崇川區(qū)201*年度基層財政財務(wù)工作考核評比辦法(二)

崇川區(qū)201*年度基層財政財務(wù)工作考核評比辦法（二）

考核對象：觀音山街道財政所、狼山鎮(zhèn)街道財政所、任港街道財政所、文峰街道財政所、鐘秀街道財政所序號一123456789考核內(nèi)容會計基礎(chǔ)工作及時規(guī)范記帳，會計科目設(shè)置合理，核算程序正確。會計原始憑證真實、合法、準確，按規(guī)定裝訂。按規(guī)定設(shè)帳，正確使用會計帳簿。會計檔案按規(guī)定保存、調(diào)閱、銷毀。崗位職責分工明確，實行“一支筆”審批制度。及時、準確報送會計報表。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，銀行結(jié)算及存款管理正確，內(nèi)部有牽制和稽核。落實專人專帳管理票據(jù)，領(lǐng)、繳、使用票據(jù)手續(xù)規(guī)范。健全涉農(nóng)補貼相關(guān)信息臺帳，根據(jù)本街道信息變動及時修改、完善并上報相關(guān)數(shù)據(jù)。農(nóng)橋、農(nóng)路建設(shè)項目計劃的申報。財政支農(nóng)項目資金的使用、管理、報賬。建立健全家電下鄉(xiāng)，汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼臺帳，及時準確填報補貼備案并上報備案資料。評分辦法每發(fā)現(xiàn)一處完成不規(guī)范扣0.1分，扣完為止。憑證裝訂、帳簿使用、檔案管理每發(fā)現(xiàn)一處完成不規(guī)范扣0.1分，扣完為止。崗位分工不明確扣0.5分，未實行“一支筆”審批扣0.5分。各類報表每遲報一次扣0.2分，扣完為止。未按規(guī)定執(zhí)行每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分，內(nèi)部無牽制扣1分，扣完為止。每發(fā)現(xiàn)一處使用不規(guī)范扣0.5分，扣完為止�；�礎(chǔ)信息修改不及時，一折通數(shù)據(jù)不準確、上報不及時，發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分。未按規(guī)定申報、資金使用不符合要求，發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分未建臺帳、補貼備案不及時、不準確及補貼備案資料不齊全，發(fā)現(xiàn)一處扣0.2分。單位無預算、收支不平衡均不得分。未按預算執(zhí)行每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分。未完成收入目標任務(wù)不得分。季度無收支分析，少一次扣1分。未按規(guī)定保障支出，每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分，扣完為止。每少一戶未納入專戶扣1分，每少一萬元未納入專戶扣1分，扣完為止。有帳外資金的不得分。銀行帳戶開設(shè)、變更未經(jīng)區(qū)財政審批，每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分，扣完為止。崇稅辦[201*]3號文件未建帳戶不得分，未按項目管理或未�？顚Ｓ妹堪l(fā)現(xiàn)一處扣0.5分，扣完為止。少一個分析扣0.5分，扣完為止。少一處扣0.5分，扣完為止。少一處扣0.5分，扣完為止。未完成不得分。根據(jù)完成情況打分。未使用的不得分，使用不規(guī)范的每發(fā)現(xiàn)一處扣1分，扣完為止。未報區(qū)財政局備案的每發(fā)現(xiàn)一處扣1分，扣完為止。