查鄉(xiāng)幼兒園201*年上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)

查鄉(xiāng)幼兒園201*年財(cái)務(wù)工作總結(jié)

在園領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和廣大教師的配合下，已圓滿完成了本學(xué)期的財(cái)務(wù)工作，回顧這半年來的工作，能嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)崗位的工作要求，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。作為幼兒園財(cái)務(wù)人員，在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成了本職工作、上級(jí)要求完成的各項(xiàng)工作及其他事務(wù)工作。

一、收費(fèi)工作

1、我園本學(xué)期嚴(yán)格按照博湖縣發(fā)展和改革委員會(huì)核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。（1）小班每人每月管理費(fèi)12元，保育費(fèi)每人每月60元，衛(wèi)生費(fèi)每人每月8元，合計(jì)80元；（2）中、大班每月管理費(fèi)12元，保育費(fèi)每人每月55元，衛(wèi)生費(fèi)每人每月8元，合計(jì)75元。

2、學(xué)校在開學(xué)前制作安裝了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公示牌，讓老百姓明白交費(fèi)。

3、在收費(fèi)過程中，對(duì)家庭特別困難的兒童，我園根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)真貫徹落實(shí)“減、免、緩”政策，允許其先入學(xué)，盡最大努力提高兒童入園率。查村和敦村分幼兒園保育費(fèi)每人每月只收了45元，減輕了村民特別是少數(shù)民族村民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，有力地提高了少數(shù)民族兒童的入園率。

4、查鄉(xiāng)中心幼兒園大班每人每月收取伙食費(fèi)60元，小班每人每月收取伙食費(fèi)50元，每月伙食費(fèi)不足部分由幼兒園補(bǔ)貼。

5、對(duì)我鄉(xiāng)所有入園幼兒的收費(fèi)都實(shí)行一人一票的收費(fèi)模式，邊收費(fèi)邊開票。

二、日常工作：

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，每月定期核對(duì)現(xiàn)金與帳目，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)處理。2、貫徹執(zhí)行收費(fèi)管理制度，每月不定期地收取各幼兒的費(fèi)用，開出收據(jù)，即使將收到的現(xiàn)金存入財(cái)政局預(yù)算外專戶。

3、井然有序地完成了職工工資、其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作和其他應(yīng)付經(jīng)費(fèi)的繳付工作。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核，發(fā)票上必須有園長(zhǎng)、經(jīng)手人簽字方可報(bào)帳，對(duì)不符合報(bào)銷手續(xù)或是不正規(guī)的發(fā)票不予支付報(bào)銷。

５、堅(jiān)決執(zhí)行票據(jù)管理制度、支票及財(cái)務(wù)印章管理制度，按時(shí)核銷票據(jù)，妥善保管各種票據(jù)。

6、執(zhí)行收入、支出管理制度，保證實(shí)事求是、�？顚Ｓ�、收支兩條線，做到精打細(xì)算，合理安排各項(xiàng)支出。

7、按時(shí)采購(gòu)幼兒園教育教學(xué)需要的各種物資，保證幼兒園各項(xiàng)工作的正常開展。

三、其它事務(wù)工作：

1、協(xié)助做好固定資產(chǎn)管理以及固定資產(chǎn)的預(yù)決算，及時(shí)向財(cái)政局上報(bào)固定資產(chǎn)相關(guān)材料；

2、做好人員、工資的統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)上報(bào)各種統(tǒng)計(jì)資料；3、做好社會(huì)保險(xiǎn)、公積金的按時(shí)、足額繳納等保障性工作；4、按時(shí)足額征繳個(gè)人所得稅，做好個(gè)人所得稅的每季的結(jié)報(bào)工作；

5、重新辦理了法人登記證書和組織機(jī)構(gòu)代碼證；6、按時(shí)審核收費(fèi)許可證、社會(huì)保險(xiǎn)證、法人登記證等；7、按時(shí)交納電費(fèi)、電話費(fèi)；

8、做好教師的服務(wù)工作（工資、津貼的發(fā)放、醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷、購(gòu)房等）；

