預(yù)算執(zhí)行情況自查報(bào)告

XXX管理局

201*年預(yù)算執(zhí)行情況自查報(bào)告

XXX管理局：

為了更好地貫徹和執(zhí)行上級(jí)有關(guān)文件的精神和要求，并通過認(rèn)真學(xué)習(xí)（審函[201*]140號(hào)）《審計(jì)署關(guān)于中央部門對201*年預(yù)算執(zhí)行情況開展自查的通知》要求，并結(jié)合單位的實(shí)際情況，成立了由XXX局長為組長和財(cái)務(wù)人員組成的自查小組，對201*年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

1、預(yù)算編制執(zhí)行情況

通過自查，我局在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《水利部中央級(jí)預(yù)算管理辦法》以及財(cái)政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定，預(yù)算編制數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，無隨意調(diào)整預(yù)算的情況，各項(xiàng)收支均納入預(yù)算管理。

2、通過自查，我單位不存在弄虛作假、多報(bào)多領(lǐng)財(cái)政資金

虛報(bào)項(xiàng)目，擅自提高支出標(biāo)準(zhǔn)等問題。

3、通過自查，我單位不存在擠占挪用專項(xiàng)用途的財(cái)政資金，

和其他資金，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金使用管理辦法的要求，做到了�？顚Ｓ�。

4、不存在私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”的現(xiàn)象。5、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無違規(guī)收費(fèi)及截留、坐支

非稅收入等現(xiàn)象。

6、在局領(lǐng)導(dǎo)班子的正確帶領(lǐng)下，不存在決策失誤，管理不

善，資產(chǎn)流失等問題。

7、在預(yù)算執(zhí)行中，無其他違反國家法律法規(guī)的問題。

總之，通過自查，有利于我們對上級(jí)文件的領(lǐng)會(huì)和貫通，及時(shí)掌握其精神實(shí)質(zhì)，以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，通過自查，對我們今后的工作能夠起到積極的促進(jìn)作用，把單位的財(cái)務(wù)管理工作做的更好。

XXX管理局

二OO六年十月十八日

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市財(cái)政局

201*年預(yù)算執(zhí)行和資金安全情況自查報(bào)告

州財(cái)政局：

根據(jù)州財(cái)政局《關(guān)于開展地方預(yù)算執(zhí)行和資金安全情況專項(xiàng)檢查工作的通知》（西政財(cái)庫字[201*]182號(hào)），市財(cái)政局根據(jù)工作方案的要求，認(rèn)真開展了預(yù)算執(zhí)行和資金安全情況自查工作，現(xiàn)就我市201*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政資金安全有效管理和財(cái)政專戶清理整頓整改落實(shí)情況匯報(bào)如下，請審閱：

一、預(yù)算執(zhí)行方面（一）支出預(yù)算執(zhí)行情況

201*年，我市一般預(yù)算收入為87555萬元，在上級(jí)財(cái)政的大力支持下，一般預(yù)算支出達(dá)到5465454萬元（省州專項(xiàng)77777萬元），其中：一般公共服務(wù)支出5555萬元,國防支出777萬元，公共安全支出3739萬元，教育支出77777萬元，科學(xué)技術(shù)支出7777萬元，文化體育與傳媒支出7777萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出88888萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出4270萬元，節(jié)能環(huán)保支出88888萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出77777萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出88888萬元，交通運(yùn)輸事務(wù)支出77777萬元，資源勘探電力信息等事務(wù)支出1111萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1672萬元，國土資源氣象等事務(wù)支出111萬元，住房保障支出2萬元，其他支出1萬元。根據(jù)上級(jí)財(cái)政加大支