未按規(guī)定使用的每發(fā)現(xiàn)一處扣1分，扣完為止。資產(chǎn)未登記的每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分，管理不規(guī)范的每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分。每發(fā)現(xiàn)一次扣1分，扣完為止。有違法違紀行為的一票否決。未按規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)一處扣0.2分。全年集體組織學習次數(shù)不少于5次，每少一次扣0.2分。規(guī)章制度不健全、不準確的每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分。未向區(qū)財政局報告的每一次扣1分，扣完為止。每少一次扣0.5分，每遲到一次扣0.2分，扣完為止。全年報送12篇財政信息。每少一篇扣0.5分，扣完為止。未完成財政調(diào)研課題的不得分。遲報一次扣0.2分，未報一次扣0.5分。未有創(chuàng)新舉措總結(jié)材料不得分。未獻計獻策材料不得分。分值1612122321220355522082222211125322422181122152211100得分牽頭科室配合科室農(nóng)財科國庫科預算科經(jīng)建科會計科結(jié)算中心二12345財政財務(wù)工作認真編制單位預算，并及時上報區(qū)財政局,嚴格執(zhí)行單位預算，確保年度收支平衡。完成年初區(qū)財政下達的收入目標任務(wù)，做到每季度有收支分析。計生、衛(wèi)生、保障、黨建等重點支出在預算安排中予以保障并按要求有配套資金。預算外資金管理規(guī)范，所有預算外資金納入財政專戶管理。所有資金和銀行帳戶全部歸集財政所管理，銀行帳戶開設(shè)、變更經(jīng)區(qū)財政審批。預算科國庫科農(nóng)財科三四1234綜合治稅和項目稅收工作城建資金管理工作建立基本建設(shè)資金專戶，按項目進行管理，堅持�？顚Ｓ�。有基本建設(shè)支出預算執(zhí)行情況季度報表分析和城建季度報表。按規(guī)定報送工程概、預、決算審核情況表。從項目概算、招標文件的制定、決算審核等重要環(huán)節(jié)對建設(shè)項目進行管理。綜稅辦經(jīng)建科項目辦會計科國庫科會計科國庫科經(jīng)建科五12會計從業(yè)人員管理工作做好轄區(qū)內(nèi)會計從業(yè)人員后續(xù)教育。積極開展會計信息交流，協(xié)助區(qū)財政局會計科做好會計人員信息管理。會計科結(jié)算中心六1234公有資產(chǎn)管理使用區(qū)財政局印制的房屋租賃合同文本。重大資產(chǎn)的購置、投資、租賃、處置報區(qū)財政局備案。資產(chǎn)經(jīng)營收益全額入帳，并按規(guī)定使用。公有資產(chǎn)全部登記造冊，管理規(guī)范。國資科綜稅辦辦公室七12廉政建設(shè)工作自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，不接受相應單位和個人的禮金、實物。無違法違紀事件發(fā)生。辦公室預算科八12345678910其它財政工作按照文明辦公的要求，做到辦公室整潔、衛(wèi)生、物品擺放整齊。堅持學習，做到學習有記錄，學習有心得體會。各項規(guī)章制度健全、準確。重大事項及時向區(qū)財政局報告。參加區(qū)財政局組織的活動、會議、培訓。加大財政宣傳力度，積極報送財政信息。加強財政研究，完成財政局下達的調(diào)研課題。按時報送工作計劃和工作總結(jié)。工作要有創(chuàng)新。積極向區(qū)財政局獻計獻策。合計辦公室農(nóng)財科

