淮陰工學(xué)院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評(píng)工作報(bào)告

淮陰工學(xué)院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評(píng)工作報(bào)告

夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作促進(jìn)學(xué)校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展

淮陰工學(xué)院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自查自評(píng)工作報(bào)告

根據(jù)省教育廳《關(guān)于印發(fā)〈江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法〉的通知》（蘇教財(cái)[201*]49號(hào)）要求，學(xué)校高度重視，廣泛宣傳，全面部署，精心組織，在全校范圍內(nèi)扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)

展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)活動(dòng)。經(jīng)過(guò)兩年多的創(chuàng)建工作，全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，

促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)與自查情況匯報(bào)如下：

一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)創(chuàng)建工作

201*年,《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法》下發(fā)后，校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了對(duì)學(xué)校開(kāi)展創(chuàng)建會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化學(xué)校工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督

檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“淮陰工學(xué)院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核領(lǐng)導(dǎo)小

組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、總務(wù)及后勤等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)處具體組織實(shí)施。為創(chuàng)建工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的創(chuàng)建工作實(shí)施方案，明確了各階段的工作任務(wù)和目

標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，聽(tīng)取對(duì)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的意見(jiàn)和建議，對(duì)好的做法和經(jīng)

驗(yàn)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)、宣傳和推廣。同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，使全體會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核的主要內(nèi)容、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的了解，并能夠高度重視，積極參與創(chuàng)建工作，切實(shí)做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

規(guī)范化建設(shè)工作。

二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作

對(duì)照《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法》的要求，財(cái)務(wù)處將考核內(nèi)容進(jìn)

行細(xì)化分解，確定牽頭科室和承擔(dān)人員，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。采取了走出去，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，請(qǐng)進(jìn)來(lái)，請(qǐng)專(zhuān)家進(jìn)行指導(dǎo)的方法，按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，

并依照會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查。從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)

基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整

改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《淮陰工學(xué)院預(yù)算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《淮陰工學(xué)院財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程的整合與規(guī)范。事業(yè)、企業(yè)結(jié)算中心結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造、整合，加大了財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。3、201*年，成立了淮陰工學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，委員會(huì)下設(shè)辦公室（掛靠財(cái)務(wù)處）。國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室依照相關(guān)制度會(huì)同有關(guān)職能部門(mén)，建立完善的固定資產(chǎn)清查制度，逐步健全固定資產(chǎn)管理體系。

4、實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行了全方位調(diào)整，先后有13名會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了輪崗交流。有效地提高了會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。充分挖掘和拓展現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件的使用功能，并根據(jù)需要增加部分管理性功能的軟件系統(tǒng)；為財(cái)務(wù)管理決策提供有效的信息支持。

三、評(píng)建結(jié)合，全面提升學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平

多年來(lái)，學(xué)校按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作入手，建立了規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，構(gòu)建起整套操作規(guī)范、運(yùn)行高效、監(jiān)督嚴(yán)密的財(cái)務(wù)管理制度體系。

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員方面

學(xué)校按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并按會(huì)計(jì)崗位不相容

職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員。目前，財(cái)務(wù)處共有在崗人員24人，其中高級(jí)職稱(chēng)2人，中級(jí)職稱(chēng)9人。下設(shè)計(jì)劃管理科（3人，主要負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、教職工醫(yī)保公積金、工資核算、國(guó)庫(kù)集中支付

計(jì)劃申報(bào)及財(cái)務(wù)核算、學(xué)生收費(fèi)、財(cái)務(wù)查詢(xún)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的日常維護(hù)工作）、事業(yè)結(jié)算中心（10人，主要負(fù)責(zé)事業(yè)財(cái)務(wù)、基本建設(shè)、工會(huì)、江淮學(xué)院等日常會(huì)計(jì)核算工作）、企業(yè)結(jié)算中心（9人，主要負(fù)責(zé)校辦企業(yè)、

