擔保業(yè)務(wù)部的工作要點

擔保業(yè)務(wù)部的工作要點

一、了解申保企業(yè)的行業(yè)情況、從行業(yè)的角度把握企業(yè)1、所在行業(yè)的準入條件和主要經(jīng)營方式。2、行業(yè)的市場供求關(guān)系。

3、生產(chǎn)或經(jīng)營的季節(jié)性和周期性。4、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)含量和要求。5、能源或資源的供應(yīng)與成本。6、行業(yè)產(chǎn)品利潤率。7、關(guān)鍵指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

8、適用的會計準則、會計制度和行業(yè)特定慣例。9、國家現(xiàn)行政策及環(huán)保要求。

隨著擔保業(yè)的不斷發(fā)展壯大，作為高風(fēng)險行業(yè)，風(fēng)險控制是擔保機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，對擔保項目的保前調(diào)查成為風(fēng)險控制的首要環(huán)節(jié)。調(diào)查了解申保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否詳盡，提供的證明文件和財務(wù)資料是否真實、有效，反擔保的質(zhì)量及實物資產(chǎn)的價值，都可能直接影響到擔保業(yè)務(wù)的成敗，加大擔保機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。通過企業(yè)對行業(yè)情況的介紹，以及通過其他途徑調(diào)查了解到該行業(yè)的信息相結(jié)合，使我們可以清楚的了解到整個行業(yè)的特點、市場環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、發(fā)展前景以及本次擔保項目應(yīng)把握的重點等情況。

二、了解申保企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)歷史沿革、近期主要經(jīng)營動態(tài)，銷售市場情況、企業(yè)發(fā)展方向等。

2、考查企業(yè)的生產(chǎn)、銷售場所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售過程，生產(chǎn)技術(shù)人員對原料的檢驗、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝流程、主要設(shè)備的介紹，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，機器設(shè)備運轉(zhuǎn)情況，有無閑置設(shè)備；了解生產(chǎn)一線人員整體素質(zhì)情況；了解企業(yè)所在地交通運輸能力、水電能源供應(yīng)及周邊生產(chǎn)、銷售環(huán)境情況。

通過了解企業(yè)組織性質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況，并進行現(xiàn)場考查生產(chǎn)、銷售場所，可以使我們對企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、生產(chǎn)技術(shù)、工藝、人員素質(zhì)等情況有了全面了解，為核實申保企業(yè)資質(zhì)證明、財務(wù)狀況提供了一定依據(jù)。在重點擔保項目調(diào)查中，如果申保企業(yè)的專業(yè)性特別強，對調(diào)查不可把握時，可聘請相關(guān)技術(shù)專家協(xié)同調(diào)查，通過專家對該項目關(guān)鍵技術(shù)的專業(yè)論證，使我們對此擔保項目有了更清晰的認識，使擔保技術(shù)風(fēng)險降至最低。

三、核實申保企業(yè)提供的有關(guān)資質(zhì)證明、資產(chǎn)權(quán)屬證明

對照相關(guān)資質(zhì)證明原件，核實其提供的復(fù)印件，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程及歷次修正案、驗資報告、貸款卡、安全生產(chǎn)許可證、環(huán)保達標文件及證書、生產(chǎn)銷售許可證等有關(guān)資質(zhì)證明，并查驗上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過相關(guān)行政機關(guān)的年檢；核實企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬情況，查驗資產(chǎn)權(quán)屬證書、文件、資產(chǎn)購買合同（協(xié)議）或購置發(fā)票等能夠證明資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系的相關(guān)證件的原件。

通過核實企業(yè)資質(zhì)證明、資產(chǎn)權(quán)屬證明的真實性和有效性，判斷企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否合法、合規(guī)，是否具備申請擔保的主體資格，是否具有誠實守信最基本的要求，使我們對該企業(yè)有一個新的認識。

