關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示

（關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示）(201*-12-0809:53:32)轉(zhuǎn)載標(biāo)簽：雜談分類：風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社201*年12月8日

關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示

近年來，由于銀行票據(jù)管理制度沒有落實到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為繼銀行貸款風(fēng)險之后的又一重大風(fēng)險業(yè)務(wù)。為了制止違規(guī)操作行為，促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)將當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)形式和相關(guān)操作風(fēng)險提示如下。

一、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式

（一）集團公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金。集團企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系錯綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，交易的真實性難以認定。目前，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢和特點。不法分子利用銀行承兌匯票防范機制不健全，內(nèi)控制度不嚴密，通過更改票面要素變造票據(jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關(guān)資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對票據(jù)貿(mào)易真實性審查流于形式，對有關(guān)證明文件核查不嚴，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。目前，這類問題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。

二、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要原因

據(jù)分析，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作的原因主要有四個方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不嚴密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險防范機制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的建議

（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務(wù)操作流程，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術(shù)。各行社要加強票據(jù)防偽知識和技能的培訓(xùn)，及時配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗票機，加強對票據(jù)防偽標(biāo)識的驗證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務(wù)安全運行。

（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控機制，嚴格控制操作風(fēng)險。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M行事前調(diào)查和資信評估，嚴格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的風(fēng)險；要從出票環(huán)節(jié)入手，強化對票據(jù)貿(mào)易真實性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險定期評價、風(fēng)險預(yù)警體系，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取相應(yīng)的措施。

（四）建立票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計部門，要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為檢查工作的重點，加大現(xiàn)場檢查和處罰力度，對內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴重的要暫�；蛉∠�開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資格。

（五）完善集團客戶風(fēng)險管理辦法，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風(fēng)險。各行社要制定集團、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險管理實施細則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息檔案和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，嚴格集團客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)管理等情況，定期評估信用等級，嚴格授權(quán)授信制度，嚴格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，加強貿(mào)易真實性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實防止集團、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二九年十二月八日

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中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的緊急通知（銀監(jiān)通〔201*〕10號）

各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

201*年以來，有關(guān)商業(yè)銀行相繼發(fā)生一系列票據(jù)案件。部分案件損失嚴重，影響十分惡劣，不但嚴重擾亂了票據(jù)市場秩序，損害了銀行的聲譽，還集中反映了部分銀行及其分支機構(gòu)追求所謂“低風(fēng)險”的票據(jù)業(yè)務(wù)而片面發(fā)展，忽視風(fēng)險防控的突出問題。為有效遏制票據(jù)案件的發(fā)生，促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)作風(fēng)險提示如下：一、票據(jù)案件的主要特點

（一）涉案金額巨大。201*年7月至201*年3月，四家國有商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)票據(jù)案件11起，涉案金額7.5億元，風(fēng)險金額4.1億元，其中農(nóng)業(yè)銀行3起，中國銀行3起，建設(shè)銀行5起。涉案金額在1000萬元以上的達6起，包括農(nóng)業(yè)銀行新疆吾維爾自治區(qū)博爾塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行原副行長孫珩淇非法簽發(fā)9720萬元銀行承兌匯票案、農(nóng)業(yè)銀行遼寧省鐵嶺市調(diào)兵山支行1977萬元承兌匯票詐騙案、中國銀行黑龍江省雙鴨山市四馬路支行4.3億元票據(jù)詐騙案、中國銀行河南省周口沈丘支行違規(guī)經(jīng)營1.4億元（初步數(shù)）承兌匯票案件、建設(shè)銀行黑龍江省齊齊哈爾市分行建華支行原行長孫曉東利用票據(jù)挪用銀行結(jié)算資金1993萬元案、建設(shè)銀行廣東省云浮市新興支行3000萬元轉(zhuǎn)賬支票詐騙案。其中，中國銀行周口沈丘支行和四馬路支行案件，涉案金額占所有票據(jù)案件涉案金額的76%。

