內(nèi)控機制建設(shè)思路

一、機制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉

在構(gòu)建干部作風(fēng)長效機制建設(shè)上出實招，動真格，見實效上下功夫。按照積極穩(wěn)妥、先易后難和邊實踐，邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，積極啟動了內(nèi)控機制建設(shè)的創(chuàng)新工作，不斷探索多維控制方法，一個貫穿于部門權(quán)力運行全過程，崗位職權(quán)標準化、業(yè)務(wù)處理流程化、權(quán)力制約制度化的完整的實時監(jiān)控鏈條已初步形成。

二、準確把握部門內(nèi)控機制建設(shè)重點權(quán)力事項在實施內(nèi)控機制建設(shè)中把標準化管理相結(jié)合，對風(fēng)險防范措施按照行政管理、信息技術(shù)操作、納稅服務(wù)和稅務(wù)行政執(zhí)法進行了科學(xué)分類和匯總設(shè)定進行內(nèi)控，制定出防范措施。并制定了6大類既1、干部懲處；2、信訪舉報辦理與獎勵；3、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核；4、執(zhí)法監(jiān)察；5、“民心網(wǎng)”投拆件辦理；6、政風(fēng)、行風(fēng)工作考核工作標準防范遵循“公開權(quán)力--排查風(fēng)險風(fēng)險識別風(fēng)險界定風(fēng)險防范”五個程序，通過分析權(quán)力行使過程和運行軌跡將稅收執(zhí)法工作梳理細分，對征收管理、稅款征收、稅務(wù)檢查、稅收法制、資格認定、行政許可、法律救濟等10類排查出30個風(fēng)險點，抓住稅收內(nèi)控機制建設(shè)的關(guān)鍵部位和內(nèi)控促廉“分權(quán)制衡”核心重點進行內(nèi)控防范。

三、以崗位為主線，突出全員內(nèi)控覆蓋。為做到全員機制內(nèi)控、所內(nèi)跟蹤監(jiān)控，以“崗位”作為風(fēng)險控制的基本單元，根據(jù)稅收執(zhí)法和行政管理崗責(zé)體系，對系統(tǒng)內(nèi)各個崗位職責(zé)、工作流程、工作效能等可能存在的風(fēng)險，采用科學(xué)的方法，進行分析、識別、評估，制定事前防范的預(yù)警措施，將凡是有可能存在風(fēng)險的崗位全部納入控制范圍。上至所長下至稅收管理員，每個人都有具體工作崗位，力爭風(fēng)險源不遺漏、不空項，保證所有崗位都在內(nèi)控機制監(jiān)督之下，從源頭上防范重點崗位，管住重點崗位，尤其加強對稅收執(zhí)法崗位上人員加強動態(tài)監(jiān)控防范。

四、是突出構(gòu)建對“領(lǐng)導(dǎo)干部”監(jiān)控。在實施內(nèi)控機制建設(shè)中，從部門職能入手梳理權(quán)力事項，突出完善了領(lǐng)導(dǎo)干部對行政管理權(quán)與稅收執(zhí)法權(quán)“兩權(quán)”監(jiān)督防范，把內(nèi)控機制建設(shè)與領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔自律機制建設(shè)有機結(jié)合，規(guī)范決策、審批權(quán)的運行和實施，加強事前、事中、事后進行全過程控制，推行了“一把手堅持不直接管財務(wù)的工作制度，做到關(guān)口前移，預(yù)防為先。把推進內(nèi)控機制建設(shè)與懲防體系建設(shè)工作相結(jié)合，與“兩權(quán)”監(jiān)督制約工作的深化提升相結(jié)合，與提高反腐倡廉工作能力和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)現(xiàn)結(jié)合，與制權(quán)和增效相結(jié)合，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機制。

擴展閱讀：強部門內(nèi)控機制建設(shè)工作的實施意見

衡陽市國家稅務(wù)局下發(fā)《衡陽市國家稅務(wù)局

關(guān)于加強部門內(nèi)控機制建設(shè)工作

的實施意見》的通知

各縣市區(qū)國家稅務(wù)局，市局稽查局、機關(guān)各單位：

現(xiàn)將《衡陽市國家稅務(wù)局關(guān)于加強部門內(nèi)控機制建設(shè)工作的實施意見》印發(fā)給你們，請認真組織學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行。

二九年十一月二日

衡陽市國家稅務(wù)局關(guān)于加強部門內(nèi)控機制

建設(shè)工作的實施意見

為深入貫徹《全國稅務(wù)系統(tǒng)貫徹落實中共中央實施辦法》和201*年全省國稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，加快構(gòu)建具有衡陽國稅特色的懲治和預(yù)防腐敗體系，全面提高國稅系統(tǒng)權(quán)力運行內(nèi)控機制建設(shè)的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，著力推進機關(guān)工作制度化和規(guī)范化，根據(jù)《湖南省國家稅務(wù)局關(guān)于加強部門內(nèi)控機制建設(shè)的通知》（湘國稅發(fā)[201*]133號）文件要求，現(xiàn)對全市國稅系統(tǒng)加強部門內(nèi)控機制建設(shè)工作提出如下實施意見：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