四、了解申保企業(yè)財務(wù)狀況，核實賬務(wù)情況

企業(yè)近四年資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益狀況（均要求會計師事務(wù)所審計完畢），營業(yè)收入的構(gòu)成，利潤的來源；與上游供應(yīng)商的結(jié)算方式以及截至近期的應(yīng)付款項情況；企業(yè)銷售、結(jié)算方式及結(jié)算期限，應(yīng)收賬款的構(gòu)成和主要客戶名單；主要固定資產(chǎn)情況、成新度、折舊情況；目前企業(yè)實際融資情況及融資方式、期限、利率；納稅方式及繳納情況；了解本次申保貸款的用途、額度、還款來源。

進行賬務(wù)核實前，先了解企業(yè)財務(wù)部門的設(shè)置，人員的配備及分工，后根據(jù)企業(yè)會計核算制度以及提供的財務(wù)報表，全面核實賬、表、實是否一致，賬務(wù)處理是否符合相關(guān)制度，核實企業(yè)現(xiàn)金流。重點核實：庫存賬實是否相符，根據(jù)企業(yè)出入庫登記簿，核實庫存產(chǎn)品、半成品數(shù)量，估算其價值；固定資產(chǎn)、長、短期借款、銷售收入和利潤的構(gòu)成，確認數(shù)據(jù)是否真實；企業(yè)現(xiàn)金流量的大小，月均現(xiàn)金凈流量是否能覆蓋擔保申請額度；核實重點往來科目是否正常，是否有呆死賬。

在核實企業(yè)財務(wù)狀況過程中，常會遇到財務(wù)失真的情況，一方面是會計人員水平有限造成的，另一方面是企業(yè)有意造成，這就為調(diào)查企業(yè)實際資產(chǎn)負債及收入、利潤制造了障礙，如何甄別財務(wù)狀況的真實性就成為擔保項目保前調(diào)查的重點，通過對申保企業(yè)財務(wù)狀況的核實，充分規(guī)避可預(yù)見的擔保風(fēng)險。

五、反擔保措施

1、制定與主要股東、企業(yè)實際投資人、重要關(guān)聯(lián)推薦人及其他相關(guān)人員和財務(wù)負責(zé)人簽訂無限連帶保證合同；

2、現(xiàn)場查看主要反擔保物并了解其基本情況及權(quán)屬。如：（1）土地抵押：了解土地的位置、性質(zhì)、面積、使用年限、預(yù)估價值、是否有地上附著物，附著物權(quán)屬，是否有其他占用合同，是否對該土地有爭議，查驗土地使用權(quán)證等；（2）設(shè)備抵押：了解設(shè)備的產(chǎn)地、投入使用時間、可用年限、目前工作狀態(tài)、折舊、是否為關(guān)鍵設(shè)備，現(xiàn)有價值等；（3）房產(chǎn)抵押：了解房產(chǎn)的位置、建筑面積、結(jié)構(gòu)、預(yù)估價值、目前使用用途、房產(chǎn)權(quán)屬及產(chǎn)權(quán)手續(xù)是否齊全，能否抵押登記等情況。

3、制定其他反擔保措施。如：政府推薦函、政府協(xié)助函；應(yīng)收賬款質(zhì)押；匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單質(zhì)押反擔保；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)，第三方保證等。

反擔保是防范擔保項目風(fēng)險的基本手段。反擔保的規(guī)范與否，關(guān)系到對借款企業(yè)履行還款義務(wù)的約束力度，關(guān)系到擔保項目代償后的追償工作的難易度和最終實現(xiàn)債權(quán)的程度。為了規(guī)范反擔保措施的設(shè)置，切實防范和降低海融擔保公司擔保風(fēng)險，在制定反擔保措施時要把握合法性、合規(guī)性、可變現(xiàn)性、制約性，擔保物評估價值要合乎當?shù)厥袌鏊�平，同時需要核實：1、反擔保物的法律權(quán)屬；2、反擔保物的經(jīng)濟權(quán)屬（是否已付款）；3、辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)有無法律障礙。