后勤總公司、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)核算工作）3個(gè)科室，以及校國(guó)資委下設(shè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室（2人，在學(xué)

校國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全校國(guó)有資產(chǎn)管理工作）。

學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理”的財(cái)務(wù)管理體制，沒(méi)有設(shè)立二級(jí)財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)。所有會(huì)計(jì)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，每年按規(guī)定學(xué)時(shí)數(shù)參加繼續(xù)教育培訓(xùn)；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主

管符合任職條件。學(xué)校還十分重視會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與職業(yè)道德的培養(yǎng)，采取校本培訓(xùn)與外出學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平與職業(yè)素養(yǎng)。

（二）會(huì)計(jì)核算方面

能夠按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，正確使用會(huì)計(jì)處理方法，如實(shí)反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。嚴(yán)格填寫(xiě)、審核原始憑證，做到要素齊全；根據(jù)《淮陰工學(xué)院票

據(jù)管理辦法》，對(duì)預(yù)借的發(fā)票或收據(jù)按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，并加強(qiáng)預(yù)借票據(jù)的及時(shí)清理入賬工作；記

賬憑證的填制要素齊全，采用正確的方法進(jìn)行更正處理，及時(shí)裝訂成冊(cè)；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置、打印、裝訂、保管等符合相關(guān)規(guī)定；定期對(duì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符；會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)

說(shuō)明書(shū)等會(huì)計(jì)報(bào)告能夠做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)、裝訂符合檔案管理要求。

（三）會(huì)計(jì)監(jiān)督方面

會(huì)計(jì)人員嚴(yán)把審核關(guān)，拒絕受理不真實(shí)、不合法的原始憑證，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的能夠按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。認(rèn)真執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理規(guī)定，嚴(yán)格按”收費(fèi)許可證”收費(fèi)項(xiàng)目組織收費(fèi)，拒收一切無(wú)收費(fèi)許可的項(xiàng)目，

規(guī)范使用各類(lèi)收費(fèi)票據(jù)。支出方面嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)和《淮陰工學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出管理暫行規(guī)定》、《淮陰工學(xué)院

差旅費(fèi)管理辦法》、《淮陰工學(xué)院科技項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。積極配合上級(jí)部門(mén)做好各類(lèi)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，如實(shí)提供會(huì)計(jì)資料。

（四）內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度方面為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，學(xué)校制訂了一系列內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，并根據(jù)上級(jí)要求和學(xué)校實(shí)際不斷修訂和

完善。近兩年，對(duì)照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原有的制度進(jìn)行逐項(xiàng)清理，出臺(tái)了《淮陰工學(xué)院預(yù)算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)文件。制訂了《淮陰工學(xué)院財(cái)務(wù)稽核制

度》《淮陰工學(xué)院財(cái)務(wù)分析制度》等一系列內(nèi)部管理制度。使規(guī)范化建設(shè)貫穿學(xué)校財(cái)務(wù)工作的全過(guò)程和各個(gè)環(huán)節(jié)。

（五）會(huì)計(jì)電算化管理方面

學(xué)校于1999年實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理，并制訂《會(huì)計(jì)電算化管理制度》,明確了電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)。

電算化系統(tǒng)管理員根據(jù)上機(jī)操作人員崗位與職責(zé)的劃分設(shè)置軟件操作權(quán)限。電子數(shù)據(jù)的備份每日進(jìn)行并實(shí)行雙備份。目前學(xué)校使用復(fù)旦天翼的賬務(wù)系統(tǒng)、查詢(xún)系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等�；�建、工會(huì)、企業(yè)財(cái)

務(wù)使用用友財(cái)務(wù)核算軟件。財(cái)務(wù)內(nèi)網(wǎng)與校園網(wǎng)嚴(yán)格分機(jī)上網(wǎng)，財(cái)務(wù)內(nèi)網(wǎng)嚴(yán)禁使用外接設(shè)備，并加強(qiáng)計(jì)算機(jī)病毒的防治工作。近兩年，服務(wù)器、電腦、打印機(jī)等硬件設(shè)備也全面進(jìn)行了更新，滿(mǎn)足了會(huì)計(jì)電算化工作

