資產(chǎn)保全最佳法

您不理財，財不理您

真正的理財規(guī)劃包括現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃等內(nèi)容。

全球公認(rèn)的財產(chǎn)保全最佳方案保險

人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)�！豆�司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。

我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

案例：美國安然公司201*年破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思萊夫妻201*年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產(chǎn)被破產(chǎn)清算，但這些保險受法律保護(hù)。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年可從保單中領(lǐng)取92萬美元的年金安享晚年。受益保險金不用于抵債

受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。

我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可向人民法院請求以自己名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。

注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。

合法保單是不被查封罰沒的財產(chǎn)

《保險法》第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利�！焙戏ū�單財產(chǎn)私有化。其他理財工具絕不具有的安全性能。

不存在爭議的財產(chǎn)分配

《保險法》第六十一條：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。

案例：家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值216201*元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。

《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母�！�…本法所說的子女，包括非婚生子女……�！弊屇�的財富按照您的意愿支配。不需要納稅且不能隨意質(zhì)押

《個人所得稅法》第四條規(guī)定保險賠款免納個人所得稅。人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。

擴(kuò)展閱讀：資產(chǎn)保全

資產(chǎn)保全，是理財?shù)囊粋�重要概念，可以簡釋為讓資產(chǎn)保值增值。保險在讓人們透過金錢獲得心靈的坦然與安全感，進(jìn)而像家人傳遞一份深切愛的同時，它在商業(yè)社會的今天，又與資產(chǎn)保全緊密結(jié)合在一起并彰顯出獨(dú)特的魅力.

首先，保險是一種十分容易“變現(xiàn)”的理財工具，是穩(wěn)妥的資金儲備和投

資方式。以企業(yè)主來說，只要經(jīng)營，都會拿出一筆儲備金到銀行以備需要時拿出來進(jìn)行生意上的周轉(zhuǎn)。但如果當(dāng)債權(quán)債務(wù)問題出現(xiàn)、發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢甚至股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運(yùn)作可能會因?yàn)槿鄙儋Y金周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因?yàn)�，人壽保險合同是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，依據(jù)保險法第五十六條規(guī)定依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者抵押所以當(dāng)所有的財產(chǎn)都別凍結(jié)甚至拍賣時人壽保險的保單不會被凍結(jié)和拍賣，而其報單貸款功能則又使其成為了最好的變現(xiàn)工具。因此，假如你經(jīng)營的企業(yè)，你只需要拿出一部分儲備金一次性存入保險公司，購買終身壽險，就可以解決債權(quán)債務(wù)糾紛財產(chǎn)被凍結(jié)的情況出時，資金周轉(zhuǎn)不靈的問題。因?yàn)槟菚r，你就可以拿人壽保險單直接去保險公司貸款，貸款的額度目前最高的現(xiàn)金價值的百分之八十。

當(dāng)你擁有了這樣一份保險之后，你的身價也隨之倍增。隨之附帶的大病保障也伴隨你終身。你可以一生無憂的幸福的度過你的晚年。而同時，當(dāng)你擁有了這一份保單，既便遇到企業(yè)破產(chǎn)，或者因?yàn)橐恍﹩栴}人身受到拘禁，你也不會一貧如洗，如上所及，保險單是不能被凍結(jié)或者拍賣的，被保險人領(lǐng)取保險金在法律的保護(hù)之下不計(jì)入資產(chǎn)抵債程序，因此，你可以安心的擁有和使用存入保險公司的這筆現(xiàn)金，繼續(xù)享受原有的生活。在這方面，美國的安然公司的老板可以說是最好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產(chǎn)后之所以還能保持很高的生活品質(zhì)，就是因?yàn)樵诠�司破產(chǎn)之前，他和他的家人已經(jīng)擁有了350萬美元的一大筆人壽保險。進(jìn)而在美國法律的規(guī)定下得以在破產(chǎn)之后還能擁有大量的現(xiàn)金進(jìn)行支配。第二，人壽保險的保單是非常好的融資工具，上述談到的保單貸款功能已經(jīng)涉及到這個問題，而這種融資功能還可以解決交保費(fèi)的問題。一般而言，很多人猶豫購買保險不是因?yàn)楸ｋU不好，而是擔(dān)心期交保費(fèi)交了幾年后交不上或者不想交時給自己帶來的經(jīng)濟(jì)損失。如果熟勘保險的融資功能這個問題就不上問題了。如果每年叫10萬保費(fèi)，那么投保的時候可以分AB兩張保單，交到第五年的時候，手里的錢急需用在別地方，就可以用A保單貸款交B保單第六年的保費(fèi)，第七年時，用B保單貸款還A保單的貸款，再把A保單取出來貸款交第七年的保費(fèi)，如此周轉(zhuǎn)，就可以僅用付利息的錢把保費(fèi)如期交上。也就是說，當(dāng)一個有錢人在投保時把保單分成幾張的時候，既保全了資產(chǎn)，有發(fā)揮了生產(chǎn)力的價值。