六、申保企業(yè)資信狀況

調(diào)查人民銀行征信系統(tǒng)的記錄，法院訴訟記錄，稅務(wù)機關(guān)納稅記錄，查詢企業(yè)信用網(wǎng)信用記錄，了解申保企業(yè)上下游客戶，產(chǎn)品最終用戶以及通過當?shù)仄渌�企業(yè)和個人對申保企業(yè)的資信評價。

通過調(diào)查了解企業(yè)資信狀況，核證企業(yè)履行自身承諾的能力與意愿，了解企業(yè)是否具備良好的信用水平，從而判定申保企業(yè)資信狀況的高低，避免擔保信用風(fēng)險。

企業(yè)保前調(diào)查為擔保業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，通過上述總結(jié)，既明確了保前調(diào)查的目的，又加深了對保前調(diào)查的認識，從而能夠發(fā)掘企業(yè)優(yōu)勢，發(fā)現(xiàn)項目的風(fēng)險點，更好把控擔保風(fēng)險，確保我們的擔保機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。

檔案包含材料：（均要求有相關(guān)主體蓋章并在有效期之內(nèi)）

1.流動資金借款合同借款方-銀行2.保證合同擔保公司-銀行3.委托擔保協(xié)議4.反擔保抵押合同5.拍賣協(xié)議6.同意抵押證明7.反擔保抵押合同（第二類抵押物）8.抵押資產(chǎn)價值確認書9.動產(chǎn)浮動抵押合同10.動產(chǎn)抵押登記書11.存貨明細

12.股權(quán)質(zhì)押擔保合同保公司

13.股權(quán)質(zhì)押擔保合同14.股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記通知書保公司-出質(zhì)人

15.保證金監(jiān)管承諾書16.保證書17.個人聯(lián)系地址確認書18.身份證復(fù)印件（借款方及配偶）

19.抵押資產(chǎn)價值確認書（房產(chǎn)、土地等）20.財產(chǎn)綜合保險明細表21.保險單22.財產(chǎn)綜合條款23.擔保申請表

24.法定代表人委托授權(quán)書25.企業(yè)基本情況26.企業(yè)財務(wù)狀況27.申請擔保貸款情況28.反擔保措施

29.董事會決議

30.董事會股東簽字樣本

31.法定代表人、財務(wù)負責(zé)人簽字樣本32.擔保公司聲明33.擔保業(yè)務(wù)受理專用34.借款方股東決定35.借款方股東名冊

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銀行-擔保公司借款方-擔保公司借款方-擔保公司

36.抵押物同意抵押會議記錄

37.擔保調(diào)查報告38.貸款申請報告

39.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及副本

40.審計報告（40-45需最近4年全部）

41.會計報表審計附注

42.財務(wù)會計結(jié)算報表（已審的資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表過去4年及最近3個月）43.會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照44.會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書

45.會計師證復(fù)印件，年檢，調(diào)出等46.近期會計報表附注47.固定資產(chǎn)明細表48.開戶許可證49.稅務(wù)登記證

50.組織機構(gòu)代碼證51.貸款卡復(fù)印件52.貸款卡年審憑條

53.企業(yè)基本信用信息報告54.法人任職證明

55.法人身份證復(fù)印件56.貸款登記卡57.個人信用報告58.法人個人履歷表59.驗資報告

60.新增注冊資本情況明細表

61.注冊資本及是受資本變更前后對照表62.驗資事項說明63.實物出資清單

64.會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書65.借款方公司章程66.章程修正案

67.公司董事會成員名單及身份證復(fù)印件（是法人股東的要求提供股東企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、組

織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證、國地稅登記證復(fù)印件）68.公司董事會（股東會）關(guān)于申請貸款擔保的決議---按公司章程決定出董事會或股東會

