全面做好201*年財政預算編制工作

全面做好201*年財政預算編制工作

201*年是落實“十二五”規(guī)劃的核心之年，也是貫徹實施市委、市政府一系列戰(zhàn)略部署的關鍵之年。編制201*年市級預算，按照科學化精細化管理要求，圍繞市委、市政府工作部署，開源節(jié)流、精打細算，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，在保障好市直機關單位正常運轉的基礎上，集中財力保障中央和省一系列民生政策落實，保障教育、農業(yè)、科技法定支出，保障轉方式、調結構、增財源若干措施實施，保障市委、市政府確定的重大項目建設需要，為推進經(jīng)濟文化強市建設提供財力保障。

一、規(guī)范編制收入預算。一是稅收收入編制由財政部門統(tǒng)籌考慮全省、煙臺地區(qū)和本市經(jīng)濟增長水平，全年GDP目標，政策增減收因素進行編制；二是非稅收入預算全部納入財政綜合預算。由各部門結合增減收政策因素及201*年執(zhí)行情況，按具體收入項目逐項編報201*年收入計劃，原則上不低于上年水平。具體是：

1、行政事業(yè)性收費。具體編制收入預算時以執(zhí)收單位上年實際完成數(shù)為基數(shù)，綜合考慮政策變化等因素。

對統(tǒng)籌單位收費收入扣除收費成本后，在核定的收入基數(shù)內部分，按20%安排單位業(yè)務費，80%政府統(tǒng)籌；超基數(shù)收入部分，扣除相應收費成本后按5：5比例進行分成，50%安排單位業(yè)務費，50%政府統(tǒng)籌。另專項資金和政府性基金項目單獨編制收支預算，�？顚Ｓ�，結余結轉下年。

2、罰沒收入。返還政策：以201*年罰沒收入為基數(shù)，當年完成基數(shù)以內80%部分全返，基數(shù)內超80%部分返還90%，超基數(shù)不返。

3、國有資產出租收入。二、嚴格編制支出預算。包括：

1、人員經(jīng)費。在編報201*年人員支出預算時，對單位的性質、經(jīng)費供給方式、編制、實有人員等基礎信息填報情況進行全面核查，確�；�礎信息庫準確、真實。認真理順資金結構順序，先用財政撥款安排人員支出，其他收入用于日常公用經(jīng)費和項目支出，以確保集中支付的預算經(jīng)費指標能夠滿足統(tǒng)發(fā)需求。

2、業(yè)務費。加強單位正常運轉支出預算管理。切實加強對單位會議費、大宗印刷費、房屋維修費、水電費等預算的審核。各單位申報預算時，要充分考慮正常運轉支出，除新增單位外，年度執(zhí)行中原則上不再追加維持單位正常運轉和履行職能的業(yè)務類項目，年初未考慮到的支出由部門調劑解決或下年度預算再予以考慮。

3、專項支出。認真梳理現(xiàn)有各類專項資金和政策，對一次性和已到期的項目，明年不再安排；對尚未完工的市委、市政府確定的建設項目，要明確時間進度和資金需求，合理安排預算。對實施效果一般、結余資金較大的項目，要適當壓縮安排數(shù)額；屬于現(xiàn)有專項資金支持范圍和能夠通過調整優(yōu)化存量資金解決的增支項目，要通過調整投向來解決。對中央和省已經(jīng)確定出臺、明年需實施的民生政策，要提前研究，認真測算資金需求，及時提出預算安排建議。

4、項目支出。各部門要加強項目前期規(guī)劃論證，細化項目申報內容，明確項目具體實施計劃、時間進度、資金需求、籌資渠道及分年度預算等詳細內容，避免年度中出現(xiàn)增支缺口。凡申請財政投資的建設類項目，要根據(jù)需要進行財政投資評審，評審結果作為預算安排的依據(jù)。

三、規(guī)范“三公”和會議經(jīng)費編報口徑，嚴格控制行政成本。近期財政部部長謝旭人在全國政府信息公開工作電視電話會議上表示：在普遍公開省級財政預算決算的基礎上，重點推進省級政府部門預算和決算公開，各地區(qū)要扎實推進基層財政專項支出預算公開，特別是做好與人民群眾利益密切相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障以及“三農”等方面財政專項支出的公開工作。

