專項資金項目管理辦法

平禹煤電公司專項資金項目管理辦法

第一章總則

第一條本辦法所指專項資金包括：折舊、維簡基金、稅后留利、集體企業(yè)（或私人承包、租賃）占用資產(chǎn)的折舊、上級補助、安全費用、長期借款、計入成本費用的專項支出以及有特定來源的其他基本建設(shè)、技術(shù)改造項目投資資金等，具體包括：（一）維簡資金由固定資產(chǎn)折舊費、井巷工程基金及按噸煤提取的維簡費三部分組成，是維持企業(yè)在現(xiàn)有規(guī)模基礎(chǔ)上正常持續(xù)生產(chǎn)的專項資金。

（二）稅后留利資金為企業(yè)按規(guī)定交納企業(yè)所得稅后提取的盈余公積金、公益金及向少數(shù)股東分紅后的留利資金。

（三）集體企業(yè)等占用國有資產(chǎn)的折舊費是公司所屬各單位創(chuàng)辦集體企業(yè)等單位占用公司資產(chǎn)所提取的折舊費。

（四）上級補助資金是指集團公司或上級主管部門給予撥付的專項補助資金。

（五）長期借款資金是指企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要，向銀行舉債的專項資金，該資金需根據(jù)投資項目經(jīng)上級有關(guān)部門批準項目可研，且長期借款資金到位后方可使用。

（六）安全費用是指按照集團公司及上級有關(guān)規(guī)定按噸煤提取的煤炭生產(chǎn)安全費用。

（七）計入成本費用的專項支出是指根據(jù)集團公司的安全生產(chǎn)需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準計入成本費用的專項支出，主要用于井上下質(zhì)量達標工程項目。

（八）其他資金，主要是指上級有關(guān)部門批準有特定的來源的資金及個人集資款，創(chuàng)收收入中可用于資本性支出的資金等。

第二條專項資金項目的統(tǒng)一計劃管理（一）專項資金統(tǒng)一計劃管理按照：“先提后用，量入為出；統(tǒng)一計劃，專項實施;統(tǒng)籌使用，分級把關(guān);集中管理，確保重點”的原則，以充分發(fā)揮資金的最大使用效益。

（二）本著“集中財力辦大事，統(tǒng)籌發(fā)展保重點”的思路，全公司全額集中管理專項資金，主要用于維持各單位簡單再生產(chǎn)，確保企業(yè)的正常安全生產(chǎn)、經(jīng)營和穩(wěn)定，并對有發(fā)展前景的規(guī)劃項目進行投資擴大再生產(chǎn)。煤電公司的基建長期借款及國債專項資金的計劃管理按國家有關(guān)部門頒發(fā)的基建、技改建設(shè)程序和國債專項資金使用程序進行管理。

（三）煤電公司所屬各單位凡符合固定資產(chǎn)條件的工程、設(shè)備的更新、購建一律納入嚴格的預算計劃管理，嚴禁計劃外工程和設(shè)備。各單位必須按規(guī)定認真、及時地向公司報審年度專項工程資金建議計劃，經(jīng)煤電公司會審和綜合平衡資金后，由規(guī)劃發(fā)展部批復和下達正式專項工程資金計劃，作為各單位和建設(shè)部門購建、驗收、拔款和年終資金決算的依據(jù)。

（四）屬已改制的部分非煤產(chǎn)業(yè)或集體經(jīng)濟單位占用煤電公司的固定資產(chǎn)，必須按規(guī)定上交資產(chǎn)占用費，煤電公司管理固定資產(chǎn)的權(quán)屬單位按規(guī)定提取折舊，并相應安排其設(shè)備更新等事宜，列入煤電公司年度專項資金計劃；該單位產(chǎn)權(quán)明晰的自有固定資產(chǎn)所提折舊“自提自用”，煤電公司不予集中管理，但必須報列專項資金計劃，并納入煤電公司統(tǒng)一計劃管理。

（五）煤電公司年度專項資金計劃必須報集團公司計劃部門審核備案，納入集團公司的整體統(tǒng)一計劃管理。

（六）計劃內(nèi)項目（工程、設(shè)備）的概念計劃內(nèi)項目包括以下兩種形式：

（1）以平禹煤電公司正式文件下達的“基建、技改”、“安全費用”、“專項資金（維簡、折舊）”、“井上、下質(zhì)量標準化”項目。

（2）以規(guī)劃發(fā)展部正式下達的“業(yè)務聯(lián)系單”中的資金項目。除此之外的任何工程項目均為計劃外項目。

（七）各業(yè)主單位每月24日前必須報工程進度表，月度終了按規(guī)定編報“在建工程”財務進度報表，報規(guī)劃發(fā)展部和財務部。規(guī)劃發(fā)展部每季度組織一次驗收，中間月份進行抽查驗收；財務部按月依專項資金計劃和驗收的財務結(jié)算進度劃撥工程進度款。