出進(jìn)度和保持支出均衡性的要求，加快資金下達(dá)與撥付力度，通過預(yù)撥、督促項(xiàng)目建設(shè)單位加快建設(shè)進(jìn)度等方式，減少財(cái)政資金的滯留情況，取得了明顯的效果。一是規(guī)范程序，從源頭上保證資金安全。我局采用預(yù)算崗位負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算單位提出用款額度計(jì)劃，業(yè)務(wù)崗位負(fù)責(zé)計(jì)劃初審，國庫崗位負(fù)責(zé)計(jì)劃資金安排，國庫支付中心負(fù)責(zé)支付、清算的流程，規(guī)范撥款程序，保證預(yù)算執(zhí)行資金的安全；二是逐步擴(kuò)大國庫集中支付范圍。根據(jù)國庫集中支付改革進(jìn)度，201*年將全市預(yù)算執(zhí)行單位部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)通過國庫集中支付核撥；1-9月份人員工資仍通過工資統(tǒng)發(fā)戶進(jìn)行發(fā)放，10月份開始將選取部分單位的人員工資，通過國庫集中支付撥付，到年底實(shí)現(xiàn)了工資全部由國庫集中支付撥付；201*年將各類專項(xiàng)資金納入國庫集中支付范圍。三是實(shí)行分類撥款。201*年1-5月，市級(jí)專項(xiàng)直撥預(yù)算執(zhí)行單位，省、州專項(xiàng)中有明確用途的資金直撥預(yù)算單位；中小企業(yè)類資金通過市財(cái)政局國庫支付中心專戶核撥。201*年5月，為加強(qiáng)資金管理，按省州文件要求，撤并不符合規(guī)定財(cái)政專戶，根據(jù)市政府各類項(xiàng)目實(shí)行統(tǒng)建的工作需要，我市在市經(jīng)發(fā)委、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、市農(nóng)牧局和市教育局分別設(shè)立了四個(gè)統(tǒng)建專戶，分別核算各系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)資金，其中農(nóng)林水項(xiàng)目實(shí)行報(bào)賬制的資金通過農(nóng)牧統(tǒng)建戶核撥；教育資金通過教育統(tǒng)建戶核撥，建設(shè)類資金通過建設(shè)統(tǒng)建戶和發(fā)改委統(tǒng)建戶核撥。

經(jīng)自查，資金根據(jù)年度預(yù)算和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及時(shí)撥付相

關(guān)單位，無違規(guī)將國庫資金調(diào)出和采取以撥作支等方式轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的情況發(fā)生。

（二）教育費(fèi)附加（含地方教育費(fèi)附加）收支情況201*年度，我市教育費(fèi)附加收入萬元，地方教育費(fèi)附加收入萬元，全年教育費(fèi)附加支出萬元（含專項(xiàng)17萬元），地方教育費(fèi)附加支出元（含專項(xiàng)萬元），全額用于教育支出。

（三）土地出讓收益情況

201*年度，由于我市土地出讓主要用于工業(yè)園區(qū)工業(yè)項(xiàng)目及保障性住房項(xiàng)目建設(shè)，工業(yè)項(xiàng)目由于招商引資相關(guān)政策，土地出讓收入基本與成本持平，保障性住房用地由政府征收，交納土地新增費(fèi)及土地上附著物拆遷后以劃撥形式供地，屬于純支出項(xiàng)目。當(dāng)年我市土地出讓金收入萬元，當(dāng)年用于征地和拆遷補(bǔ)償、土地開發(fā)、土地出讓業(yè)務(wù)等支出合計(jì)萬元（含上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)萬元），土地出讓金中扣除相關(guān)項(xiàng)目后無凈收益。

（四）預(yù)算調(diào)整情況

201*年我市財(cái)力較年初人大審議通過的預(yù)算新增69917萬元，其中省、州財(cái)政下?lián)芨黝悓ｍ?xiàng)補(bǔ)助萬元，超收財(cái)力萬元，州下達(dá)我市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入萬元，結(jié)合實(shí)際情況，將專項(xiàng)補(bǔ)助增列專項(xiàng)支出、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助按規(guī)定用途增列各類支出，超收財(cái)力分別列支民生、教育、支農(nóng)及保運(yùn)轉(zhuǎn)等各項(xiàng)支出，及時(shí)向市政府上報(bào)了預(yù)算調(diào)整方案，并經(jīng)市政府上