（二）作案手法多樣。一是利用內(nèi)部印章管理的漏洞，偽造保證金進賬單簽發(fā)銀行匯票。二是先貼現(xiàn)后承兌。犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，承兌匯票尚未開出即無票申請貼現(xiàn)，取得貼現(xiàn)資金后再交存保證金，開出承兌匯票送交貼現(xiàn)行補辦審批手續(xù)。三是利用“倒票公司”套用好企業(yè)信用，使用少量保證金滾動簽發(fā)承兌匯票。四是利用虛假貿(mào)易合同，偽造增值稅發(fā)票，套取銀行信用。五是利用“重要空白憑證使用銷號登記簿”管理漏洞，偽造承兌匯票底聯(lián)騙開承兌匯票。六是利用“大頭小尾”方式，在簽發(fā)匯票時，虛開承兌匯票第二聯(lián)金額進行詐騙。

（三）作案地域跨度擴大，鏈條復(fù)雜。已發(fā)現(xiàn)的票據(jù)案件涉及農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行15個省區(qū)的分支機構(gòu)。相當(dāng)部分票據(jù)在短時間內(nèi)頻繁辦理背書轉(zhuǎn)讓，連續(xù)、多筆集中辦理貼現(xiàn)，部分背書人與被背書人地區(qū)跨度大，票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)的辦理時間顯見作案端倪。

（四）內(nèi)外勾結(jié)，團伙作案。部分商業(yè)銀行內(nèi)部員工與不法分子內(nèi)外勾結(jié)，直接參與違法犯罪活動，成為近期票據(jù)案件高發(fā)且屢屢得逞的一個明顯特點。中國銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行票據(jù)案件中，有5名銀行內(nèi)部工作人員參與，從支行行長、副行長、業(yè)務(wù)主管到復(fù)核、經(jīng)辦，幾乎控制了支行票據(jù)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)。二、案發(fā)原因分析

（一）盲目發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴重背離審慎經(jīng)營原則。近年來，由于商業(yè)銀行的內(nèi)部信貸管理逐步規(guī)范，控制力增強，一些不法分子把作案目標(biāo)轉(zhuǎn)移到票據(jù)業(yè)務(wù)上。部分銀行為追求業(yè)務(wù)發(fā)展，將票據(jù)業(yè)務(wù)作為“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)而盲目發(fā)展，并且對業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度進行專項考核。在這種經(jīng)營思想指導(dǎo)下，部分銀行分支機構(gòu)為完成任務(wù)指標(biāo)，不惜放低標(biāo)準(zhǔn)四處違規(guī)拉票或通過從“倒票”公司購買匯票等方法開展票據(jù)業(yè)務(wù)。部分銀行機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的“超常規(guī)”發(fā)展，超過了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的水平，嚴重背離了審慎經(jīng)營原則。

（二）風(fēng)險意識淡薄，違規(guī)操作頻發(fā)。一是違反印、押、證管理規(guī)定。如農(nóng)業(yè)銀行新疆博爾塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行行長個人領(lǐng)用重要空白憑證自行保管，私自借走專用鋼印，致使大量票據(jù)非法流入市場。二是違反票據(jù)查詢查復(fù)規(guī)定。如農(nóng)業(yè)銀行調(diào)兵山支行采取異地拉票方式開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴重違反關(guān)于票據(jù)查詢查復(fù)程序規(guī)定，在未見到票據(jù)的情況下，僅憑業(yè)務(wù)員的傳真和電話就辦理了貼現(xiàn)，票據(jù)查詢查復(fù)制度形同虛設(shè)，根本無法控制“假票”風(fēng)險。三是違反信貸管理操作流程。如中國銀行山東聊城古樓支行嚴重違反票據(jù)承兌業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在企業(yè)跟單資料不完備、未嚴格審查商品交易真實性以及審批手續(xù)不全的情況下就為企業(yè)簽發(fā)了銀行承兌匯票。

