合同協(xié)議檢查報告

《合同協(xié)議管理辦法》執(zhí)行情況檢查報告

一、基本情況

根據(jù)“制度流程檢查計劃完成率”的指標要求，審計部于201*年11月29日，對公司采購部、業(yè)務(wù)部DCCM/ISO-ZC-076-04《合同協(xié)議管理辦法》的執(zhí)行情況進行了檢查，同時，對201*年8月24日《合同協(xié)議管理辦法》制度檢查中各相關(guān)部門的整改情況實施了跟蹤檢查，現(xiàn)將檢查分析結(jié)果報告如下：

二、檢查結(jié)果

1、合同協(xié)議形式、內(nèi)容和審批簽訂流程的規(guī)范性：

（1）抽查了采購部2份一級分銷協(xié)議、3份單筆購進合同和2份預(yù)付款協(xié)議。我們發(fā)現(xiàn)：2份一級分銷協(xié)議都有部門經(jīng)理的簽字審批、3份單筆購進合同都有采購主管和部門經(jīng)理的簽字審批，均符合簽訂審批流程。但是3份單筆購進合同均是采用的對方的格式文本，發(fā)貨、驗收和違約責任方面的約定都不明確，不符合《合同協(xié)議管理辦法》第5.2.2條、第5.2.3條的規(guī)定。2份預(yù)付款協(xié)議的審批流程均沒有主管副總簽字，只有主管副總口頭授權(quán)部門經(jīng)理的簽字。同時，檢查換貨協(xié)議方面的情況發(fā)現(xiàn)，目前采購部對于小額而非長期合作的單位間的換貨是以傳真件作為換貨協(xié)議，但對于長期合作的單位間的換貨仍沒有書面換貨協(xié)議。另外，我們特別對《武漢九鼎藥業(yè)有限公司購銷合同》和《湖南省金利隆藥業(yè)有限公司購銷專用合同》兩份合同的履行情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)：《武漢九鼎藥業(yè)有限公司購銷合同》是201*年9月29日簽訂，標的為414000元。采購部于10月份對該單位付款719027元。經(jīng)了解得知：其中305027元屬于換貨，該部分沒有相關(guān)協(xié)議。《湖南省金利隆藥業(yè)有限公司購銷專用合同》是201*年10月10日簽訂，標的為12450元，付款方式為：銷完付款。首先，該份合同的填寫不完整、不正確，貨物名稱是“氯霉素滴眼液”，規(guī)格為“8ml：12mg”，單位為“支”，數(shù)量為“12900”，金額為“12450元”，但“單價”和“件數(shù)”欄都是空白。據(jù)此，該貨物的單價為0.097元/支，這與實際購進價格0.55/支是自相矛盾的；其次，通過到儲運部查詢?nèi)霂靻�，我們發(fā)現(xiàn)：201*年10月份公司購進入庫氯霉素滴眼液18000支，應(yīng)付貨款為9900元，根據(jù)合同約定的“銷完付款”，我們從采購部了解到，該18000支氯霉素滴眼液已經(jīng)銷完，但是至今公司仍沒有付款。另據(jù)我們核對采購部11月份的付款預(yù)算，對湖南省金利隆藥業(yè)有限公司截止10月31日2.75萬元的應(yīng)付，卻只做了1萬元的預(yù)算，這也違反了DCCM/ISO-ZC-114-02《采購付款申請審批流程》第1.1條的規(guī)定，與合同協(xié)議約定的付款時間和付款方式存在很大的差距。這種習(xí)慣性的違約行為，雖然表面上為公司延長了付款周期，但是一旦發(fā)生爭議，我方將要承擔遲延付款和支付利息的違約責任，增加不必要的成本，得不償失。此外，此次檢查中我們發(fā)現(xiàn)存在很多廠家超過承諾期限未返回合同的情況，如：廣東生命一號藥業(yè)有限公司的二級分銷協(xié)議和馬鞍山豐原制藥有限公司的一級分銷協(xié)議，臺帳上登記分別蓋章于201*年3月10日和201*年4月20日，但是廠家至今仍沒有將蓋好章的協(xié)議返回到我公司。雖然合同管理員每個月都在跟催，但是卻沒有好的效果。我方先行蓋出章去，且業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生并在延續(xù)，卻無據(jù)可查，這不僅違背簽約的目的和意義，更容易滋生風(fēng)險。希望采購部能對以上問題予以足夠重視，加以改進。