報(bào)通過市人大決議，杜絕了超預(yù)算撥款和無預(yù)算撥款情況發(fā)生。

（五）村干部報(bào)酬落實(shí)情況

201*年，我市村干部報(bào)酬繼續(xù)實(shí)行動(dòng)態(tài)增長機(jī)制，全年支出村干部報(bào)酬1224680元，并全額撥付國庫支付中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)1298賬戶，通過“一折通”方式發(fā)放到個(gè)人賬戶。

二、財(cái)政資金安全管理（一）制度建設(shè)和內(nèi)控管理

市財(cái)政局嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的法律法規(guī)，建立了以《市財(cái)政資金安全管理制度》為主體的各項(xiàng)管理制度，在日常工作中嚴(yán)格實(shí)行內(nèi)部稽核制度，建立了規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制，每年對各崗位進(jìn)行考評、獎(jiǎng)懲和輪崗制度，并要求從事資金收付管理人員實(shí)行回避制度。

（二）崗位設(shè)置和人員配備

市財(cái)政局按資金不同設(shè)置崗位，嚴(yán)格規(guī)范資金撥付業(yè)務(wù)流程，財(cái)政資金撥付時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和崗位負(fù)責(zé)人、單位主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)的分工責(zé)任制，按照不同的工作崗位明確不同的職責(zé)權(quán)限，以《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定出納人員不得兼管審核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，市財(cái)政局對財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員經(jīng)過綜合考評才能上崗，所有財(cái)政資金管理人員持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。

（三）資金收付管理

資金劃撥流程嚴(yán)格實(shí)行了審核、審批、監(jiān)督、撥付相分離的原則，資金完成審批后，需經(jīng)財(cái)政分管領(lǐng)導(dǎo)簽字才可撥付。建立了財(cái)政資金收付管理流程，預(yù)算單位用款計(jì)劃先報(bào)各科室，各科室撥款人員按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行審核，科室負(fù)責(zé)人復(fù)核后，通知撥款人員開撥款通知單，資金管理人員進(jìn)行稽核，再通知出納撥款；財(cái)政直接支付撥付到預(yù)算單位的和財(cái)政專戶的均要求按規(guī)定提供票據(jù)，財(cái)政授權(quán)支付由財(cái)政國庫支付中心負(fù)責(zé)，國庫崗位進(jìn)行監(jiān)督管理，對預(yù)算單位授權(quán)額度進(jìn)行控制和撥付；201*年市財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心撤并成立市財(cái)政國庫支付中心；按財(cái)政部下發(fā)文件規(guī)定地方非稅收入實(shí)行收支兩條線，撤銷了財(cái)政匯繳專戶，非稅收入直接繳入國庫；收入退付時(shí)嚴(yán)格規(guī)范流程，根據(jù)申請單位退付申請，稅務(wù)部門已審核蓋章后所提供的申請退付文件、資料等，再進(jìn)行復(fù)審后，報(bào)科室負(fù)責(zé)人審核后蓋章，由人行國庫退付。

201*年2月份我市已全面推行國庫集中支付制度，所有預(yù)算單位的所有財(cái)政性資金納入了國庫集中支付范圍，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系正在逐步建設(shè)。

我市因取消了財(cái)政匯繳專戶，非稅收入還實(shí)行手工填制繳入國庫，包括土地出讓金收入、罰沒收入、行政性事業(yè)收費(fèi)、利息收入等。

加強(qiáng)了對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的管理，減少財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資

金規(guī)模。屬于已經(jīng)無法支出或無需支出的，將資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用；超過預(yù)算確定期限一年以上尚未使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金，原則上收回總預(yù)算。對跨預(yù)算年度的延續(xù)項(xiàng)目，要根據(jù)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金情況和年度資金需求情況統(tǒng)籌安排年度預(yù)算；非延續(xù)項(xiàng)目超過預(yù)算確定期限一年以上尚未使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金以及項(xiàng)目結(jié)束、終止形成的結(jié)余資金，協(xié)商有關(guān)部門收回總預(yù)算或調(diào)整安排用于其他亟需安排的項(xiàng)目。

