大冶市城投公司財務(wù)管理制度

大冶市城建投資公司財務(wù)管理制度

一、為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司章程，結(jié)合公司實際，制定本制度。

二、本公司的財務(wù)管理由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門積極配合。財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、本公司財務(wù)管理工作的宗旨是提高資金利用效率、降低經(jīng)營成本、加強(qiáng)內(nèi)部控制，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實力。

四、財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，恪守職業(yè)道德，貫徹執(zhí)行《會計法》和國家的財經(jīng)方針、政策、法律制度，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、定期報帳。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財務(wù)人員必須加強(qiáng)會計檔案的規(guī)范化管理，對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。

六、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用、私存、私借公司資金。加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印鑒，銀行印鑒實行分開管理。每個月末要做好與銀行的對帳工作，當(dāng)年年底或次年年初做好年度財務(wù)預(yù)決算報告，并將有關(guān)情況報公司領(lǐng)導(dǎo)。

七、公司經(jīng)費支出先由財務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報總經(jīng)理審批。3000元以上費用開支由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體審定，由總經(jīng)理和董事長共同簽字報銷。5萬元以上大額支出需報請公司董事會或市政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。公司每一筆開支票據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽字后先報財務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報總經(jīng)理簽字報銷；公司的各項資金使用要先由各部向主管領(lǐng)導(dǎo)報計劃，由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支；購買物品屬固定資產(chǎn)的，須到公司計劃財務(wù)部進(jìn)行財產(chǎn)登記，其票據(jù)須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字，交總經(jīng)理審批后方可報銷。

八、建立財務(wù)收支預(yù)算控制制度

財務(wù)部門每月、每年定期將公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳部分編制月份、年度財務(wù)收支預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，月份提前一周，年度提前一月。

凡預(yù)算外的財務(wù)收支，需單列項目報告總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

九、建立內(nèi)部職工借支制度

1、職工因公出差，填寫差旅費申請表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部門審定的額度借支差旅費，出差完畢回單位后一周內(nèi)必須到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，逾期不報視作挪用公款處理。

2、職工因公受傷住院需到外地治療，可借支差旅費，借支和報銷手續(xù)同上。3、職工因病住院治療，允許借支醫(yī)藥費（最高限額一次5000元），由本人填寫內(nèi)部借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批方可借支。出院后應(yīng)及時將醫(yī)藥費發(fā)票送交財務(wù)部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷醫(yī)藥費。應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費，少則當(dāng)即結(jié)清，多則由個人填寫還款計劃，財務(wù)部門按月從其工資中扣還。

十、辦公用品、接待、出差、宣傳、后勤、車輛等消耗歸口公司綜合部（辦公室）統(tǒng)一管理，由綜合部（辦公室）會同計劃財務(wù)部組織實施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部負(fù)責(zé)人把關(guān)，明確經(jīng)辦人及用途，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。所借公款要按財務(wù)規(guī)定及時報帳，一般不得跨月，特殊情況需跨月的要向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報告。

十二、財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的有關(guān)工作全部移交給接替人員。在辦理交接手續(xù)過程中，必須有公司分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督移交，交接人員及監(jiān)督人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

十三、職員的聘用、解聘、離職、職務(wù)調(diào)整、工資變動等事頂，應(yīng)由綜合部以書面憑證及時通知財務(wù)部，作為計算工資的依據(jù)。

十四、職員領(lǐng)取工資應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)指定人員代簽。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取工資，應(yīng)退回財務(wù)部門用待領(lǐng)工資記入“其他應(yīng)付款”。

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大冶市城建投資公司財務(wù)管理制度

一、為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司章程，結(jié)合公司實際，制定本制度。

二、本公司的財務(wù)管理由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門積極配合。財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、本公司財務(wù)管理工作的宗旨是提高資金利用效率、降低經(jīng)營成本、加強(qiáng)內(nèi)部控制，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實力。

四、財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，恪守職業(yè)道德，貫徹執(zhí)行《會計法》和國家的財經(jīng)方針、政策、法律制度，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、定期報帳。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財務(wù)人員必須加強(qiáng)會計檔案的規(guī)范化管理，對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。

六、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用、私存、私借公司資金。加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印鑒，銀行印鑒實行分開管理。每個月末要做好與銀行的對帳工作，當(dāng)年年底或次年年初做好年度財務(wù)預(yù)決算報告，并將有關(guān)情況報公司領(lǐng)導(dǎo)。

七、公司經(jīng)費支出先由財務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報總經(jīng)理審批。3000元以上費用開支由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體審定，由總經(jīng)理和董事長共同簽字報銷。5萬元以上大額支出需報請公司董事會或市政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。公司每一筆開支票據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽字后先報財務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報總經(jīng)理簽字報銷；公司的各項資金使用要先由各部向主管領(lǐng)導(dǎo)報計劃，由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支；購買物品屬固定資產(chǎn)的，須到公司計劃財務(wù)部進(jìn)行財產(chǎn)登記，其票據(jù)須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字，交總經(jīng)理審批后方可報銷。

八、建立財務(wù)收支預(yù)算控制制度

財務(wù)部門每月、每年定期將公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳部分編制月份、年度財務(wù)收支預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，月份提前一周，年度提前一月。

凡預(yù)算外的財務(wù)收支，需單列項目報告總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

九、建立內(nèi)部職工借支制度

1、職工因公出差，填寫差旅費申請表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部門審定的額度借支差旅費，出差完畢回單位后一周內(nèi)必須到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，逾期不報視作挪用公款處理。

2、職工因公受傷住院需到外地治療，可借支差旅費，借支和報銷手續(xù)同上。

3、職工因病住院治療，允許借支醫(yī)藥費（最高限額一次5000元），由本人填寫內(nèi)部借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批方可借支。出院后應(yīng)及時將醫(yī)藥費發(fā)票送交財務(wù)部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷醫(yī)藥費。應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費，少則當(dāng)即結(jié)清，多則由個人填寫還款計劃，財務(wù)部門按月從其工資中扣還。

十、辦公用品、接待、出差、宣傳、后勤、車輛等消耗歸口公司綜合部（辦公室）統(tǒng)一管理，由綜合部（辦公室）會同計劃財務(wù)部組織實施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部負(fù)責(zé)人把關(guān)，明確經(jīng)辦人及用途，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。所借公款要按財務(wù)規(guī)定及時報帳，一般不得跨月，特殊情況需跨月的要向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報告。

十二、財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的有關(guān)工作全部移交給接替人員。在辦理交接手續(xù)過程中，必須有公司分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督移交，交接人員及監(jiān)督人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

十三、職員的聘用、解聘、離職、職務(wù)調(diào)整、工資變動等事頂，應(yīng)由綜合部以書面憑證及時通知財務(wù)部，作為計算工資的依據(jù)。

十四、職員領(lǐng)取工資應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)指定人員代簽。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取工資，應(yīng)退回財務(wù)部門用待領(lǐng)工資記入“其他應(yīng)付款”。

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