第二章項目立項

第三條屬基本建設(shè)投資（擬利用國債補助資金、銀行貸款等）重大技改項目，在符合國家政策的前提下，由規(guī)劃發(fā)展部、財務部等有關(guān)業(yè)務處室會同項目業(yè)主單位等共同進行項目前期方案論證工作，報主管領(lǐng)導組織論證后向集團公司、上級主管部門申請立項，同時委托具有相應資質(zhì)的中介設(shè)計單位進行項目可行性研究、初設(shè)、施工圖設(shè)計及項目投資估算及技術(shù)經(jīng)濟評價工作；由環(huán)保中心負責項目的環(huán)評委托及報審工作；由財務部門負責融資、籌資。項目的立項報批由規(guī)劃發(fā)展部門負責會同項目業(yè)主單位、相關(guān)處室向集團公司及上級主管部門逐級報批。

第四條其他小型安全、生產(chǎn)、發(fā)展及集體福利費項目由各業(yè)主單位根據(jù)本單位實際需求，按照專項資金統(tǒng)一計劃管理原則來申請專項資金項目，并上報規(guī)劃發(fā)展部，由規(guī)劃發(fā)展部會同財務部等相關(guān)業(yè)務處室初審并由主管領(lǐng)導確定規(guī)模、標準（其中較大項目要通過項目的立項論證程序，進入集團公司項目庫備案），再經(jīng)總經(jīng)理及其辦公會審定后立項。

第五條取得立項的計劃項目由規(guī)劃發(fā)展部下達年度專項資金計劃予以執(zhí)行，并報集團公司備案或批準。

第六條規(guī)劃發(fā)展部會同紀委、監(jiān)察處、審計處等部門對全公司范圍內(nèi)的項目立項管理實行動態(tài)檢查，未經(jīng)正規(guī)程序立項發(fā)生的資金項目均按計劃外項目論處，將根據(jù)《平煤集團公司經(jīng)濟責任追究辦法》及《平煤集團公司對違反財經(jīng)紀律處罰的暫行規(guī)定》（平煤[201*]386號）進行責任追究和處罰。

第三章工程項目管理

第七條根據(jù)國家建設(shè)項目業(yè)主負責制和建設(shè)工程市場準入制要求，項目建設(shè)單位對下達計劃的工程項目建設(shè)負責，要設(shè)專職或兼職項目負責人。根據(jù)《平煤集團公司工程項目招投標管理辦法》；30萬元以上的建筑工程、10萬元以上的安裝工程、5萬元以上的裝飾工程，必須進行工程招標來選擇施工、設(shè)計、監(jiān)理單位，在同等條件下，要優(yōu)先選擇煤電公司、集團公司內(nèi)部施工、設(shè)計、監(jiān)理單位。項目業(yè)主通過招投標選擇的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位必須具備相應的資質(zhì)和承擔工程建設(shè)的能力。第八條工程項目的施工、設(shè)計、監(jiān)理招投標工作由規(guī)劃發(fā)展部統(tǒng)一組織紀委、財務部、審計處等有關(guān)處室和項目業(yè)主單位，并邀請集團公司相關(guān)部門參加主持進行。

第九條工程項目實行開工、竣工報告制度，項目業(yè)主單位提前一周將開工報告報規(guī)劃發(fā)展部及相關(guān)部門審核，同時向集團公司、市政有關(guān)部門辦理開工批復；3000萬元限額以上的重大基建、技改類項目由基建部負責向集團公司、上級主管部門行文辦理開工報告批復。項目完成依照管理權(quán)限經(jīng)上級主管部門、集團公司、公司有關(guān)部門組織驗收后，辦理項目竣工驗收手續(xù)，未經(jīng)批準擅自開工或未經(jīng)驗收竣工投入使用的工程項目一律按計劃外工程論處。第十條工程質(zhì)量監(jiān)督。工程建設(shè)項目在開工前，業(yè)主單位辦理工程項目質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，質(zhì)量監(jiān)督部門對工程項目質(zhì)量監(jiān)督管理，承擔相應的責任，工程施工單位對工程質(zhì)量在保修期內(nèi)承擔保修責任，造成重大安全事故的，采取終身追究制。