需要。

（六）會(huì)計(jì)檔案管理方面

財(cái)務(wù)處配有專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作，根據(jù)《淮陰工學(xué)院財(cái)務(wù)檔案管理辦法》，紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案與電子會(huì)

計(jì)檔案能夠按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔，并專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管上年度及本年度的會(huì)計(jì)檔案，于每年初將上年

度的會(huì)計(jì)檔案移交給校檔案館保管，并建立會(huì)計(jì)檔案查詢(xún)程序，按規(guī)定辦理查閱審批及登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀，會(huì)同校檔案室一起進(jìn)行，按規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制銷(xiāo)毀清冊(cè)并由主管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)。

四、自評(píng)情況學(xué)校在自查自糾的基礎(chǔ)上，按照客觀(guān)、公正、準(zhǔn)確的自評(píng)原則，嚴(yán)格對(duì)照“考核辦法”的考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)逐條

逐項(xiàng)進(jìn)行了自評(píng)。自評(píng)情況基本反映出了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的實(shí)際水平。各項(xiàng)目得分情況如下：

1、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評(píng)分10分；

2、會(huì)計(jì)核算：標(biāo)準(zhǔn)分35分，自評(píng)分33分；

3、會(huì)計(jì)監(jiān)督：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評(píng)分10分；

4、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度：標(biāo)準(zhǔn)分20分，自評(píng)分18分；

5、電算化管理：標(biāo)準(zhǔn)分15分，自評(píng)分15分；

6、會(huì)計(jì)檔案管理：標(biāo)準(zhǔn)分10分，自評(píng)分10分；

對(duì)照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》，

結(jié)合學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查自評(píng)情況。我們認(rèn)為已符合規(guī)范要求。自評(píng)等級(jí)為優(yōu)秀。

四、以考核為契機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)科學(xué)理財(cái)能力

學(xué)校將以此次考核為契機(jī)，進(jìn)一步提高整體的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的精細(xì)化管理。圍繞學(xué)校財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)的新問(wèn)題和重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展學(xué)習(xí)討論活動(dòng)，營(yíng)造良好學(xué)習(xí)氛圍，不斷探索和運(yùn)用提高

服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新方法，新舉措和新技術(shù)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析制度，逐步建立一套科學(xué)健全的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，為改進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)

劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。

牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕�本理念，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。

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公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

****公司

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

根據(jù)中國(guó)華電財(cái)(201*)175號(hào)文，《關(guān)于201*年財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作評(píng)價(jià)有關(guān)工作安排的通知》和《關(guān)于國(guó)電****財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作評(píng)價(jià)自查的通知》，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，深入宣傳，全面部署，精心組織，并責(zé)成財(cái)務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)，扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化學(xué)習(xí)、自查活動(dòng)。

自國(guó)電****開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查通知以后，公司財(cái)務(wù)部非常重視，多次召開(kāi)了專(zhuān)題學(xué)習(xí)與研討會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，希望借此機(jī)會(huì)，一方面看成一件培訓(xùn)工作，提高財(cái)務(wù)人員重視日常工作中會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的意識(shí)，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的實(shí)施細(xì)則，另一方面通過(guò)自查和上級(jí)檢查，找出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制過(guò)程中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，找出原因，采取積極措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。

在專(zhuān)題會(huì)議上，財(cái)務(wù)部全體人員，學(xué)習(xí)并了解了華電集團(tuán)公司財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作評(píng)價(jià)管理辦法，認(rèn)真學(xué)習(xí)了華電集團(tuán)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作規(guī)范體系文件中的《華電集團(tuán)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作規(guī)范指引》，我們還按要求對(duì)照中國(guó)華電集團(tuán)公司財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本公司的基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自評(píng)，對(duì)在歷次的內(nèi)外部檢查中重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域與集團(tuán)規(guī)章制定中強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。