9、做好教師實(shí)名制工作，加班加點(diǎn)地完成了教師實(shí)名制信息錄入和上報(bào)工作；

10、做好教師動(dòng)態(tài)信息庫(kù)的變更上報(bào)工作；

11、積極協(xié)助搞好幼兒園的美化和環(huán)境整治，創(chuàng)設(shè)良好的育人環(huán)境。

12、按時(shí)足額收繳黨費(fèi)；

13、在教育局和幼兒園之間傳送各種文件、資料、材料等。三、存在的問題

回顧檢查存在的問題，有如下幾點(diǎn)：

1、學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識(shí)新政策不斷問世。面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識(shí)、文化水平、工作方法等不能適應(yīng)新的要求。

2、在工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，出現(xiàn)了麻痹大意等現(xiàn)象，這是對(duì)自身要求不夠高的表現(xiàn)。

針對(duì)以上問題，今后的努力方向是：

1、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)分析問題、解決

問題的能力。

2、增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的懶惰思想，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。

在今后的財(cái)務(wù)工作中，我將繼續(xù)認(rèn)真貫徹執(zhí)行幼兒園的各項(xiàng)規(guī)章制度，為幼兒園的正常運(yùn)行，打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為促進(jìn)幼兒園的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

肖云中

201*年6月20日

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201*年上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)

201*年上半年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在全休員工的大力支持和配合下，同心協(xié)力，共同努力，按預(yù)算進(jìn)度超額完成了實(shí)業(yè)公司下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。現(xiàn)將今年的財(cái)務(wù)工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

（一）、基本財(cái)務(wù)狀況

截止到201*年6月底總資產(chǎn)為15054萬元，比年初減少1724萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)13529萬元，固定資產(chǎn)凈值1525萬元。應(yīng)收帳款6834萬元。存貨4701萬元。負(fù)債總額為11073萬元，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)完成情況如下：

201*年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃14580萬元，截止到6月底完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9579萬元，完成計(jì)劃的64.7%，完成計(jì)劃進(jìn)度的152.8%，與上年同期相比增長(zhǎng)1.26%，非關(guān)聯(lián)收入1583萬元，完成計(jì)劃158.3%。其中電纜收入6468萬元，設(shè)備收入2896萬元，其它業(yè)務(wù)收入累計(jì)215萬元。

201*年凈利潤(rùn)計(jì)劃310萬元，截止到6月底完成凈利潤(rùn)253萬元，完成計(jì)劃的81.61%，完成計(jì)劃進(jìn)度的190.22%，與上年同期相比增長(zhǎng)10%。

201*年成本費(fèi)用計(jì)劃14046萬元，截止到6月底成本費(fèi)用為9301萬元，是計(jì)劃的66.22%，與收入完成率基本同步。

人工成本全年計(jì)劃為2715萬元(按201*年實(shí)際發(fā)生數(shù))，工資總額計(jì)劃為1620萬元。截止到6月底人工成本為877萬元，是計(jì)劃的32.3%，與上年同期比上升31.04%。工資總額累計(jì)為528萬元，是計(jì)劃的32.59%,與上年同期比下降2.4%。計(jì)劃控制較好。（二）、主要財(cái)務(wù)工作

201*年財(cái)務(wù)工作全面接應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略，以企業(yè)價(jià)值最大化為核心理念，堅(jiān)持統(tǒng)一、規(guī)范、服務(wù)、創(chuàng)新的原則，緊緊圍繞服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及全面預(yù)算目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范管理，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，完美預(yù)算體系建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)價(jià)值，保障公司持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

1、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，提高預(yù)算管理的科學(xué)性

在對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)的調(diào)查和公司現(xiàn)有資源配置能力判斷分析的基礎(chǔ)上，配合公司其他部門，牽頭組織制定公司預(yù)算方案，全面、完整地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用、投資及資金需求狀況。并將收入、利潤(rùn)、資金回款、人工成本等指標(biāo)進(jìn)行了目標(biāo)任務(wù)的分解下達(dá)，落實(shí)各生產(chǎn)單位及市場(chǎng)、人力等職能部門預(yù)算管理責(zé)任，按月對(duì)各生產(chǎn)單位及部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，預(yù)算執(zhí)行情況作為月度績(jī)效考核的重要依據(jù)，根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際完成情況及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，使整體進(jìn)度的剛性管理與局部進(jìn)度的柔性管控相結(jié)合，提高管控的有效性，確保公司預(yù)算指標(biāo)完成。