第三，人壽保險是很好的避稅工具。避稅是指納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可的范圍內(nèi)，采取一定的形式，方法或者手段，通過經(jīng)營和財務(wù)活動安排，逃避納稅義務(wù)的行為。利用合理合法的手段和稅收的監(jiān)管規(guī)定，在節(jié)省成本的情況下，為員工，為自己或者家人謀求一份福利，就是很好的資產(chǎn)保全，保險在這方面有著獨(dú)特的功用。

保險在未來還是規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效工具。在國外，很多國家征收遺產(chǎn)稅，而切額度很高。我國已經(jīng)開始討論并出臺了《華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》這意味著遺產(chǎn)稅征收已經(jīng)納入了國家法律健全化的考慮日程。根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率越高，最高可達(dá)百分之五十。因此，擁有個人財富在離開人世的時候，因?yàn)榧{稅問題而“貶值”甚至成為家人的負(fù)擔(dān)和痛苦（如果資產(chǎn)中不動產(chǎn)很多，繼承人在接受遺產(chǎn)稅的同時，要是沒有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能會被先期拍賣）。所以，及早做好遺產(chǎn)的規(guī)劃，對自己，對家人而言，都是一種明知的選擇，而保險確是次方面的有效使用工具，我們稅收法明確規(guī)定保險金是不納入應(yīng)征稅額的。綜上所述，人壽保險在資產(chǎn)保全方面有著獨(dú)特的優(yōu)勢，不論在資產(chǎn)保全和所要考慮稅收，債權(quán)債務(wù)問題上，還是變現(xiàn)及流動是否方便等問題上，都呈現(xiàn)出自身的特點(diǎn)，特別是它強(qiáng)有力的風(fēng)險管理是其他投資工具所無法比擬的，因此也就愈發(fā)顯現(xiàn)出自身獨(dú)特的價值。

艾先生（化名），54歲，在寧波經(jīng)營著一家資產(chǎn)上億的家族企業(yè)，很多人都很羨慕艾先生事業(yè)有成，在公司一言九鼎，家庭豐衣足食，然而最近艾先生卻有了心事：當(dāng)老板，收入確實(shí)不錯，在社會上地位也比較高，然而公司的興亡成敗系于一身，所有壓力都要一個人背，生意場上風(fēng)云變幻，明天的事情誰說得清楚？艾先生知道自己遲早要把企業(yè)交到后輩手中，但如何把企業(yè)的傳遞風(fēng)險降到最低？如何讓家族的幸福生活得到持久的保證？如何在企業(yè)順利的時候未雨綢繆的安排好未來的不時之需？艾先生思考著，并決定一定要提前做一些準(zhǔn)備。在一位好友的介紹下，艾先生接受了某私人銀行的理財專家張小姐的推薦，購買了1200萬的陽光人壽的陽光財富理財產(chǎn)品。艾先生買的保險是期交產(chǎn)品，也就是年年要交1200萬，累計(jì)交費(fèi)超過1億元。這樣一個高額保單，張小姐是如何讓艾先生接受的呢？

張小姐是用風(fēng)險保障打動了艾先生嗎？顯然不是，對于私營企業(yè)主而言，因?yàn)橛凶銐虻呢敻唬�因此保險所獨(dú)有的風(fēng)險保障（如疾病保障、意外保障、養(yǎng)老補(bǔ)充）絕對不是他們購買的理由。