的會議紀要；69.借款企業(yè)完稅證明（最近三個月）；70.抵押物買賣協(xié)議書71.土地使用權(quán)證明72.房權(quán)證

73.土地、房產(chǎn)平面圖

74.銀行貸款余額對賬單（73-75需最近3個月全部）75.銀行對賬單

76.銀行存款分戶明細賬

77.關(guān)于借款方信貸事項的批復(fù)

78.購銷合同79.公司簡介

80.第一批具備市場化收購貸款資格認定企業(yè)名單（糧食行業(yè)專用）81.糧食年度統(tǒng)一發(fā)放貸款企業(yè)名單（糧食行業(yè)專用）

82.抵押資產(chǎn)所有權(quán)人為第三方的，要求提供的材料及要求參照上述要求執(zhí)行。83.進出口許可證及海關(guān)自理報關(guān)證、化工產(chǎn)品經(jīng)營許可證84.到銀行打印企業(yè)的銀行信用記錄85.土地估價報告86.土地估價結(jié)果一覽表87.估價對象區(qū)域位置圖

88.集體土地使用權(quán)同意抵押證明89.至委托方函（估價結(jié)果）90.房地產(chǎn)評估結(jié)果報告

91.房屋建筑物評估明細表

92.借款方擬驗資項目資產(chǎn)評估報告書摘要93.固定資產(chǎn)評估匯總表

94.固定資產(chǎn)房屋建筑物評估明細表95.同意抵押證明

96.承諾函（抵押物所有權(quán)）97.承諾函（提供信息文件證明真實可靠）

借款方-擔保公司借款方-擔保公司

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擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

第三條擔保業(yè)務(wù)程序如下：(一)申請(二)受理(三)初審(四)評審(五)審批(六)簽訂合同(七)抵押登記(八)收擔保費(九)發(fā)放貸款(十)保后管理(十一)代償和追償(十二)擔保終結(jié)

擔保業(yè)務(wù)程序細化列示：企業(yè)申請--《擔保申請書》

--提供擔保申請材料《申請擔保材料單》擔保受理--《擔保項目受理登記表》項目初審--確定項目責(zé)任人、協(xié)辦人--項目初審基本內(nèi)容

--實地調(diào)查

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擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

項目評審

--擔保調(diào)查報告

--《中止擔保項目處理表》通知撤出擔保流程企業(yè)--部門評審和會議評審--復(fù)議項目評審

簽訂合同--通知會議評審?fù)ㄟ^的企業(yè)

抵押登記

發(fā)放貸款擔保收費保后管理

--準備空白合同文本（委托保證合同、借款合同、擔

保合同、反擔保合同）

--審核空白合同文本（擔保部、綜合部、總經(jīng)理）--簽署合同文本

--審核填寫完內(nèi)容的合同文本（擔保部、綜合部、總

經(jīng)理）

--法定代表人、公司簽章

-準備抵（質(zhì)）押登記資料（主合同、擔保合同、反擔保合同、其他資料）

--他項權(quán)力證書或抵（質(zhì)）押登記表（登記機關(guān)簽章）--《放款通知單》--借款借據(jù)復(fù)印件

--日常檢查、重點檢查--《擔保項目檢查表》--保后檢查報告

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

--《擔保到期通知函》--擔保項目展期（逾期）報告

--業(yè)務(wù)檔案管理

代償和追償--代償和追償方案--提起法律訴訟擔保終結(jié)--還貸收據(jù)復(fù)印件--注銷抵(質(zhì))押登記--退還抵押、代管原件

--《免除擔保責(zé)任確認表》

第三章?lián)�保申請和受理TOP

第四條借款人申請擔保須填寫《擔保申請書》，同時應(yīng)提供下列材料，并對所提供材料的真實性負責(zé)。(一)借款人應(yīng)提供的材料：

1.法人營業(yè)執(zhí)照（年檢）及法人代碼證；2.法人代表證明書；3.法人代表授權(quán)書；

4.法人代表及委托代理人身份證；5.注冊資本驗資報告；5.貸款卡及貸款卡回執(zhí)單；7.資信證明；

8.公司章程及公司合同；

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

9.借款申請書；

10.申請借款和擔保的董事會決議；

11.當期財務(wù)報表及近3年的財務(wù)報表和中介機構(gòu)出具的審計報告。報表主要包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等；12.與借款用途有關(guān)的資料：購銷協(xié)議、合作協(xié)議等；13.項目可行性報告及主管部門批件；14.生產(chǎn)經(jīng)營情況；