2、夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

為提升財(cái)務(wù)管理水平和執(zhí)行能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，根據(jù)省公司《中國(guó)通信服務(wù)湖北公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作考核評(píng)價(jià)辦法》。按照財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算考評(píng)內(nèi)容，對(duì)財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行了重新明確的分工，將各項(xiàng)指標(biāo)分解落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人員，對(duì)每項(xiàng)工作指定責(zé)任人和協(xié)作人，每月對(duì)完成情況加強(qiáng)責(zé)任考核，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作流程。促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平的提升。推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)核算水平，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供有效支撐。

為規(guī)避外部檢查監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)省公司《關(guān)于加強(qiáng)發(fā)票審核和管理的通知》精神，對(duì)虛假發(fā)票問題進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，落實(shí)專人逐筆進(jìn)行審核，在接收發(fā)票環(huán)節(jié)認(rèn)真識(shí)別，在相應(yīng)的發(fā)票查詢網(wǎng)站進(jìn)行查檢，認(rèn)真貫徹落實(shí)省公司倡導(dǎo)的“財(cái)務(wù)管理提高年”活動(dòng)，提高財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。

組織財(cái)務(wù)人員開展了財(cái)務(wù)制度、稅務(wù)政策、網(wǎng)上教育、會(huì)計(jì)繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作，不斷更新財(cái)務(wù)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。與其他部門搞好團(tuán)結(jié)和協(xié)調(diào)配合，沒有財(cái)務(wù)自居行為，財(cái)務(wù)工作能得到大家的理解和支持。沒有與員工和部門發(fā)生任何意見分歧和矛盾，各方面工作都得到了大家的認(rèn)可。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管控，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供保障。

加強(qiáng)材料成本核算管理，理順公司采購(gòu)流程，責(zé)任到人，要求每月根據(jù)生產(chǎn)部門下達(dá)的生產(chǎn)量及原材料計(jì)劃表，制定采購(gòu)計(jì)劃，分期分批采購(gòu)原材料，做到及時(shí)供應(yīng)，又不造成大量積壓。對(duì)主要原材料進(jìn)行了招投標(biāo)工作，招投標(biāo)工作嚴(yán)格遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。降低了生產(chǎn)成本、提高效益、確保原材料供應(yīng)的及時(shí)性。公司材料價(jià)格評(píng)定小組對(duì)原材料采購(gòu)的價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督審核評(píng)定，使我公司的原材料采購(gòu)質(zhì)量得以保證，原材料成本也得到較好的控制。各類輔助材料和維修材料的采購(gòu)及時(shí)到位，采購(gòu)人員不任上班還是下班，隨時(shí)需要隨時(shí)采購(gòu)，不分白天還是夜晚，隨時(shí)到貨隨時(shí)到廠辦理驗(yàn)收手續(xù)，滿足了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。

加強(qiáng)存貨管理,規(guī)范存貨管理流程，財(cái)務(wù)部定人定職負(fù)責(zé)對(duì)公司存貨進(jìn)行管理，定期檢查盤點(diǎn)清理存貨，每月盤點(diǎn)存貨時(shí)注重分析存貨狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，盡可能壓縮過時(shí)的庫(kù)存物資，避免資金呆滯，控制了企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。確保公司財(cái)產(chǎn)物資的安全準(zhǔn)確，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)支撐。

今年加強(qiáng)對(duì)發(fā)出商品進(jìn)行了注重清理，嚴(yán)格控制發(fā)出商品的流程時(shí)間，并規(guī)定產(chǎn)品出庫(kù)后的30天內(nèi)要及時(shí)開發(fā)票，降低了公司存貨資金，確保公司財(cái)產(chǎn)物資的安全準(zhǔn)確，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。

4、抓好資金管理，提高資金使用效率

根據(jù)省公司相關(guān)文件精神，今年繼續(xù)深化“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作，在省公司領(lǐng)導(dǎo)下，按照清理“小金庫(kù)”的工作要求，組織職工傳達(dá)會(huì)議精神，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，把握工作重點(diǎn)，增強(qiáng)治理工作的主動(dòng)性，確保治理工作取得成效。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問題和種類違法違規(guī)問題，及時(shí)整改糾正，徹底排查和預(yù)防“小金庫(kù)”產(chǎn)生的各種管理隱患,及時(shí)堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞,完善內(nèi)部控制機(jī)制,今年以來我們始終把“小金庫(kù)”治理工作作為當(dāng)前財(cái)務(wù)的一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)來抓。