經(jīng)過(guò)近2個(gè)月的工作，全面自查了公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析問(wèn)題存在的原因，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了整改，在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)

1/公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就自查情況具體匯報(bào)如下：1、

財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)

****公司財(cái)務(wù)人員2名，另出納為兼任。會(huì)計(jì)人員有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)》，其中1名會(huì)計(jì)為初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)，已督促其加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，適應(yīng)公司發(fā)展需要。

會(huì)計(jì)人員每年均參加會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，日常工作中也接收不同的與工作相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，如稅務(wù)舉辦的所得稅匯算清繳培訓(xùn)，ERP培訓(xùn)。存在的問(wèn)題：會(huì)計(jì)人員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)的時(shí)間還需要提高。整改措施：多創(chuàng)造學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，走出去培訓(xùn)。用人機(jī)制方面，公司對(duì)財(cái)會(huì)人員不定期輪崗，崗位設(shè)置按不相容職務(wù)分離及內(nèi)控要求，定員定崗，每個(gè)崗位均有明確的崗位職責(zé)。2、

貨幣資金

公司會(huì)計(jì)和出納分離，出納不兼任稽核及會(huì)計(jì)檔案保管與記賬工作�，F(xiàn)金由出納每天自行盤(pán)點(diǎn)，每月末由會(huì)計(jì)進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，并交由財(cái)務(wù)主任復(fù)核。抽查盤(pán)點(diǎn)表作為會(huì)計(jì)檔案留存。

銀行余額調(diào)節(jié)表每月及時(shí)編制，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)清理，檢查中發(fā)現(xiàn)有未達(dá)賬項(xiàng)，雖然金額不大，已責(zé)令核對(duì)清理完畢。銀行余額調(diào)節(jié)表每月均有會(huì)計(jì)復(fù)核后，交財(cái)務(wù)主任簽字留存。

對(duì)票據(jù)收付由不同的人負(fù)責(zé)，票據(jù)和印鑒分人管理。自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況。自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

對(duì)票據(jù)付款的，有的沒(méi)有收據(jù)。已通知要求票據(jù)付款無(wú)收據(jù)的，

2/公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

必須附《承兌匯票回執(zhí)單》。對(duì)預(yù)付款支付，發(fā)現(xiàn)僅有月度的付款審批計(jì)劃，無(wú)收據(jù)，也無(wú)單獨(dú)的付款申請(qǐng)單，反映的付款請(qǐng)求信息不完整，不便于對(duì)預(yù)付款的清理。擬整改，要求憑收據(jù)及付款申請(qǐng)表，在整改中。

日常使用的票據(jù)種類(lèi)為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄，不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的空白票。存在的問(wèn)題是未對(duì)作廢支票粘貼整齊，裝訂在每月最后一張記賬憑證的后面。擬整改，作廢憑證與銀行憑證裝訂在一起。3、

物資管理

公司對(duì)資產(chǎn)每年進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)。自查中發(fā)現(xiàn)，

公司工程直發(fā)現(xiàn)場(chǎng)的物資，供應(yīng)商發(fā)貨簽收及回執(zhí)存在計(jì)劃部門(mén)，未送達(dá)財(cái)務(wù)復(fù)核。整改措施：正與相關(guān)部門(mén)協(xié)商，要求相關(guān)單據(jù)送達(dá)財(cái)務(wù)留存。4、

收入管理

公司按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)確確認(rèn)收入，按項(xiàng)目核算合同成本。政府補(bǔ)助按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。未發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題。5、

往來(lái)款項(xiàng)管理

公司非常重視往來(lái)款的管理，特別是應(yīng)收款管理，制定了營(yíng)銷(xiāo)考核辦法，對(duì)可收款由財(cái)務(wù)督促回款責(zé)任人及時(shí)催收。存在問(wèn)題：