（四）賬務(wù)處理

資金支付的原始憑單及報(bào)表由記賬人員整理保管，按時(shí)登記賬務(wù)；并將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料裝訂成冊，妥善保管；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)時(shí)，填寫移交清冊，雙方簽字和監(jiān)交人員的簽字；年終時(shí)，對當(dāng)期賬務(wù)核對無誤后，進(jìn)行年終結(jié)賬。

（五）對賬管理

不斷完善資金核對制度，資金的核對由科室對資金的準(zhǔn)確性和真實(shí)性進(jìn)行逐筆核對，全面實(shí)行資金運(yùn)轉(zhuǎn)監(jiān)控，確保資金穩(wěn)健、有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

財(cái)政內(nèi)部各崗位建立了定期和不定期對賬，對當(dāng)日或當(dāng)月的資金進(jìn)行核對，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對；與預(yù)算單位定期和不定期對賬，與人行國庫是每日核對，與代理銀行每月對賬，銀行存款余額和資金明細(xì)賬核對相符。

（六）印鑒和票據(jù)管理

建立了印鑒管理制度，留存人行國庫和代理銀行的三枚

印鑒由不同的人員負(fù)責(zé)管理，經(jīng)辦人印鑒由本人管理，其余印鑒由國庫支付中心負(fù)責(zé)人管理，對印鑒保管提出了具體規(guī)定，旨在加強(qiáng)安全措施，負(fù)責(zé)管理印鑒人開會(huì)或出差，指定專人負(fù)責(zé)；建立了票據(jù)管理制度，加強(qiáng)了財(cái)政票據(jù)的分類管理，尤其是對非稅收入票據(jù)使用，安排專人負(fù)責(zé)保管票據(jù)的領(lǐng)購、審核、保管和核銷，做到分類存放，防火、防盜、防潮、防蛀，確保財(cái)政票據(jù)安全，做到手工記錄和系統(tǒng)錄入相一致，著力健全以票控收機(jī)制。負(fù)責(zé)保管印章、票據(jù)的人員做到人走柜鎖。

三、財(cái)政專戶清理整頓整改落實(shí)方面（一）財(cái)政專戶清理

市財(cái)政按照《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》（財(cái)庫[201*]1號(hào)）和省州要求，切實(shí)做好財(cái)政專戶清理整頓工作，對沒有國務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門四類有效文件依據(jù)開設(shè)的專戶一律予以撤銷，對同類性質(zhì)多頭開設(shè)的專戶予以歸并，對一年內(nèi)沒有業(yè)務(wù)往來的財(cái)政專戶予以撤并。進(jìn)行了財(cái)政專戶資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)排查，制定了《市財(cái)政局財(cái)政專戶管理制度》，規(guī)定財(cái)政資金專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院、財(cái)政部以及省級(jí)人民政府、省級(jí)財(cái)政部門以正式文件批準(zhǔn)后開設(shè)，各類財(cái)政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)市財(cái)政局預(yù)算和國庫崗核準(zhǔn)后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律予以撤銷。制定了《市財(cái)政專戶檔案管理制度》、《市財(cái)

政專戶定期報(bào)告制度》等，清理整頓后保留財(cái)政專戶13個(gè)。

為了確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全、高效，提高財(cái)政資金的監(jiān)管水平，從今年起積極采取措施，多管齊下，全面加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督和管理。一是加大對銀行賬戶的清理力度。針對部分單位銀行賬戶較多、資金分散、管理成本相應(yīng)較重的情況，按照“清查、分類、合并、統(tǒng)一”的原則對銀行賬戶進(jìn)行全面清理，對額度小、業(yè)務(wù)小、同類別的賬戶實(shí)行合并處理，對歷史遺留的舊賬戶、不再發(fā)生業(yè)務(wù)往來的賬戶、可歸并使用的賬戶全部實(shí)行銷戶處理。二是進(jìn)一步完善資金賬戶開設(shè)制度，規(guī)范資金劃撥流程。開設(shè)賬戶嚴(yán)格實(shí)行申報(bào)、審批、備案管理制度，開戶單位需向財(cái)政局提出開戶申請，經(jīng)調(diào)查、分析、論證和審批同意后，將開戶資料交財(cái)政局備案；