201*年7月27日

擴展閱讀：關于鄉(xiāng)鎮(zhèn)201*年財政預算執(zhí)行情況和201*年財政預算的報告

關于201*年財政預算執(zhí)行情況和201*年財

政預算（草案）的報告

各位代表：

我受鎮(zhèn)人民政府委托，向大會報告201*年財政預算執(zhí)行情況和201*年財政預算（草案），請予以審議。一、201*年財政預算執(zhí)行情況

201*年，我鎮(zhèn)財稅工作在鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府的正確領導下，在上級財政主管部門的精心指導下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持下，通過全鎮(zhèn)上下共同努力，我們較好地完成了全年預算收支任務。（一）全年財政收入完成情況

201*年全鎮(zhèn)財政總收入601.75萬元，一般預算收入完成366.55萬元，為年初預算356.55萬元的103%。其中：上劃中央兩稅111.86萬元,為年初預算111.86萬元的100%;一般預算收入完成255.69萬元，完成年度計劃244.69萬元的104%。預算外收入完成235.2萬元。1.一般預算收入中，主要收入項目的完成情況是：增值稅完成18.75萬元,營業(yè)稅完成67.06萬元,資源稅完成7.5萬元,兩個所得稅完成2.24萬元,煙葉稅完成155萬元,財政兩稅代征完成3.6萬元。2.上劃中央稅收111.86萬元。3.預算外總收入完成235.2萬元。（二）全年財政支出完成情況

201*年全鎮(zhèn)財政總支出557.15萬元，其中一般預算支出完成263.萬元，一般預算外支出完成293.45萬元。一般預算支出263.7萬元：

1.一般公共服務支出項目95.89萬元。

（1）鎮(zhèn)政府機關事務支出57.58萬元(其中:編制內人員工資48.82萬元,下鄉(xiāng)費1.56萬元,公務費7.2萬元)。

（2）鎮(zhèn)財政事務支出10.03萬元（其中：人員工資8.57萬元,下鄉(xiāng)費0.26萬元,公務費1.2萬元）。

（3）人口與計劃生育事務支出28.28萬元(其中:人員工資9.28萬元,計生協(xié)會經(jīng)費14萬元,流管經(jīng)費3萬元,公務費2萬元)。

2.文體廣播事業(yè)費支出6.55萬元（其中文化教育經(jīng)費4萬元,廣播事業(yè)費2.55萬元）。

3.農林水事務支出63.8萬元（農機站差額補助0.3萬元,畜牧站工資4.79萬元,農技站差額補助1.2萬元,在職村干部工資36.81萬元,離職干部工資5.3萬元,村公用經(jīng)費15.4萬元）。4.社會保障費支出2.22萬元。5.離退休事業(yè)費支出17.76萬元。6.上解支出完成81.47萬元。預算外支出293.45萬元：

1.政府機關事務222.45萬元（編制外人員工資19.5萬元,下鄉(xiāng)費28萬元,公務費174.95萬元）。2.人大機關事務支出5萬元。

3.綜治維穩(wěn)事務支出8萬元(打黑除惡3萬元,法律服務費2萬元,治超專項費3萬元)。

4.計劃生育事務支出58萬元。

以上收支情況表明，我鎮(zhèn)201*年的財政預算執(zhí)行結果是收支平衡，略有節(jié)余。

（三）201*年預算執(zhí)行及財政工作的主要情況1.落實強農惠農政策，加大“三農”投入

201*年，我鎮(zhèn)共發(fā)放涉農補貼近48項,發(fā)放金額540萬元。其中發(fā)放糧食直接補貼25萬元,發(fā)放綜合直補148.83萬元,糧食良種補貼39萬元,油菜良種補貼5.3萬元，種糧大戶補助資金13.3萬元,農資綜合補貼25.6萬元,農機具購置補貼41.6萬元,發(fā)放家電下鄉(xiāng)補貼28.6萬元，汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼3.5萬元，五保及低保補貼84.3萬元,優(yōu)撫類補貼84.1萬元，退耕還林、生態(tài)公益林補助19.85萬元，高齡老人生活補助16.1萬元，貧困寄宿生生活補助7.5萬元，農村孤兒生活補助2.52萬元,農村部分計劃生育獎勵資金5.95萬元，獨生子女死亡傷殘補助3240元，獨生子女保健費1800元。另外全年共爭取財政一事一議獎補資金67萬元，涉及行政村10個，加大了農業(yè)綜合開發(fā)、村道建設、新農村建設等項目資金的投入，有力推進了農業(yè)基礎設施的建設,很大程度上改變了我鎮(zhèn)農民群眾的生活條件和生活面貌。2.積極組織收入，加強收入征管力度

我們加強了與稅務部門的協(xié)調，做好協(xié)稅護稅工作，確保稅收收入的應收盡收，既努力抓好稅收收入的征收，又努力抓好稅收收入的管理。今年在我鎮(zhèn)財政稅收嚴重短收的情況下，積極組織財政收入，圓滿完成年初下達各項財稅工作目標任務。3.強化財政監(jiān)督，提高資金使用效率