張小姐是用保險的投資功能（分紅、基金連接）來說服客戶的嗎？艾先生是一個生意人，他對資本價值的理解是周轉(zhuǎn)率和回報率，短短十幾年，艾先生白手起家創(chuàng)造出億萬資產(chǎn)，而保險要通過幾十年的堅(jiān)守才能擁有可觀的回報，這怎么可能讓艾先生輕易動心呢。張小姐一語道破天機(jī)，其實(shí)我們理財?shù)淖畲笳`區(qū)就是過分關(guān)注產(chǎn)品的收益。對于高端客戶而言更是如此，以為財富的增值是他們最大的需求。其實(shí)從國外的經(jīng)驗(yàn)來看，高端客戶真正最關(guān)注的是財富的保全與轉(zhuǎn)移，他們關(guān)注的是在財富保全的前提下，讓財富具備增值性、安全性、流動性、合法性、隱蔽性、合法節(jié)稅等功能。

那么陽光財富是如果為艾先生提供了資產(chǎn)保全的功能呢？

企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險與家庭有效隔離。我國注冊的4000萬家左右中小企業(yè)平均壽命僅2.9歲，陽光財富使得艾先生將一筆可觀的資產(chǎn)從企業(yè)中剝離出來，每年1200萬，對企業(yè)不會有太大的影響，每年細(xì)水長流，累計(jì)可轉(zhuǎn)移出超過1億的資產(chǎn)�！豆�司法》的規(guī)定保證了這筆保險資產(chǎn)可以免受企業(yè)破產(chǎn)負(fù)債的追償。為自己及關(guān)愛的人創(chuàng)造穩(wěn)定持續(xù)的現(xiàn)金收益。艾先生的1200萬保險分別買給了自己的兩個孩子和妻子，每人400萬。根據(jù)條款規(guī)定，自己的家人每年從保險公司可以固定領(lǐng)取近168萬元，平均每人大約近60萬，只要人在，每年都會有這么一筆錢，伴隨被保險人一生，保證了家人的幸福生活。根據(jù)《保險法》的規(guī)定，這筆源源不斷的現(xiàn)金流安全等級高，具備永恒的特征，同時也是艾先生東山再起應(yīng)對不時之需的資本，是艾先生對家庭對愛人的偉大承諾。

應(yīng)對遺產(chǎn)稅與所得稅制的改革，合理節(jié)稅。6月9日，國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個人所得稅征收管理的通知》，通知強(qiáng)化了對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、紅利所得、個體經(jīng)營所得等的征稅。如果推出贈與稅，作為孿生兄弟的遺產(chǎn)稅就為時不遠(yuǎn)了。無論是國際慣例，還是國內(nèi)的《遺產(chǎn)稅（草案）》，保險資產(chǎn)均具備節(jié)稅避稅的特征。艾先生這筆上億的保險資產(chǎn)一旦能夠有效避稅節(jié)稅，則必將極大實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

遠(yuǎn)離資本市場的風(fēng)險，擁有可以預(yù)期的收益。目前資本市場投資機(jī)會有限，房產(chǎn)市場，政策成為房產(chǎn)投資的最大風(fēng)險；股票市場，2500點(diǎn)左右依然看不到任何投資的機(jī)會；人民幣升值帶來海外投資的不確定性增加。規(guī)避風(fēng)險是當(dāng)前首要考慮的問題。投資的多元化很重要，陽光財富是一個年金產(chǎn)品，是一個非常好的避險產(chǎn)品，其穩(wěn)健的收益、良好的流動性，可有效規(guī)避房市、股市、海外投資的風(fēng)險。

綜上，陽光財富確實(shí)能夠?yàn)榘�先生的家庭打造出一筆安全可靠穩(wěn)健的永恒資產(chǎn)，有效地實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

那么是不是所有的保險理財產(chǎn)品均能為客戶提供資產(chǎn)保全的功能呢？答案顯然是否定的。張小姐介紹到，其實(shí)銀行在為高端客戶推薦理財產(chǎn)品時非常慎重，陽光人壽推出的陽光財富之所以能夠很好的滿足高端客戶的需求，主要是因?yàn)檫@是一款高端客戶的專屬產(chǎn)品，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)的時候就很好的考慮了高端客戶的理財需求，因而能夠做到很好的資產(chǎn)保全和傳承的功用。

政策法規(guī)鏈接：《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

《保險法》第二十三條規(guī)定任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。這就保證了保險資產(chǎn)比其他理財工具更具有安全性。