市局成立機關(guān)部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，謝志中任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，鄭遠橋、陳洪貴任副組長，方顯洪、王一鳴、李濟民、陳英龍、楊剛、張照國、張沙麗任領(lǐng)導(dǎo)小組成員；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（辦公室設(shè)監(jiān)察室），方顯洪任主任。各基層單位應(yīng)相應(yīng)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，積極有效地開展工作。

二、工作任務(wù)和目標

部門內(nèi)控機制建設(shè)包括以下幾個方面的任務(wù)和目標：1、職務(wù)與廉政風(fēng)險點查找到位。要結(jié)合國稅系統(tǒng)機構(gòu)改革，進一步明確各部門的工作責(zé)任和工作職權(quán)，對稅收業(yè)務(wù)管理權(quán)，人、財、物管理權(quán)，稅收執(zhí)法權(quán)等權(quán)力事項進行科學(xué)合理分解，

全面梳理權(quán)力事項。并結(jié)合部門的工作責(zé)任和權(quán)力行使中不規(guī)范因素，結(jié)合系統(tǒng)內(nèi)外發(fā)生的案例，全面查找部門內(nèi)的職務(wù)和廉政風(fēng)險點，發(fā)現(xiàn)工作中存在的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。

2、風(fēng)險點的防范措施制定到位。要對照各權(quán)力部門排查出的風(fēng)險點，針對不同部門的權(quán)力事項和用權(quán)方式，一一制訂切實可行、管用的防范措施，進一步建立完善各項內(nèi)部管理制度，使制度能夠全面有效的覆蓋稅收執(zhí)法和行政管理工作的全過程，用制度管人、管事、管權(quán)。

3、防范措施的責(zé)任部門落實到位。制定的防范措施明確到具體的崗位和人員，使全部的風(fēng)險點既有具體的防范措施，有又落實措施的具體負責(zé)部門和個人，實現(xiàn)用權(quán)有監(jiān)督，監(jiān)督有落實的工作格局。

4、內(nèi)控的長效機制建立到位。要進一步強化責(zé)任追究，健全問責(zé)制度，進一步明確對權(quán)力行使內(nèi)容、程序和相關(guān)制度規(guī)范的考核評價和問責(zé)形式，將內(nèi)控機制建設(shè)納入到年度黨風(fēng)廉政建設(shè)考核之中。

5、常見的、較大的違紀違法問題基本杜絕到位。要建立風(fēng)險預(yù)警機制，對苗頭性、傾向性問題能夠在風(fēng)險排查中發(fā)現(xiàn)和糾正，做到事前防范；對一般性的、重復(fù)出現(xiàn)的違規(guī)違紀問題能夠隨時發(fā)現(xiàn)，通過及時糾正、責(zé)任追究，讓觸線者止步，做到事中防范。要通過內(nèi)控機制對權(quán)力行使程序的規(guī)范作用和監(jiān)督作用，使大的違紀違法案件和職務(wù)犯罪沒有實施得逞的條件和空間。

三、方法步驟

1、全面查找風(fēng)險點階段(201*年11月至12月15日)

各單位要全面清理本單位的職權(quán)，根據(jù)工作職責(zé)和權(quán)力運行特點適度分解決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)，使決策職能、執(zhí)行職能、監(jiān)督職能由不同部門相對獨立行使；嚴格劃分不同權(quán)力的使用邊界，加強對權(quán)力使用的規(guī)范和限制，形成權(quán)力既相互協(xié)調(diào)又相互制約的權(quán)力結(jié)構(gòu)。要對資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、項目密集和權(quán)力相對集中的部門進行重點清理和規(guī)范；行政許可、行政處罰等納稅人較為關(guān)注的重要業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)可能存在的廉政風(fēng)險源點，作為廉政風(fēng)險排查著力點和主要目標。各單位不能盲目樂觀，應(yīng)實事求是、耐心細致的將本部門現(xiàn)已存在和可能存在的風(fēng)險點排查出來。市局機關(guān)各科室的風(fēng)險排查項目即要涉及到機關(guān)科室自身業(yè)務(wù)，又要涉及到對縣市區(qū)局業(yè)務(wù)指導(dǎo)部分；各縣市區(qū)局、稽查局對自身稅務(wù)執(zhí)法和行政管理工作排查出的廉政風(fēng)險點至少要在100個以上。各單位應(yīng)在12月15日前將排查結(jié)果清冊報市局監(jiān)察室。

2、制定防范措施階段（201*年12月16日至201*年1月31日）各單位應(yīng)對本單位本部門職責(zé)范圍內(nèi)所涉及的風(fēng)險點有針對性的健全完善制度體系，制定防范措施。要做到針對一個權(quán)力事項，建立一項流程，規(guī)范一套制度，將每項具體制度內(nèi)化成工作依據(jù)和剛性規(guī)則，確保每個風(fēng)險點的廉政責(zé)任都有制度約束和