（三）職業(yè)素質(zhì)和操守較低，風(fēng)險識別能力較差。一是相關(guān)業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強，沒有按規(guī)定程序進行票據(jù)查詢。有的驗票人員未按要求審票，甚至對票面存在明顯疑點的匯票都不能有效識別。如建設(shè)銀行江西省分行上饒市萬年縣支行假承兌匯票詐騙案件中，會計驗票人員未按要求審票，未能識別出票面上存在的明顯疑點，即為企業(yè)的虛假票據(jù)辦理貼現(xiàn)。二是部分人員業(yè)務(wù)水平不高。部分商業(yè)銀行驗票人員對票據(jù)真?zhèn)蔚蔫b別僅限于紙張質(zhì)量是否完好，要素是否齊全，花型圖案、行徽暗記等是否規(guī)范等方面，而對匯票號碼等細節(jié)缺乏必要的關(guān)注。

（四）內(nèi)部監(jiān)督薄弱，風(fēng)險防范失效。一是部分案發(fā)銀行沒有按照有關(guān)要求，未在營業(yè)機構(gòu)或其管理機構(gòu)設(shè)置事后監(jiān)督崗位，未對每日發(fā)生的會計業(yè)務(wù)于次日進行全面檢查，也未按月進行賬賬、賬據(jù)、賬實、賬款、賬表和內(nèi)外賬的全面核查。有的銀行各崗位相互兼職，甚至夫妻二人在同一支行共事，致使事后監(jiān)督機制形同虛設(shè)。二是內(nèi)部檢查人員專業(yè)素質(zhì)不高，內(nèi)部審計作用未得到充分發(fā)揮。如201*年以來，雖然中國銀行黑龍江分行、雙鴨山市分行分別對其四馬路支行進行過各種檢查54次（其中承兌匯票檢查25次），其承兌匯票作廢率高達29%的異�，F(xiàn)象未能引起檢查人員的重視，在歷次檢查中均未發(fā)現(xiàn)問題。三是科技水平不高，風(fēng)險監(jiān)控手段落后。目前，部分商業(yè)銀行在票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理上仍然停留在手工操作階段，風(fēng)險管理科技含量低，管理手段落后。由于沒有良好的管理信息系統(tǒng)支持，票據(jù)業(yè)務(wù)主管部門無法實現(xiàn)對每筆業(yè)務(wù)的全程、實時監(jiān)控，不能及時進行風(fēng)險預(yù)警。三、監(jiān)管意見

各商業(yè)銀行要認真總結(jié)和吸取票據(jù)案件的深刻教訓(xùn)，按照銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕17號）規(guī)定的十三條制度，以及案件專項治理工作的各項要求，堅決從嚴治行，切實加強管理，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，全面提升內(nèi)控和風(fēng)險管理水平，為銀行改革和發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

（一）嚴肅查處已發(fā)案件，嚴格落實問責(zé)制。各商業(yè)銀行要組織力量，嚴肅認真查處已發(fā)票據(jù)案件。要在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，按照“雙線問責(zé)”的要求，嚴格處罰有關(guān)責(zé)任人員和負有管理責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)和審計人員；對發(fā)生重大案件的機構(gòu)，要上追其兩級以上機構(gòu)直至各商業(yè)銀行總行有關(guān)管理部門領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。要做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，決不姑息遷就。

（二）切實加強內(nèi)部檢查和稽核審計力度，堅決遏制違法違規(guī)行為。一是加大內(nèi)部檢查力度，注重提高稽核檢查的覆蓋率和檢查頻度，實現(xiàn)對票據(jù)業(yè)務(wù)全過程、多角度的檢查，切實防止內(nèi)外勾結(jié)作案和團伙作案。二是嚴格執(zhí)行基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度。要在基層營業(yè)性機構(gòu)的上級機構(gòu)或其他機構(gòu)委派得力人選進行輪崗輪調(diào)。要做好輪崗輪調(diào)和強制休假后的審計工作，對于離崗和休假中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患要采取有效措施加以解決。三是要對商業(yè)銀行各分支機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況進行全面檢查評估，對于額度較大的或有疑點的已解付的銀行承兌匯票，持票行、承兌行也要全部核對。要根據(jù)檢查評估情況和基層行管理水平實施差別化轉(zhuǎn)授權(quán)和再轉(zhuǎn)授權(quán)。對管理混亂的機構(gòu)，要重新核減或取消票據(jù)業(yè)務(wù)的授權(quán)權(quán)限。