《遺產(chǎn)稅（草案）》：201*年9月12日，中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)出臺。其中第五條第四款規(guī)定被繼承人投保人壽保險所取得的保險金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。近些年來關(guān)于遺產(chǎn)稅的政策推出似乎不再被人熱炒，但銀行實(shí)名制、銀行全國聯(lián)網(wǎng)、物權(quán)法、身份證芯片換發(fā)、房地產(chǎn)登記制度、年收入12萬個稅申報等制度的建立與完善，使得遺產(chǎn)稅的推出越來越具備可操作性。

李嘉誠曾說：“別人都以為我很富裕，其實(shí)，我最大的財富是我為自己和家人買了足夠的保險。”

富有的人不缺錢，缺的是對財富的保障與安排。當(dāng)財富積累到一定程度的時候，所有者關(guān)注的焦點(diǎn)已不再是財富本身，而是怎樣借由財富的安排獲得一顆安穩(wěn)的心。

所以，向富人推銷保險，不在于保險能帶來怎樣的投資回報，而在于能讓他們透過保險獲得心靈的坦然與安全感。而這正可以通過保險的資產(chǎn)保全功能得以彰顯。因此，跟富人談保險，要談一談資產(chǎn)的保全功能。

資產(chǎn)保全，可以簡釋為讓資產(chǎn)保值，并且增值。對于富有的人，保險首先是十分穩(wěn)妥的資金儲備和投資方式，也是容易“變現(xiàn)”的工具。

以企業(yè)主來說，只要經(jīng)營，都會準(zhǔn)備一筆儲備金存到銀行以備需要時拿出來進(jìn)行生意的周轉(zhuǎn)。但是當(dāng)債權(quán)債務(wù)問題出現(xiàn)，發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢以至包括股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運(yùn)作可能會因?yàn)槿鄙僦苻D(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因?yàn)槿松肀ｋU合同是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，依據(jù)《保險法》第五十六條規(guī)定：“依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押�！彼�以當(dāng)所有的財產(chǎn)都被凍結(jié)甚或拍賣時，人壽保險的保單不能被凍結(jié)和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最好的變現(xiàn)工具。

舉個例子，假如客戶有500萬的資產(chǎn)，他可以把儲備金的大部分放在銀行，另一少部分（5%-40%的儲備金）一次性存入保險公司，購買終身壽險。當(dāng)債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生、財產(chǎn)被凍結(jié)的情況出現(xiàn)時，他就可以拿人壽保險的保單，直接去保險公司進(jìn)行貸款，作為應(yīng)急之用，貸款的額度可為保單現(xiàn)金價值的80%左右（具體按保險合同上的規(guī)定）。

_sina_#8221_word__Ｏ盞募笆“變現(xiàn)”功能不僅可以幫助企業(yè)主及時獲得一筆現(xiàn)金，而且如果一旦企業(yè)破產(chǎn)，保險又成了企業(yè)主最好的保全資產(chǎn)的工具。如上所述，保險單是不能被凍結(jié)或拍賣的，被保險人領(lǐng)”Ｏ戰(zhàn)鶚鞘芊殺；さ�；计入资步K絳頡Ｃ攔踩還鏡睦習(xí)澹栽諂撇笠廊還鷗咂分實(shí)納睿褪且蛭詘踩還酒撇八和他太太一次性購買了一大筆人壽保險，借由美國法律的規(guī)定而使自己獲得了大量資金的保全。

其次，人壽保險還是很好的避稅和遺產(chǎn)安排工具。在國外，很多國家都征收遺產(chǎn)稅，而且額度很高。我國也已經(jīng)開始討論并出臺了《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》。這意味著遺產(chǎn)稅的征收已經(jīng)納入了國家法律健全化的考慮日程。根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率就越高，最高可達(dá)50%。因此，此生擁有的個人財富在離開人世的時候會因?yàn)榧{稅問題而“貶值”甚或成為家人的一種負(fù)擔(dān)和痛苦。如果資產(chǎn)中不動產(chǎn)很多，繼承人在接受遺產(chǎn)時要是沒有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能被先期拍賣。所以，對富人而言，及早做好人生財富的規(guī)劃，對自己、對家人都是一種明智的選擇。而這通過保險的避稅功能進(jìn)行資產(chǎn)保全無疑是一種很好的財富安排。同時，保險指定受益人的獨(dú)特方式還可以避免遺產(chǎn)糾紛。

也許正是上述這些原因，李嘉誠才說：“別人都以為我很富裕，其實(shí)，我最大的財富是我為自己和家人買了足夠的保險

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