現(xiàn)金流是公司運(yùn)作的血液，是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，現(xiàn)金流管理是公司工作的重中之重。我們樹立以現(xiàn)金流為核心的財(cái)務(wù)管理理念，合理安排現(xiàn)金流入和成本支出，認(rèn)真做好資金結(jié)算的日常管理工作，隨時(shí)掌控分析現(xiàn)金流狀況，加大了付現(xiàn)成本管控力度，強(qiáng)化報(bào)銷流程控制，合理安排成本費(fèi)用開支。及時(shí)反映資金的流向和存量情況，根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。

認(rèn)真做好應(yīng)收帳款的管理工作，不斷完善了市場(chǎng)營(yíng)銷人員的考核辦法，加大應(yīng)收帳款的催收力度和考核力度，應(yīng)收帳款目標(biāo)分解逐筆落實(shí)到責(zé)任人，對(duì)超過收賬期的應(yīng)收賬款及時(shí)監(jiān)控，督促收款，把應(yīng)收帳款的賬齡與業(yè)務(wù)員的績(jī)效緊密掛鉤，根據(jù)實(shí)際情況制定切實(shí)可行的辦法，對(duì)超過收款期限的款項(xiàng)，執(zhí)行對(duì)責(zé)任人收取資金占用費(fèi)的形式管理，嚴(yán)格控制賬齡，我公司對(duì)外來零星采購(gòu)的單位，堅(jiān)持采取先付款后發(fā)貨的原則，保證了非關(guān)聯(lián)部份應(yīng)收帳款多年沒有發(fā)生壞帳損失。經(jīng)過這幾年對(duì)應(yīng)收帳款工作的重視和加強(qiáng)，不僅控制了應(yīng)收帳款的帳齡，還把原設(shè)備公司的老帳清理完成，保證了應(yīng)收帳款的回收及時(shí)性，目前公司基本上沒有一年以上的應(yīng)收帳款，現(xiàn)金流狀況得到改善。真正把有限的資金和資源用在刀刃上。

抓好應(yīng)付賬款及各類應(yīng)收款的明細(xì)管理，規(guī)范和落實(shí)對(duì)帳程序，做到隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題隨時(shí)解決，避免或減少壞賬損失，提高收入獲現(xiàn)能力。保證了公司幾年沒有呆帳壞帳損失的發(fā)生，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)資金的需求，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。

5、加強(qiáng)成本費(fèi)用管控，完善內(nèi)控管理體系，

公司下發(fā)的各類財(cái)務(wù)管理內(nèi)控流程已得到全面執(zhí)行，公司員工不僅能充分了解內(nèi)控流程的重要性，也基本能按流程辦事，已形成按財(cái)務(wù)內(nèi)控流程審核審批的工作氛圍。經(jīng)過多次的修改，逐步完善和規(guī)范了存貨管理流程，在物資采購(gòu)、領(lǐng)用管理上建立了規(guī)范的操作程序，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用，完善公司財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，堵住漏洞，維護(hù)安全。

加強(qiáng)材料成本核算管理，隨著公司管理的需要，及時(shí)調(diào)整公司材料價(jià)格評(píng)定小組成員，主要是對(duì)原材料采購(gòu)的價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督審核評(píng)定，使我公司的原材料采購(gòu)質(zhì)量得以保證，原材料成本也得到較好的控制。

配合人力資源等部門不斷完善績(jī)效考核辦法，考核導(dǎo)向更明確目標(biāo)更突出，引導(dǎo)企業(yè)提升價(jià)值。今年注重完善規(guī)范了C類員工的工資薪酬，規(guī)范人工成本列支渠道，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)收入分配政策和湖北電信實(shí)業(yè)人工成本管理辦法，加強(qiáng)了工資、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他福利費(fèi)開支的管理，嚴(yán)格控制了人工成本。加強(qiáng)成本費(fèi)用管控，做到開源節(jié)流并重，確保凈利潤(rùn)與業(yè)務(wù)收入同步增長(zhǎng)，推動(dòng)企業(yè)有效益規(guī)模發(fā)展。