（三）強化內(nèi)部監(jiān)督制約機制建設(shè)，創(chuàng)新管理方式。一是要在基層營業(yè)性機構(gòu)大力推行營業(yè)經(jīng)理或會計經(jīng)理委派制度，逐步建立和完善業(yè)務(wù)管理和行政管理分開制度，防止基層營業(yè)性機構(gòu)高管人員濫用職權(quán)，著力提高業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一性和獨立性。二是創(chuàng)新風(fēng)險管控手段。要注重利用先進的管理信息技術(shù)和系統(tǒng)，提高對票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制能力。三是加快業(yè)務(wù)流程改造步伐，在數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上加快業(yè)務(wù)集中處理的體制建設(shè)。根據(jù)不同情況在商業(yè)銀行一級分行或二級分行成立業(yè)務(wù)操作中心或業(yè)務(wù)處理中心，徹底分離前后臺業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對經(jīng)營風(fēng)險的集中控制，提高業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險管控效率。

（四）嚴控各項操作環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風(fēng)險控制關(guān)口前移。一是要加強對重要空白憑證的管理，嚴格執(zhí)行出入庫、領(lǐng)取、使用、作廢和銷毀制度，從源頭上控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。二是要充分發(fā)揮崗位制約和監(jiān)督機制的作用，堅持印、押、證分管原則，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“相互兼崗”的情況。三是要提高票據(jù)查詢查復(fù)人員的責(zé)任心和風(fēng)險意識，嚴格執(zhí)行票據(jù)查詢查復(fù)程序。四是要加強對票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的管理，嚴格審查申請企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和信用記錄，合理確定授信總量，從總體上控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。五是要強化對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，嚴格審查票據(jù)的真實性和商品交易的真實性，密切監(jiān)控票據(jù)貼現(xiàn)資金流向，確保銀行信貸資金的安全。六是要審慎使用循環(huán)開票等操作方式，防止銀行信用被無限擴大。

（五）切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，強化合規(guī)經(jīng)營意識。一是要徹底改變票據(jù)業(yè)務(wù)是“低風(fēng)險業(yè)務(wù)”的觀念，制定與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展總體水平相契合的發(fā)展規(guī)劃，防止票據(jù)業(yè)務(wù)過度發(fā)展。二是要完善票據(jù)業(yè)務(wù)績效考核機制，形成正確的激勵導(dǎo)向，為票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展打下良好的制度基礎(chǔ)。三是要規(guī)范市場營銷手段，嚴格執(zhí)行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》以及利率管理的有關(guān)規(guī)定，嚴禁隨身攜帶票據(jù)和印章，憑傳真和電話指揮劃款，事后補辦貼現(xiàn)資料和劃款憑證的現(xiàn)象。嚴禁采取壓低利率、降低手續(xù)費率、支付中介費、簡化操作程序等不正當(dāng)競爭行為。四是要通過警示教育、崗位培訓(xùn)等途徑，幫助從業(yè)人員牢固樹立“制度為先”、“合規(guī)第一”的理念，使合規(guī)經(jīng)營成為每個員工的自覺行為，構(gòu)建良好的企業(yè)文化。各銀監(jiān)局要按照本通知要求，督促轄內(nèi)商業(yè)銀行分支機構(gòu)認真落實銀監(jiān)會關(guān)于防范操作風(fēng)險的各項要求。要重點督促商業(yè)銀行分支機構(gòu)嚴肅查處違法違規(guī)案件，對于發(fā)生重大票據(jù)案件和管理混亂的商業(yè)銀行分支機構(gòu)，要暫停其票據(jù)業(yè)務(wù)，限期整改；對有關(guān)機構(gòu)負有管理責(zé)任的高管人員要進行嚴格處罰。同時，可根據(jù)本地區(qū)情況，有針對性地開展票據(jù)業(yè)務(wù)專項檢查，對票據(jù)業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為，要嚴肅處理。

請各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。

二○○六年四月十七日

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布日期：201*年04月17日實施日期：201*年04月17日(中央法規(guī))

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