按照“量入為出，量力而行”的原則，建立健全了各項財務管理制度，進一步深入推進“鎮(zhèn)財縣管”和“村財鎮(zhèn)代管”工作，嚴格按照省財政廳關于推行鎮(zhèn)村財務精細化管理的要求，進一步加強了鎮(zhèn)村財務的管理水平。

201*年我鎮(zhèn)的財政工作取得了一些成績，但是，我們也要看到在預算執(zhí)行中也還存在一些不容忽視的問題。一是鎮(zhèn)財政可用財力偏少，資金調度困難；二是財政收入增長基礎脆弱，缺乏能夠支撐財政收入穩(wěn)定快速增長的新財源。對上述問題，要采取有效措施，著力深化改革，優(yōu)化支出結構，加大工作力度，積極探索解決辦法。二、201*年財政預算草案

201*年我鎮(zhèn)財政工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，著力完善支持項目發(fā)展的財稅政策，促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展；積極調整收入結構，提高稅收收入比重，增加可用財力；著力優(yōu)化財政支出結構，支持社會事業(yè)發(fā)展，促進社會和諧；積極推進財政改革，完善公共財政體制，全面加強財政監(jiān)督，為建設平安、文明、富裕、和諧新高亭提供政策支持和財力保障。根據(jù)上述指導思想和201*年財政預算完成情況，編制201*年全鎮(zhèn)財政預算草案如下：

（一）一般預算收入423.9萬元

一般預算收入中，主要收入項目（分征管部門）是：1.國稅部門完成100萬元；2.地稅部門完成323.9萬元；3.財政部門完成3.6萬元。（二）預算外收入300萬元

（三）安排財政預算內總支出為410萬元其主要項目安排是（按縣財政計劃數(shù)安排）：1.農業(yè)水利部門事業(yè)費支出8萬元；2.文體廣播事業(yè)費支出8萬元;3.行政管理費102萬元;4.村級組織支出65萬元；5.社會保障費支出18萬元；6.離退休事業(yè)費支出25萬元；7.人口與計劃生育事業(yè)支出30萬元；8.上解支出154萬元。

（四）安排預算外支出300萬元。

以上預算是按現(xiàn)行財政體制，按照“量入為出，收支平衡”的預算原則和上級有關政策要求安排的。各位代表，做好今年的財政工作，對于促進我鎮(zhèn)經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，開創(chuàng)我鎮(zhèn)財政工作新局面具有重要意義。為此，我們將努力做好以下幾項工作：

一是加大稅收收入征收力度，加強稅收收入征收管理。我們要完善耕地占用稅和契稅征管辦法，大力推進先繳稅后辦證的制度實施，加大對農民占用耕地建房和其他占用耕地的稅收清理以及房產權屬轉讓行為的契稅征收。對煙花爆竹企業(yè)，我們既要加強管理，提升服務意識，為企業(yè)發(fā)展保駕護航，又要在建立屬于自己的品牌上下功夫，做大做強我鎮(zhèn)的煙花產業(yè)。只有企業(yè)發(fā)展了，高亭的財政經(jīng)濟形勢才能好轉。另外我們明年也將加強稅法宣傳力度，強化廣大群眾和企業(yè)業(yè)主的納稅意識。

二是加強支出管理，加強財政監(jiān)督。進一步完善財務管理工作，規(guī)范鎮(zhèn)村兩級收入渠道，加強村級財務支出管理，杜絕白紙發(fā)票報賬的問題。加強日常財務監(jiān)督，全程細化監(jiān)管，進一步加強村級財務公開透明度，提高財政資金的使用效益。

三是完善信息網(wǎng)絡建設，加強補貼發(fā)放監(jiān)督。進一步完善我鎮(zhèn)財稅管理信息網(wǎng)絡，真正將我鎮(zhèn)財稅管理信息網(wǎng)絡建成黨和政府惠農政策的“直通車”，并加強對補貼資金發(fā)放的監(jiān)督，確保補貼資金及時、足額、安全發(fā)放到農戶手中，確保補貼資金真正起到強農惠農的作用。四是繼續(xù)培植財源，加強稅收征管，為財政收入增長做貢獻。201*年,我們將繼續(xù)做好財源的培植工作,加大對烤煙種植的扶持，做大做強高亭鎮(zhèn)煙花爆竹產業(yè)，進一步推廣板梁旅游,加快油市二礦生產進程，將這幾項打造成高亭鎮(zhèn)的金牌財源,力爭全面完成201*年財稅任務。

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