6、加強(qiáng)收入質(zhì)量管控，做好稅收籌劃及各類審計(jì)檢查工作。配合市場(chǎng)部門加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易核對(duì)工作，主動(dòng)積極做好與主業(yè)公司等關(guān)聯(lián)方的對(duì)帳工作，通過關(guān)聯(lián)交易核對(duì)平臺(tái)與關(guān)連人士進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，真實(shí)準(zhǔn)確的反映關(guān)聯(lián)交易信息，對(duì)核對(duì)存在的問題，認(rèn)真分析并查找原因及時(shí)處理，保證了關(guān)聯(lián)交易核對(duì)的準(zhǔn)確。確保了公司銷售收入指標(biāo)的完成。

開展稅務(wù)籌劃，成為高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠條件企業(yè)，積極與稅務(wù)部門溝通，與稅務(wù)部門建立了良好的關(guān)系，積極申請(qǐng)國(guó)家稅務(wù)優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)，有效拉動(dòng)了公司效益增長(zhǎng)。

按照實(shí)業(yè)公司的統(tǒng)一部署和要求，組織迎接各類審計(jì)檢查工作，組織開展了稅務(wù)自查，以查促改，邊查邊改，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，順利完成各類審計(jì)檢查工作。三、存在的問題

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是確定一個(gè)既能維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又能在減少或不增加風(fēng)險(xiǎn)的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤(rùn)的流動(dòng)資金水平。因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)過多，影響企業(yè)的效益;流動(dòng)資產(chǎn)過少，周轉(zhuǎn)失靈，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。近幾年我公

司生產(chǎn)銷售逐年增長(zhǎng)，年銷售額已達(dá)2億，并呈上升趨勢(shì),據(jù)此，流動(dòng)資金最少需8000萬元，才能維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。而公司現(xiàn)有的流動(dòng)資金僅為5800萬元左右（省公司投資1500萬元、省公司短期借款3000萬元、省公司臨時(shí)借款1300萬元），遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，本公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有待完善。

應(yīng)收帳款的增大降低了企業(yè)的資金使用效率，使企業(yè)效益下降。由于今年注重對(duì)發(fā)出商品的清理工作，同時(shí)也增大了應(yīng)收帳款的金額，企業(yè)的物流與資金流不一致，發(fā)出商品開出銷售發(fā)票后，貨款卻不能同步回收，而銷售已告成立，這種沒有貨款回籠的入賬銷售收入，勢(shì)必產(chǎn)生沒有現(xiàn)金流入的銷售業(yè)務(wù)損益產(chǎn)生、銷售稅金上繳及年內(nèi)所得稅預(yù)繳，占用了大量的流動(dòng)資金，久而久之必將影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效益目標(biāo)。四、下一步財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)成本核算方面：從物資采購(gòu)入手，對(duì)主要原材料的采購(gòu)要根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商的資料。努力做到透明，公開，相互制約，相互監(jiān)督。進(jìn)行嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用，完善公司財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，堵住漏洞，維護(hù)安全。

在成本管控方面：加強(qiáng)對(duì)各類產(chǎn)品成本核算力度，并分析各類產(chǎn)品成本對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)的影響，努力優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，為公司決策提供財(cái)務(wù)管理可靠的信息。

針對(duì)人工成本的問題，配合人力資源部加強(qiáng)績(jī)效考核力度，根據(jù)實(shí)際問題和情況，不斷完善工資體系結(jié)構(gòu)，完善各類產(chǎn)品的定額管理，及時(shí)修改績(jī)效考核方案，加強(qiáng)精細(xì)考核力度，將各生產(chǎn)部門上報(bào)情況與公司整體產(chǎn)值完成情況進(jìn)行精細(xì)核算。

加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管控力度，針對(duì)在企業(yè)應(yīng)收賬款分析中發(fā)現(xiàn)的問題采取相應(yīng)的辦法，根據(jù)實(shí)際情況制定切實(shí)可行的辦法，修改應(yīng)收帳款分解計(jì)劃，保證應(yīng)收帳款的回收及時(shí)性。對(duì)外要積極與主業(yè)溝通，爭(zhēng)取在付款流程上縮短結(jié)算時(shí)間。加快公司的資金循環(huán)，提高資金利用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的效益目標(biāo)。

財(cái)務(wù)管理工作思路主要是圍繞公司各項(xiàng)指標(biāo)的完成來著手，努力使公司的財(cái)務(wù)及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策規(guī)范運(yùn)作，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)步提升財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造能力。

財(cái)務(wù)部201*年6月

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