公司與重要客戶(hù)也進(jìn)行了往來(lái)對(duì)賬，但相關(guān)紙質(zhì)并未留存。已要求往來(lái)對(duì)賬及函證要?dú)w集留存。

供應(yīng)商檔案信息不完整，賬面預(yù)付款中存在老預(yù)付款無(wú)法催收發(fā)

3/公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

票的情況。結(jié)合公司6月份上ERP業(yè)務(wù)模塊，供應(yīng)商檔案信息這項(xiàng)將得以解決。

對(duì)投標(biāo)保證金等未設(shè)置項(xiàng)目經(jīng)辦人輔助核算，結(jié)合下一步erp進(jìn)行整改。同時(shí)對(duì)保證金及保函加大催收力度。6、

固定資產(chǎn)

公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置按年度預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外的單獨(dú)審批。資產(chǎn)報(bào)廢均履行審批手續(xù)，處置收入交公司入賬。每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

存在問(wèn)題：自查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)票僅有簽字，無(wú)驗(yàn)收單。整改要求新購(gòu)的補(bǔ)齊。7、

成本費(fèi)用

公司費(fèi)用均按年度預(yù)算總額控制。公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費(fèi)用，并正確劃分收益性支出與權(quán)益性支出。費(fèi)用開(kāi)支按照公司規(guī)定，并履行分級(jí)審批控制。公司成本按項(xiàng)目核算，并以實(shí)際成本核算。8、

職工薪酬

公司按照下達(dá)的工資總額指標(biāo)發(fā)放工資。各項(xiàng)福利納入應(yīng)付職工薪酬核算。

存在的問(wèn)題：公司工資詳細(xì)清單信息由人事部門(mén)保管，財(cái)務(wù)憑證后僅由費(fèi)用歸集的匯總信息，無(wú)詳細(xì)清單。工資的審核有人事部門(mén)內(nèi)部?jī)杉?jí)審核，經(jīng)辦人與主管審核。財(cái)務(wù)僅負(fù)責(zé)銀行付款及憑證編制。9、

增值稅與所得稅

公司制定了年度的稅收籌劃方案，并與稅務(wù)主管部門(mén)建立了一定的溝通渠道。公司目前已經(jīng)采取措施，正在申報(bào)國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)。

4/公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范自評(píng)報(bào)告

公司上年度增值稅進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)不合理，稅負(fù)較重。本年已根據(jù)稅收籌劃方案實(shí)施，目前平衡較好。本年度公司的軟件產(chǎn)品退稅政策未得以充分利用。公司正在進(jìn)行成本分析，爭(zhēng)取充分利用。10、關(guān)聯(lián)交易

內(nèi)部交易均按照市場(chǎng)原則，沒(méi)有為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保等。11、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般情況下，次月20日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明了年度、月份、憑證種類(lèi)、起訖號(hào)碼、整理人簽名或者蓋章。會(huì)計(jì)報(bào)表簽字后留存。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等重要數(shù)據(jù)，保存電子檔。憑證附件存在問(wèn)題是，報(bào)銷(xiāo)后未蓋“已報(bào)銷(xiāo)”章標(biāo)記，已安排刻章后，后續(xù)報(bào)銷(xiāo)須在做完憑證后加蓋。會(huì)計(jì)人員交接均有交接清單，并由主管以上監(jiān)交。

會(huì)計(jì)軟件均設(shè)置個(gè)人密碼，銀行網(wǎng)銀密鑰與U盾各自保管。以上自評(píng)基本反映了公司基礎(chǔ)工作的實(shí)際水平。公司將以此次考核為契機(jī)，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的精細(xì)化管理。圍繞財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)的新問(wèn)題和重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展學(xué)習(xí)討論活動(dòng)，不斷探索和運(yùn)用提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新舉措。

南京****電力****有限公司201*-5-26

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