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財務(wù)管理工作評比辦法

為進一步加強全市公路系統(tǒng)財務(wù)、審計管理工作，確保工作質(zhì)量，提高工作效率，更好的發(fā)揮公路財務(wù)、審計在“創(chuàng)建文明行業(yè)，構(gòu)建和諧公路”活動中的作用，根據(jù)山東省交通廳公路局《公路財務(wù)管理杯評比辦法》（魯路政[201*]39號），結(jié)合我局財務(wù)、審計機構(gòu)、人員及工作實際，制定如下考核評比辦法。

一、工作要求財務(wù)管理方面：

1、嚴格執(zhí)行《會計法》、《預算法》等國家的各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督，無違規(guī)違紀現(xiàn)象。

2、會計科目、賬簿設(shè)置、憑證填制符合會計制度的規(guī)定，庫存現(xiàn)金不超限額，現(xiàn)金、銀行賬日清月結(jié)。各項收支均及時登記入賬，做到賬實相符，賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

3、按規(guī)定取得原始憑證，記賬憑證使用微機打印，裝訂整齊，局及所屬單位財務(wù)按廳公路局要求，全部使用微機打印賬簿，未通過財政部門批準的，同時登記手工賬。

4、加強資金管理，積極防范金融風險，無違規(guī)對外提供借款及貸款擔保，合理使用各項資金，嚴格開支標準，提高資金的使用效益。5、加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值、增值。

6、按廳公路局有關(guān)規(guī)定，嚴格資金管理，不擠占、挪用生產(chǎn)性資金。

7、會計報表數(shù)字真實，填寫完整、報送及時，裝訂整齊，季報、半年報、年報應附有文字說明。

8、編制年度財務(wù)預算實事求是，單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確。9、局財務(wù)單位對所屬財務(wù)單位經(jīng)常進行檢查指導，并定期對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓。

審計管理方面：

1、認真貫徹執(zhí)行《審計法》、《交通行業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計準則》、《市局內(nèi)審規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)定，制定完善的內(nèi)部審計制度并得到有效實施。

2、有健全的內(nèi)部審計網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部審計職能完善、人員配備合理、崗位職責明確，單位領(lǐng)導重視，能夠有效開展內(nèi)部審計工作。

3、有完善的內(nèi)部審計工作質(zhì)量控制體系，能夠結(jié)合實際認真執(zhí)行各項內(nèi)部審計準則，完成年度審計任務(wù)和工作目標。

4、內(nèi)部審計在加強公路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，深化公路部門改革，完善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，以及為領(lǐng)導決策服務(wù)和加強廉政建設(shè)等方面發(fā)揮重要職能作用。

二、檢查辦法財務(wù)審計考核采用百分制，財務(wù)、審計各占50％。財務(wù)管理方面：

采取不定期抽查和半年檢查相結(jié)合，不定期抽查占60％，半年檢查占40％。

審計管理方面：由市局財審處對局屬各內(nèi)審機構(gòu)每年考核一次，半年工作檢查結(jié)果作為年終考核的依據(jù)之一。各內(nèi)審機構(gòu)應于完成本年度審計項目后，依照市局評分標準，首先自行考核，并編制工作考核表，與年度審計工作總結(jié)一起報送市局財審處，財審處將進行全面復核與綜合評比。達到標準的得滿分；達不到的按標準扣分，匯總各單項指標得分后，即為實際得分。采取半年考核、年終考核、日常檢查及市局項目審計開展情況相結(jié)合的辦法進行綜合考評。