15.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負債明細表；16.其他有關(guān)材料。

(二)反擔保第三人應(yīng)提供的材料：1.法人營業(yè)執(zhí)照（年檢）及法人代碼證；2.法人代表證明書；3.法人代表授權(quán)書；

4.法人代表及委托代理人身份證；5.注冊資本驗資報告；6.貸款卡及貸款卡回執(zhí)單；7.資信證明；

8.公司章程及公司合同；

9.當期財務(wù)報表及近3年的財務(wù)報表和中介機構(gòu)出具的審計報告。報表主要包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等；

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

10.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細表，應(yīng)收賬款帳齡分析表和或有負債明細表；11.其他有關(guān)材料。

(三)反擔保方式為抵押或質(zhì)押應(yīng)提供的材料1.抵押物、質(zhì)物清單；2.抵押物、質(zhì)物權(quán)力憑證；3.抵押物、質(zhì)物評估資料；4.保險單；

5.董事會同意抵押、質(zhì)押的決議；

6.抵押物、質(zhì)物為共有的，提供全體共有人同意抵（質(zhì)）押的聲明；7.抵押物、質(zhì)物為海關(guān)監(jiān)管的，提供海關(guān)同意抵押或質(zhì)押的證明；8.抵押物、質(zhì)物為國有企業(yè)，提供主管部門及國有資產(chǎn)管理部門同意抵押或質(zhì)押的證明；9.其他有關(guān)材料。(四)注意事項

1.提供的材料除復(fù)印件外，同時應(yīng)提供原件備驗；2.提供的材料復(fù)印件要加蓋公章；

3.法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆簽字授權(quán)；

4.公司受理人可根據(jù)借款人和項目的實際情況進行刪選和添加。第五條公司擔保部客戶服務(wù)值班人員負責(zé)項目受理，一般情況下，項目受理人為項目責(zé)任人（以下簡稱責(zé)任人），負責(zé)核實客戶提

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

交材料的完整性和真實性，審理受理條件，提出受理意見。對符合擔保條件的項目正式受理，建立客戶檔案及檔案編號，登記《擔保項目受理登記表》。責(zé)任呢人在《擔保申請書》上簽署受理意見后，連同《申請擔保材料單》及按材料清單提供的材料一并歸檔。第六條擔保受理條件

(一)具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；

(二)合法經(jīng)營，重合同、守信用，具有良好的資信等級；(三)資產(chǎn)負債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力；(四)能夠提供反擔保；

具有下列條件之一的企業(yè)優(yōu)先支持

(一)高線技術(shù)企業(yè)或承擔高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目的企業(yè)；(二)有高附加值產(chǎn)品或節(jié)能降耗產(chǎn)品、增加稅收的企業(yè)；(三)有擴大出口或替代進口產(chǎn)品的企業(yè)；(四)有與大企業(yè)集團相配套產(chǎn)品的企業(yè)。

第四章?lián)�保項目初審和實地調(diào)查TOP

第七條公司實行雙調(diào)查人制度，第一調(diào)查人為責(zé)任人，負主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人為項目協(xié)辦人（以下簡稱協(xié)辦人），協(xié)助責(zé)任人工作。

責(zé)任人做同一項目3次（或達3年），該項目終結(jié)后變更責(zé)任人。第八條項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取擔保項

