fèi)用按調(diào)整后的測(cè)算。三、總成本和費(fèi)用測(cè)算成本中各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算說(shuō)明如下：

（1）外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用。外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用以建設(shè)期的市場(chǎng)價(jià)格為參考依據(jù)，適當(dāng)考慮物價(jià)上漲因素進(jìn)行測(cè)算。（2）工資總額和職工福利費(fèi)。這兩項(xiàng)費(fèi)用按職工人數(shù)（設(shè)計(jì)定員）乘以工資及福利費(fèi)指標(biāo)計(jì)算。項(xiàng)目年工資總額=183人×6000元/人=110（萬(wàn)元）職工福利費(fèi)=110×14％=15（萬(wàn)元）

（3）折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊按類別采用直線折舊法分別計(jì)算。房屋、建筑物折舊年限30年，年折舊率3.23％，機(jī)器及設(shè)備折舊年限14年，年折舊率6.93％。為簡(jiǎn)化計(jì)算，預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)原值。

（4）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。土地使用權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等無(wú)形資產(chǎn)，按10年攤銷。建設(shè)單位管理費(fèi)、工程前期費(fèi)用、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公生活家具購(gòu)置費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)等遞延資產(chǎn)（費(fèi)用），按5年攤銷。為簡(jiǎn)化計(jì)算，未分?jǐn)傤A(yù)備費(fèi)用。（5）修理費(fèi)。大中小型修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用，為計(jì)算方便不單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)算，按折舊費(fèi)的50％估算。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)借款利息等均以財(cái)務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)投資借款按綜合加權(quán)平均資金成本率14.24％計(jì)算，流動(dòng)資金借款按年利率10.98％計(jì)算。

（7）其他費(fèi)用。為計(jì)算方便，將制造費(fèi)用管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等作適當(dāng)?shù)臍w并（按銷售收入的15％計(jì)算），均列入其他費(fèi)用中。預(yù)算處

××××年××月××日

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旅游公司費(fèi)用預(yù)算報(bào)告

為積極有效組織經(jīng)營(yíng)好旅游公司，現(xiàn)將費(fèi)用預(yù)算如下：一、成本預(yù)算（一）經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算

1、掛靠費(fèi)：1800元/月，每年1800×12個(gè)月=21600元支出方式：按季度上交，每季度1800×3個(gè)月=5400元2、質(zhì)保金：2萬(wàn)元

支出方式：與總公司簽約后一次性交付

3、房租：201*元/月，每年201*×12個(gè)月=24000元支出方式：按季度核算，另預(yù)算2萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)。4、裝修費(fèi)用：預(yù)計(jì)5000元支出方式：開(kāi)業(yè)前一次性付清

5、辦公費(fèi)用：電腦2臺(tái)×201*元/臺(tái)=4000元

辦公桌椅1套經(jīng)理辦公桌＋沙發(fā)+茶幾茶具201*元計(jì)調(diào)辦公桌一組：500元凳子：500元

傳真機(jī)+電話2部：2500元其他辦公用品：500元

小計(jì)：10000元支出方式：開(kāi)業(yè)前一次性支出

（二）管理成本預(yù)算1、員工工資：

經(jīng)理1人2500元/月+個(gè)人業(yè)務(wù)提成30%計(jì)調(diào)1人1000元/月+5%操作提成+個(gè)人業(yè)務(wù)提成30%業(yè)務(wù)員1人1000元/月+協(xié)助業(yè)務(wù)提成10%+個(gè)人業(yè)務(wù)提成30%前臺(tái)接待1人800元/月+前臺(tái)業(yè)務(wù)提成20%+個(gè)人業(yè)務(wù)提成30%小計(jì)：5300元/月×12個(gè)月=63600元/年2、福利：過(guò)年過(guò)節(jié)紅包200元/人×4人×5個(gè)節(jié)日=4000元

聚餐500月/月×12個(gè)月=6000元小計(jì)：10000元

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)和交通費(fèi)均在每個(gè)業(yè)務(wù)提成的30%中提出第一年投入總成本合計(jì)：154200元

注：質(zhì)保金2萬(wàn)元+轉(zhuǎn)讓費(fèi)2萬(wàn)元共計(jì)4萬(wàn)元為不動(dòng)資金前期實(shí)際投入成本合計(jì)為：7萬(wàn)元，另加3萬(wàn)元作為流動(dòng)資金，合計(jì)10萬(wàn)元整

二、收入預(yù)算（一）組團(tuán)

國(guó)內(nèi)組團(tuán)30人/團(tuán)×4個(gè)/月×100元/人×12個(gè)月=144000元出境組團(tuán)20人/團(tuán)×1個(gè)/2月×600元/人×6個(gè)=7201*元（二）地接

50人/團(tuán)×1個(gè)/月×30元/人×12個(gè)月=18000元第一年總收入：234000元×70%=163800元

三、盈利

第一年盈利：163800元-154200元=9600元

注：質(zhì)保金2萬(wàn)元+轉(zhuǎn)讓費(fèi)2萬(wàn)元共計(jì)4萬(wàn)元為不動(dòng)資金

201*-11-13

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