三、評分標準

財務(wù)管理評分標準見附表。審計管理評分標準見附表。四、強制性條件

若出現(xiàn)下列情況之一，取消評比資格；

1、局及其所屬財務(wù)單位，出現(xiàn)重大違法違紀現(xiàn)象。2、廳公路局布置的財務(wù)工作，沒有按要求及時完成，造成重大影響。

3、出現(xiàn)重大挪用資金或不按規(guī)定用途使用資金。4、年度財務(wù)預算制定和實際差異較大，單位基礎(chǔ)數(shù)字弄虛作假。

5、擅自處置資產(chǎn)，造成重大影響。

財務(wù)管理工作評分標準

考核項目考核內(nèi)容扣分標準扣分自查得分一、機構(gòu)3、建立會計、審計人員的培訓制度和繼續(xù)教育制度，并認真實施。未開展工作的每項扣1分，最多扣2分。和人4、更換財務(wù)負責人、審計負責人經(jīng)上級業(yè)務(wù)主管部門同意,財務(wù)負責員10未經(jīng)上級主管部門和達不到考核標準的，每人、審計負責人應具有中級以上會計師資格證書或連續(xù)從事會計、審分出現(xiàn)一次扣1分，最多扣2分。計工作三年以上。5、建立會計、審計人員崗位責任制,出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。達不到標準每處扣0.5分,最多扣2分。1、按規(guī)定設(shè)置財務(wù)審計機構(gòu)。(核算單位至少配備2名以上會計人員，市達不到標準每處扣1分,最多扣2分。局至少配備2名審計人員)2、財務(wù)人員持有從業(yè)資格證，審計人員持有內(nèi)部審計從業(yè)資格證，會計人每出現(xiàn)一處扣1分，最多扣2分。員調(diào)動和離職必須辦理交接手續(xù)。1、按會計制度設(shè)置會計賬簿，使用會計科目，填制會計憑證。未按規(guī)定設(shè)置、使用、填制的每處扣1分，最多扣3分。2、按規(guī)定取得合法真實的原始憑證，手續(xù)完備，簽章齊全，收付款每出現(xiàn)一處扣0.5分，最多扣2分。二、后加蓋收付迄章。會計3、記賬憑證有稽核人員和會計主管人員簽章。手續(xù)完備，計算準確，達不到標準每處扣0.5分,最多扣3分。核算附件齊全，摘要清楚，裝訂整齊，符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求。20未日清每處扣0.2分，未月結(jié)每處扣2分，分4、現(xiàn)金、銀行賬按規(guī)定日清月結(jié)，及時與銀行對賬，按月編制銀行未及時入賬扣5分，無調(diào)節(jié)表每處扣2分，存款余額調(diào)節(jié)表，各項收入支出要及時登記入賬。最多扣3分。5、賬賬、賬表、賬實、賬卡相符，內(nèi)容完整。每處扣0.2分，最多扣2分。三、財務(wù)管理35分月報于每月10日前，年度按通知要求拖延6、會計報告數(shù)字真實，填制完整，報送及時，半年和年報附有財務(wù)一天扣1分，半年和年度未附說明的扣3分，狀況說明書。最多扣4分。會計憑證未裝訂或裝訂不整齊扣3分，會計7、各種會計憑證、會計賬簿、財務(wù)計劃、單位預算和主要經(jīng)濟合同賬簿、財務(wù)計劃、單位預算和主要經(jīng)濟合同等會計資料定期整理立卷按規(guī)定移交歸檔。等會計資料未定期整理立卷歸檔的每處扣2分，最多扣3分。內(nèi)部財務(wù)管理制度不健全的扣2分，沒有內(nèi)1、建立健全財務(wù)管理制度，內(nèi)部控制制度�？刂贫鹊目�3分，最多扣3分。2、按規(guī)定進行成本核算，嚴格開支標準，合理節(jié)約資金，無亂擠亂未按成本項目開支的每項扣2分，亂擠亂攤攤現(xiàn)象。成本每項扣2分，最多扣2分。財務(wù)部門未存經(jīng)濟合同的每項扣1分，未按3、認真履行合同，招議標工程嚴格按照計量支付工程款。計量支付工程款的每次扣2分，最多扣2分。固定資產(chǎn)未及時增資入賬的每項扣1分，有4、固定資產(chǎn)及時增資入賬，無賬外資產(chǎn)，并定期進行資產(chǎn)盤點，資賬外資產(chǎn)的扣1分，擅自處置的每次扣2分，產(chǎn)的處置按規(guī)定權(quán)限進行審批。無清查記錄的扣1分，最多扣3分。5、路賠費按規(guī)定時間解繳，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，無坐支、挪未按規(guī)定執(zhí)行的每項扣0.5分，最多扣1.5用現(xiàn)象，路賠票據(jù)及時繳銷，路賠費支出嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。分。未經(jīng)批準，計劃外貸款的每項扣1分，手續(xù)6、嚴格執(zhí)行貸款額度，按規(guī)定程序辦理貸款，內(nèi)容完整，并合理調(diào)不完備扣1分，最多扣2分，降低融資成本，度資金，提高資金使用率，努力降低資金成本。