（2）抽查了業(yè)務(wù)部4份授信銷售合同和2份輸液分銷協(xié)議。我們發(fā)現(xiàn)：協(xié)議都是采用的公司的格式范本，形式內(nèi)容都很規(guī)范，值得肯定。但是通過向合同管理員了解得知：授信銷售合同的簽訂審批沒有全部經(jīng)過部門經(jīng)理的書面確認，有的只要業(yè)務(wù)員簽署名字、部門經(jīng)理過目后同意即可，并沒有實施書面審批程序，這不符合《合同協(xié)議管理辦法》第5.3.5.2條的規(guī)定。另外，本次檢查中發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)部已經(jīng)建立了對應(yīng)的合同用章審批登記，且抽查簽訂合同的業(yè)務(wù)員都有書面的授權(quán)委托書，相比上次抽查中的不足，還是有較大的改進。

2、各相關(guān)部門的整改情況：

（1）采購部：針對“蓋章后當天就歸檔的協(xié)議不做用章登記，當天客戶還未反饋的才做用章登記”的問題，本月已整改，合同管理員對蓋章的合同協(xié)議都做了臺帳登記，對返回和未返回的部分做了區(qū)分標記，并列明承諾返回的時間。針對“合同協(xié)議臺賬存在著未登記合同簽訂時間”的問題，本月已整改，所有的合同協(xié)議都補錄了“協(xié)議簽訂時間”。但是，上次檢查中出現(xiàn)的“換貨沒有簽訂書面換貨協(xié)議”和“預(yù)付款協(xié)議沒有經(jīng)過主管副總簽字審批”的問題，還是沒有任何改善，結(jié)合此次檢查，抽查的換貨單位依然沒有簽訂書面協(xié)議，預(yù)付款協(xié)議也只經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽字。這兩個問題是每次檢查時都違反制度的項目，希望采購部能引起足夠重視，調(diào)整相關(guān)程序，按照制度要求執(zhí)行到位。

（2）會計核算部：上次檢查時對該部提出是否對往來單位發(fā)出對賬函的情況做一個電子臺賬予以登記的建議，會計核算部予以采納。在本月的檢查中，我們看到會計核算部對賬組考慮非常周到，不僅設(shè)計建立了《對賬單收取登記表》，并對單位名稱、收取方式、收取日期、簽收人、提交（寄件）人等項目都做了詳細記錄。在此特提出表揚，希望其他部門都能學(xué)習(xí)會計核算部這種積極面對、認真處理問題的態(tài)度和精神。

（3）藥品分公司：針對“合同協(xié)議臺賬未登記合同簽訂時間”的問題，本月已整改，合同管理員對臺帳中的合同協(xié)議都補錄了“協(xié)議簽訂時間”。

（4）配管部：針對“只對經(jīng)審計部審核過的合同協(xié)議進行了臺賬登記”的問題，本月有所整改，合同管理員補充和完善了合同協(xié)議臺賬，對配管部與各配送分公司簽訂的合作經(jīng)營協(xié)議書、授信合同、保證合同以及配管部的一二級分銷協(xié)議都做了臺帳登記，但是個別產(chǎn)品協(xié)議還未登錄進臺帳，希望配管部能再接再厲，逐步完善合同協(xié)議臺帳的登錄。