防范措施。各單位在1月25日前將各項防范措施書面上報市局監(jiān)察室。

3、明確防范措施責(zé)任部門階段（201*年2月1日至2月15日）要明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各單位的主要負責(zé)人是防范措施落實的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)對管轄范圍內(nèi)的防范措施落實工作直接負責(zé)。各部門要根據(jù)工作職責(zé)的分工，對應(yīng)由其監(jiān)督防范的權(quán)力事項將防范責(zé)任明確到每個工作崗位。

4、形成規(guī)范文本階段（201*年2月16日至3月10日）市局對排查出的權(quán)力行使中涉及的職務(wù)風(fēng)險進行全面登記，依據(jù)自由裁量權(quán)大小、職責(zé)明晰程度和權(quán)力使用頻率等情況，劃分風(fēng)險等級，并將全部風(fēng)險點的特征、成因、防范措施、防范責(zé)任等匯編成冊，形成規(guī)范性文本，報經(jīng)內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，印發(fā)全系統(tǒng)干部，指導(dǎo)和規(guī)范行政執(zhí)法行為。

5、全面自查自糾階段（201*年3月11日至4月10日）各單位應(yīng)對照內(nèi)控機制規(guī)范性文本全面開展自查自糾，要以法律、法規(guī)等政策為依據(jù)，按各部門工作職責(zé)和工作流程，結(jié)合管理執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)的常見以及歷年來發(fā)生的案例，對各風(fēng)險點逐級自查，并以科室為單位填寫《風(fēng)險自查表》。各單位在4月25日前書面上報本單位自查自糾情況。

6、轉(zhuǎn)入日常性檢查監(jiān)督階段

內(nèi)控機制建設(shè)不是一項短期工程，各單位應(yīng)將其納入黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的大局中，作為源頭防腐的長效機制加以落實。要加

強對廉政風(fēng)險點的動態(tài)跟蹤和日常檢查監(jiān)督，查錯排漏，不斷修復(fù)完善內(nèi)控機制。要建立風(fēng)險問責(zé)機制，對查處的案件實行雙查雙究，將風(fēng)險責(zé)任考核納入到各部門年度考核之中。要將內(nèi)控機制建設(shè)情況與政務(wù)公開制度相結(jié)合，適時予以公開，并通過納稅服務(wù)熱線、來信來訪、特邀監(jiān)督員等渠道，獲取風(fēng)險信息，接受社會監(jiān)督。各單位要定期組織對內(nèi)控機制建設(shè)情況、各風(fēng)險點防范措施落實情況進行檢查監(jiān)督。

四、工作要求

各單位黨組要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，要把內(nèi)控機制建設(shè)作為稅收體制機制建設(shè)的重要內(nèi)容，要召開黨組會，按照內(nèi)控機制建設(shè)的工作任務(wù)和目標，對各階段的工作進行安排布。各單位一把手作為內(nèi)控機制建設(shè)的第一責(zé)任人，要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。要召開全體人員大會，全面進行動員部署，開展專題學(xué)習(xí)，教育引導(dǎo)國稅干部從推動科學(xué)發(fā)展，促進社會和諧，更好地維護人民群眾利益的高度，充分認識開展部門內(nèi)控機制建設(shè)活動的必要性，增強參與內(nèi)控機制建設(shè)的主動性和自覺性。要通過警示教育和疏導(dǎo)教育消除干部職工思想上存在的我們又不是‘一把手’，哪里來的廉政風(fēng)險？、手中無權(quán)與己無關(guān)等錯誤認識，使內(nèi)控文化理念逐漸成為各部門源頭防腐的新共識。紀檢監(jiān)察組織要發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，建立督查機制，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，周密安排，精心實施。要充分調(diào)動廣大干部的積極性，對風(fēng)險點查找和防范措施落實情況認真討論，群策群力分析研究權(quán)力運行存在的問題

及對策，提出內(nèi)控機制建設(shè)思路，營造領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾參與、上下聯(lián)動的良好氛圍。

建立健全機關(guān)部門權(quán)力運行內(nèi)控機制是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一個動態(tài)的、發(fā)展的過程，必須整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排，分階段、分步驟實施。各單位要本著科學(xué)發(fā)展的態(tài)度，結(jié)合實際，把內(nèi)控機制建設(shè)貫穿于各項業(yè)務(wù)工作的全過程，明確具體的階段性要求和工作目標，強化措施落實，做到活動環(huán)環(huán)相扣，有序推進，確�；顒尤〉脤崒嵲谠诘男Ч�，促進機關(guān)部門及其工作人員勤政廉政、依法行政。市局將對各單位內(nèi)控機制建設(shè)情況進行考核，列入到單位年度目標管理考核中，并不定期對各單位內(nèi)控機制建設(shè)進行督導(dǎo)。

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