第十一條工程驗收。一般工程達到竣工驗收條件，施工單位首先自檢自評，自檢工作完成后，填寫報驗單報項目業(yè)主單位；若委托監(jiān)理的由監(jiān)理機構(gòu)組織預驗收，預驗收合格填寫報驗單報業(yè)主單位，建設(shè)項目負責人組織規(guī)劃發(fā)展部、設(shè)計、施工、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保、安全及有關(guān)部門進行驗收。驗收應具備下列條件：完成工程設(shè)計和合同約定的各項內(nèi)容；有業(yè)主單位預驗收報告，有完整的技術(shù)檔案資料；有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和施工設(shè)備的進場實驗報告；有施工單位簽署的工程保修書。驗收合格后方可投入使用，對質(zhì)量達不到要求的不予驗收，沒有通過驗收的工程不準投入使用，重大項目或特殊工程、基建、技改等按國家規(guī)定程序由集團公司或上級主管部門組織進行驗收。

第十二條工程項目（中小項目除外）的中間進度驗收及進度款的撥付；原則上按月進行進度驗收并結(jié)算工程進度款，每月28日前由煤電公司主管部門或業(yè)主組織規(guī)劃發(fā)展部、質(zhì)量監(jiān)督站、監(jiān)理、設(shè)計、施工單位，對工程質(zhì)量、工程進度進行驗收，由業(yè)主或建設(shè)單位填報工程進度，相關(guān)的驗收單位和驗收人員簽字，上報規(guī)劃發(fā)展部審核蓋章，報財務部門支付進度工程款，未經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部審核簽章，財務部門不得撥付任何款項，年終不予決算。

第十三條工程現(xiàn)場管理。項目業(yè)主單位對工程直接負責現(xiàn)場管理，公司有關(guān)業(yè)務處室對項目進行動態(tài)管理；業(yè)主單位工地代表與監(jiān)理人員做好每一單位工程及隱蔽工程的記錄與簽證工作。由于地質(zhì)原因或其它原因，工程內(nèi)容有較大變更的，由監(jiān)理機構(gòu)報業(yè)主單位及煤電公司主管領(lǐng)導、主管處室同意，并委托設(shè)計單位修改設(shè)計或重新設(shè)計。規(guī)劃發(fā)展部會同業(yè)務處室定期不定期對工程項目計劃完成情況進行檢查管理。

第十四條工程文件和檔案資料管理，工程文件檔案資料包括工程文件和檔案。歸檔管理要求：

（一）建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位對工程建設(shè)過程中形成的文件向本單位檔案管理機構(gòu)移交。

（二）勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位將本單位在工程建設(shè)中形成的文件向建設(shè)單位檔案管理機構(gòu)移交。

（三）建設(shè)單位按照現(xiàn)行《建設(shè)文件歸檔整理規(guī)范》要求匯總歸檔，對列入市城建檔案管理部門接收范圍的工作，要接受城建檔案管理部門的指導、監(jiān)督和預驗收，工程竣工驗收三個月內(nèi)，向城建檔案管理部門移交一套符合規(guī)定的工程文件檔案資料。

（四）工程檔案應隨進度及時收集整理并按專業(yè)歸類，要求項目齊全、準確、真實。

（五）各參建單位有專人負責檔案整理，技術(shù)負責人負責本單位的工程檔案資料的全過程組織工作，并負責審核簽字。

（六）對文檔資料進行涂改、偽造、隨意抽撤或損毀丟失等，應按有關(guān)規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴重的應依法追究法律責任。

第十五條工程概預算管理

（一）實行招投標的工程，其標底由業(yè)主單位直接編制或委托有資質(zhì)單位（或人員）編制，報規(guī)劃發(fā)展部審核，以中標價作為合同價并做為工程付款依據(jù)。其它工程原則上由施工單位編制施工預算，經(jīng)業(yè)主單位初審、規(guī)劃發(fā)展部審批后作為付款依據(jù)。審定后的預算原則上不得突破下達的資金計劃，若突破計劃，必須經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部、主管領(lǐng)導同意，報總經(jīng)理辦公會批準并調(diào)整計劃下達后方可實施。

（二）在開工前必須有相應資質(zhì)的預算編制人員編制工程施工預算，加蓋施工單位的公章及預算員資質(zhì)章報業(yè)主單位進行初審、再報公司審批。

（三）煤電公司主管部門審核后的預算報規(guī)劃發(fā)展部審批。

（四）工程造價的增減，由規(guī)劃發(fā)展部會同項目業(yè)主根據(jù)現(xiàn)場情況報主管領(lǐng)導進行審批后確定。

（五）預算編制人員及審核人員必須嚴格履行職業(yè)道德準則，實事求是，廉潔自律，嚴格控制工程造價。

第十六條工程材料價格嚴格執(zhí)行《許昌市價格材料信息》及公司發(fā)布的材料價格，缺項的材料價格各單位必須及時報規(guī)劃發(fā)展部及主管領(lǐng)導審查同意，報集團公司計劃處備案。

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XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持�？顚Ｓ茫�量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監(jiān)督管理。四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術(shù)支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關(guān)批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設(shè)（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務結(jié)算相關(guān)工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金�？顚Ｓ�，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司二一一年六月八日

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