取得顯著經(jīng)濟效益的加1-5分。向外單位和個人提供與本單位無關(guān)的借款7、無向外單位和個人提供與本單位無關(guān)的借款和質(zhì)押擔保。和質(zhì)押擔保，每筆扣1.5分，最多扣3分。8、及時清理往來賬款。清理不及時的每項扣0.5分，最多扣2分。9、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，無賬外賬、小金庫、出借銀行賬戶和隱瞞存在賬外賬，小金庫現(xiàn)象扣2分，出借賬戶、資金真實情況的現(xiàn)象。隱瞞資金真實情況扣1分，最多扣3.5分。10、對所屬財務(wù)單位經(jīng)常進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正并有檢查記錄。未及時整改的扣2分，無檢查記錄的扣1分，最多扣2分。四、審計管理35分11、準確及時編報工程竣工財務(wù)決算，工程結(jié)余資金按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)和使未按規(guī)定執(zhí)行的每項扣1分，最多扣1.5分。用。預算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實的扣2分，與實際相差12、按規(guī)定準確及時編報年度財務(wù)預算。大的扣2分，未及時上報的每拖延一天扣1分，最多扣4分。13、積極推廣應用財務(wù)微機軟件，按規(guī)定設(shè)置會計電算化崗位，建立使用財務(wù)微機軟件，配備微機不齊全的扣2崗位責任制，積極配合廳公路局進行電算化軟件推廣應用，逐步實現(xiàn)分，未建立崗位責任制的扣3分，積極配合會計電算網(wǎng)絡(luò)化。省局推廣應用微機，加1-5分。14、按時完成省局下達的各項任務(wù)。未按時完成的每次扣0.5分，最多扣3.5分。沒有實行目標管理扣1分，制度不健全，計1、內(nèi)部審計制度健全，年度審計工作計劃與工作目標明確。劃不完整每項扣0.5分，最多扣2分。2、配備必要現(xiàn)代審計取證、辦公設(shè)備、重視審計軟、硬件建設(shè)，信達不到要求的每項扣0.5分，最多扣2分。息反饋及時、文書立卷和檔案管理符合規(guī)定。3、審計工作計劃中有具體審計項目，審計方案經(jīng)領(lǐng)導批準，審計程少一項扣1分，最多扣2分。序符合規(guī)定。4、全部完成省局安排的審計項目，按時上報審計報告和處理結(jié)果，少一項扣1分，最多扣2分。全面完成省局布置的有關(guān)報表資料。5、全部完成自定審計項目，并上報有關(guān)審計報告等資料。少一項扣1分，最多扣2分。6、結(jié)合本系統(tǒng)、本單位實際，認真執(zhí)行內(nèi)部審計基本準則和各項具達不到標準每項扣0.5分，最多扣2分。體準則。7、審計報告有一定深度，審計內(nèi)容全面完整，審計事實清楚，查出達不到要求每項扣1分，最多扣3分。問題透徹，分析到位、準確。8、審計處理恰當，審計評價客觀公正，審計處理、處罰符合規(guī)定，達不到要求每項扣1分，最多扣2分。依據(jù)充分。9、審計底稿要素齊全，內(nèi)容完備，證明性強。10、積極應用現(xiàn)代審計技術(shù)和計算機審計技術(shù)，不斷創(chuàng)新，促進內(nèi)部審計工作現(xiàn)代化，規(guī)范化。11、按時上報審計統(tǒng)計報表，半年報于6月20日前，年報于12月20日前報送。12、審計統(tǒng)計報表要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、簽章手續(xù)齊全。13、對所屬單位審計覆蓋率全年達100％。14、全年審計建議被采納率80％。15、審計決定落實率100％。少一項扣0.5分，最多扣2分。達不到要求每項扣1分，最多扣2分。拖延一天扣0.5分，最多扣1.5分。少一項扣0.5分，最多扣1.5分。每少10％扣1分，最多扣2分。每少10％扣1分，最多扣2分。被審計單位逾期未執(zhí)行，無被審計單位審計決定落實情況或落實報告內(nèi)容虛假，每項扣1分，最多扣2分。16、每年要求報送審計信息2條，內(nèi)容包括審計動態(tài)、案例、做法或少報一條扣1分，最多扣2分。經(jīng)驗與體會，報送時間不限。17、審計結(jié)果對加強管理，促進完善規(guī)章制度，廉政建設(shè)和單位增收達不到要求的扣0.5-3分，最多扣3分。節(jié)支效果明顯，引起領(lǐng)導重視，受到各種表彰，影響較大。

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