總之，此次制度檢查是對新頒布的《合同協(xié)議管理辦法》運行情況的一個例行檢查，感謝檢查過程中相關(guān)部門的配合與支持。本次檢查尤感欣慰的是相關(guān)部門對需整改的問題都有了進一步的改進、補充和完善，體現(xiàn)了大家防范風(fēng)險、有效推進工作的積極態(tài)度，但是也發(fā)現(xiàn)一些新的問題和改進不到位的地方，建議相關(guān)部門能在思想上引起重視，并逐步整改到位，審計部也會實時跟進整改情況。希望大家能通過制度檢查這種方式互相提醒，互相監(jiān)督，互相學(xué)習(xí)，共同把制度的規(guī)范執(zhí)行落到實處。

審計部201*年11月29日

擴展閱讀：合同排查治理自查報告

**公司供用電合同排查自查報告

**公司根據(jù)市公司供用電合同排查治理工作要求，對供用電合同治理情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、排查情況1、銷售電價情況：

**公司嚴格按照豫發(fā)改價管【201*】938號規(guī)定電價目錄嚴格執(zhí)行，不存在私自修改目錄電價行為，不存在私自設(shè)立收費項目行為，不存在亂收費行為,嚴格按照國網(wǎng)公司要求認真執(zhí)行“三公開”、“四到戶”、“五統(tǒng)一”管理制度，提高電價透明度，居民用戶全部采取一戶一卡，開票到戶，農(nóng)排用電采取一井一表計量，電價收費到戶、開票到井，電量、電價、電費高度透明。

2、一戶一表改造情況

**公司嚴格按照河南省發(fā)展改革委員會豫計價管[201*]238號文件規(guī)定，對于新裝居民用電全部采取一戶一表制度，抄表到戶，收費到戶，對于農(nóng)排用戶采取一井一表，統(tǒng)一計量，收費到井，做到一戶一表集中管理。

3、重要用戶供用電合同簽訂情況

客戶服務(wù)中心采用國家電網(wǎng)公司【201*】235號國家電網(wǎng)公司統(tǒng)一合同文本（第二批）》的文件要求，統(tǒng)一規(guī)范了高壓、低壓供用電合同的標準格式，于201*年8月下發(fā)到各供電所，對全部客戶進行重新簽訂，目前陶瓷及大工業(yè)客

戶已全部簽訂完畢，城區(qū)重要客戶及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般客戶正在逐步簽訂中。另一方面，我公司簽訂的電費協(xié)議已準備廢除，將使用國網(wǎng)公司統(tǒng)一合同中的電費結(jié)算協(xié)議，目前此協(xié)議作為國網(wǎng)公司統(tǒng)一供用電合同范本中的附件形式，供電所正在逐步簽署中。

4、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)合同簽訂情況

我縣共有產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)用戶29戶，截止目前簽訂合同26戶，3戶未簽訂，安陽市華豫電力特鋼鑄造公司、騰翔特種配件公司、春都飲品公司企業(yè)處于半破產(chǎn)狀態(tài)，并且沒有配電變壓器，所以沒有簽訂供用電合同。**瑞鑫巾業(yè)已過戶為**榮泰紡織有限公司。

二、存在問題及困難

1、排查中發(fā)現(xiàn)原簽訂的合同協(xié)議版本已太老，另外書寫不是很規(guī)范。

2、城區(qū)與農(nóng)村居民客戶簽訂的居民供用電合同版本不一致。

3、用戶電費協(xié)議沒有統(tǒng)一的協(xié)議合同范本，只有我公司自己根據(jù)實際情況聘請法律顧問擬定的協(xié)議，不是很規(guī)范。

三、建議

鑒于目前縣公司供用電合同簽訂較亂的情況，建議省市公司統(tǒng)一居民客戶供用電合同樣本，規(guī)范供用電合同格式，

同時希望省市公司能統(tǒng)一規(guī)范縣級營銷管理系統(tǒng)，在軟件上實現(xiàn)供用電合同電子化管理，另一方面希望省市公司加大縣級供電企業(yè)在合同簽訂及使用上的培訓(xùn)力度，提高供用電合同的管理能力。

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