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

目、借款人和反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成《擔保調(diào)查報告》。

第九條資料審核是項目初審的開始階段，是對申請擔保企業(yè)提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實性。信息除來源于企業(yè)外，還應(yīng)從其他途徑獲取，如與企業(yè)和項目有關(guān)的管理、金融、財稅部門和供應(yīng)商、用戶等。

對上述資料、信息審核過程中須明確、補充、核實之處是下一步進行實地調(diào)查的重點。第十條資料審核要點

(一)按"清單"要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已年檢；

(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對一致，邏輯關(guān)系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準入等具體文件的審核，了解借款人和反擔保人是否具備資格、合法合規(guī)；

(三)財務(wù)報表是否由中介機構(gòu)出具了審計報告，是否是無保留意見報告，初步分析財務(wù)狀況，記錄疑點，以便實地調(diào)查核實。(四)對反擔保人提供的文件資料的審核與以上3項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地、海商）及有關(guān)抵（質(zhì)）押登記管理辦法的

擔保業(yè)務(wù)部工作流程及要點

規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬（權(quán)力憑證）是否明晰。

第十一條項目初審過程中，擔保部負責(zé)人、負責(zé)人與協(xié)辦人（至少雙人下戶）應(yīng)到借款人和反擔保人以及有關(guān)部門實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次。公司負責(zé)人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。

進行實地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。

第十二條實地調(diào)查要點

(一)訪問借款人，會見有關(guān)當事人，了解借款人和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)等情況。弄清借款用途和還款來源�？疾炱髽I(yè)管理團隊的整體素質(zhì)（文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力。

(二)對需進一步核實的材料，要求企業(yè)提供原件核對。(三)考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當事人介紹的情況。(四)對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容：

1.了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準則記賬；2.企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

3.通過采用抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實4相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假；

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4.有保留意見的審計報告的保留意見部分；5.或有損失和或有負債情況。

(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)�，必要時請有關(guān)部門鑒定。第十三條綜合分析是在核實資料和實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，主要有以下幾個方面：(一)分析、判斷借款人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴格履行合同條款。

(二)分析經(jīng)濟環(huán)境對擔保項目和借款人的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位；產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期；技術(shù)、工藝先進程度；市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風(fēng)險程度及政府的管制程度等。(三)分析借款人的還款能力。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。財務(wù)分析的主要內(nèi)容：

1.償債能力（財務(wù)杠桿比率、流動比率）；

2.盈利能力（盈利比率）；5.資金結(jié)構(gòu)；

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6.預(yù)測近3年的發(fā)展趨勢。

現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。

(四)分析反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性。(五)基本風(fēng)險度分析。

第十四條項目初審結(jié)束，責(zé)任人須向評審會提交《擔保調(diào)查報告》�！稉�保調(diào)查報告》的主要內(nèi)容：(一)借款人背景情況；(二)項目基本情況；(三)市場預(yù)測及銷售分析；(四)財務(wù)狀況及償債能力；(五)借款用途及還款資金來源；(六)反擔保情況；

(七)與銀行往來及或有負債情況；(八)綜合分析該項目風(fēng)險程度；(九)其他需要說明的情況；(十)調(diào)查結(jié)論。

第十五條項目初審過程中發(fā)現(xiàn)借款人或反擔保人有不良信用紀錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或借款人主動要求撤回擔保申

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請，致使初審工作不能繼續(xù)進行時，責(zé)任人應(yīng)在《擔保調(diào)查報告》中說明原因并提出處理意見，填寫《中止擔保項目處理表》，擔保部簽署意見后報公司總經(jīng)理審批。責(zé)任人將處理結(jié)果告知借款人。因借款人或反擔保人材料提供不全或借款人要求暫緩處理影響項目初審工作的，亦按上述程序辦理。

第十六條項目初審自正式受理開始，一般應(yīng)在5個工作日完成，如超過5個工作日，責(zé)任人應(yīng)向部門負責(zé)人說明原因，部門負責(zé)人向總經(jīng)理報告。

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