（二）財(cái)政專戶歸口管理

財(cái)政內(nèi)部科室管理的財(cái)政專戶由各科室管理，統(tǒng)建專戶由原預(yù)算和國庫崗位專人負(fù)責(zé)管理。201*年2月將原預(yù)算和國庫科分離，制定了財(cái)政專戶歸口管理工作方案和時(shí)間表，并嚴(yán)格按照工作方案和時(shí)間進(jìn)度開展專戶歸口管理工作。

（三）代理銀行管理

選擇代理銀行按照“集體決策、公平公開、確保安全、廉政高效”的原則，以議標(biāo)方式擇優(yōu)選擇代理銀行。財(cái)政專戶開戶銀行和國庫集中收付代理銀行的選擇，綜合考慮銀行資質(zhì)、償債能力、盈利能力、運(yùn)營情況及內(nèi)部控制水平、信

息化管理水平、服務(wù)水平等因素確定，嚴(yán)格規(guī)范選擇代理銀行的審批程序，建立領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度，增強(qiáng)公開性和透明度。確定代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，明確了雙方權(quán)、責(zé)、利及服務(wù)協(xié)議事項(xiàng)，嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度，建立了相互制約和相互糾錯(cuò)機(jī)制，完成了代理銀行經(jīng)辦國庫業(yè)務(wù)有關(guān)人員的培訓(xùn)。

（四）信息系統(tǒng)管理

為適應(yīng)財(cái)政管理工作的新形勢，我局依托“金財(cái)”工程，不斷完善信息系統(tǒng)控制體系，明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金支付業(yè)務(wù)，按崗位分工不同設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限，并在每臺(tái)電腦上加裝了內(nèi)外網(wǎng)，每個(gè)崗位有著不同的安全密碼，采取不定期更換，加強(qiáng)安全保護(hù)措施。建立以總賬為核心，包含指標(biāo)、計(jì)劃、資金支付、賬務(wù)等的全流程控制體系；將所有財(cái)政性資金支出納入信息系統(tǒng)管理，提高資金運(yùn)行安全性和透明度。

（五）財(cái)政專戶基礎(chǔ)管理

我局對資金管理基礎(chǔ)工作進(jìn)行定期檢查，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)制度要求。配備了專職會(huì)計(jì)人員，撥款、撥款復(fù)核、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)復(fù)核、會(huì)計(jì)檔案管理等崗位按照有關(guān)制度規(guī)定配備相關(guān)會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員因故離崗時(shí)不得違規(guī)替崗。財(cái)政專戶每季形成的利息，除年末形成的利息外，其余利息全部繳入國庫；制定了《市財(cái)政專戶檔案管理制度》和《市財(cái)政專戶定期報(bào)告制度》；財(cái)政內(nèi)部各科室管理的財(cái)政專戶

由各科室管理，統(tǒng)建專戶由原預(yù)算和國庫崗位專人負(fù)責(zé)管理；各科室管理的財(cái)政專戶崗位設(shè)置，由業(yè)務(wù)崗位一名或多名人員負(fù)責(zé)專戶的記賬和撥付資金的初審及資料整理裝訂，崗位負(fù)責(zé)人對資金撥付再審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字撥付。統(tǒng)建專戶雖然由預(yù)算和國庫崗位專人負(fù)責(zé)管理，但資金撥付由各科室按流程撥付；對印鑒管理和使用我局有著嚴(yán)格規(guī)定，即由不同的人員負(fù)責(zé)保管，在經(jīng)辦人未蓋印鑒時(shí)，管理其它印鑒的負(fù)責(zé)人不予蓋章，蓋章后進(jìn)行使用登記制度；每月末，出納將代理銀行打印的對賬單及自制的對賬表與各科室進(jìn)行核對，誰管專戶，誰對賬，核對后并簽字，再報(bào)科室負(fù)責(zé)人認(rèn)可簽字；開展了財(cái)政專戶清理整頓“回頭看”檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了糾正及整改；建立了財(cái)政專戶管理檔案制度和年度報(bào)告制度。

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