物業(yè)財務(wù)部管理制度

第一節(jié)物業(yè)財務(wù)部管理制度范本

第一章總則

為規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。

第二章概述

1.目的

為加強公司的財務(wù)工作，充分發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益而制定本制度。2.適用范圍

本制度適用于公司編制內(nèi)的所有員工（不含董事長、總經(jīng)理）。

第三章營業(yè)收入、現(xiàn)金及成本費用管理制度

1.公司的營業(yè)收入是指公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、

手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。

2.營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的

真實性。

3.營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入項目，不得截留到賬外或作其他處理。

4.物業(yè)公司現(xiàn)金包括：員工工資、津貼及福利，個人勞動報酬，差旅費，結(jié)算起點以下的

零星支出，總經(jīng)理批準的其他費用。

5.財務(wù)部要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，加強對現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕

浪費，良好運用，提高效益。

6.除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接

兌換現(xiàn)金。

7.日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)存入銀行，因

特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理審批。

8.財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金

收入中直接列支。確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。9.財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)先報財務(wù)部經(jīng)理批準，然后需按要求填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用記錄

表》。

10.現(xiàn)在收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余額與世界庫存額相符，銀行存款余額與

銀行對賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別于現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

11.代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲，�？顚Ｓ�，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用

人的檢查與監(jiān)督。

12.代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認可后轉(zhuǎn)作代管基

金滾存使用和管理。

13.工資由財務(wù)人員編制員工工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員要按時提現(xiàn)，當(dāng)月發(fā)放工資，

填制記賬憑證后進行入賬處理。

14.銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，

嚴禁借展會供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。15.銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，要按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作調(diào)節(jié)逐筆調(diào)

節(jié)平衡。

16.確保庫存現(xiàn)金的安全。有關(guān)證券現(xiàn)金必須放在保險柜內(nèi)，保險箱密碼與保險箱鎖匙由二

人分別持有管理，未獲物業(yè)經(jīng)理批準不得移交第三者。

17.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的金額。杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，嚴禁私立“小金庫”，

現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。

18.財務(wù)部在收支現(xiàn)金時，要嚴格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法、數(shù)額是否完整，

簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。

19.現(xiàn)金一切收付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫收款單或支出憑單。單上都應(yīng)寫明收付的

內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

20.嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必

須拒絕辦理。否則按違章論處，并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

21.因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并

經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

22.各部門因工作需要配備備用金時，應(yīng)向財務(wù)部提成申請，經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理審核批準后

由出納負責(zé)辦理。備用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

23.不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲

蓄；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

24.成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

25.公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財

務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析，制定降低成本的措施。

26.公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管

理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

27.加強對費用的總額控制，嚴格制度各項費用的開支標(biāo)準和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審

核有關(guān)支出憑證，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第四章費用報銷制度

1.費用報銷時必須填寫費用報銷單，并附上所有原始單據(jù)，如車票、住宿票、購物發(fā)票等，

且必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。

2.除交通票據(jù)以為的其他票據(jù)，報銷人須按規(guī)定在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額的用

途并簽名。否則，財務(wù)部有權(quán)退回。

3.購實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。入庫后，必須在驗收單上注明實收數(shù)

額并簽章。

4.支付款項的驗收憑證，必須有收款單位或個人的收款證明，有審批人簽字，并有付款的

依據(jù)。

5.差旅費的報銷借據(jù)必須附在記賬憑證上，收票時不得退還原始借據(jù)。且報銷時必須分次、

按出差地點分開填列，所有單據(jù)的金額需準確填寫。

6.用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用

摘要、單據(jù)張數(shù)等。

7.報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單刀財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用，財務(wù)部要對各項報銷

費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標(biāo)準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交由總經(jīng)理審批。

8.除正常開支外，其余各項支出必須提前列出計劃，經(jīng)批準后在計劃范圍內(nèi)列支。

9.經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準或其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報

告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

10.根據(jù)已或批準簽字的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托

并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款人單位（人）。

11.領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理報批。所有空白支票

及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

12.部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷金額在201*元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理審核確認，財務(wù)

部批準借支。

13.單位價格在5000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款管理標(biāo)準作業(yè)規(guī)程》

用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

14.各部門所需的辦公用品，應(yīng)根據(jù)需要編制計劃報總經(jīng)理審核匯總，審批后要由專人計劃

統(tǒng)一購買。

第五章財務(wù)人員管理制度

1.財務(wù)人員要認真執(zhí)行崗位職責(zé)，管理好企業(yè)的現(xiàn)金支付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、

有價證、銀行支票等。

2.財務(wù)人員在辦理會計事物中，必須堅持原則，照章辦事。如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟

活動，對于違反財務(wù)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

3.出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

4.財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經(jīng)理。5.財務(wù)工作人員辦理會計事項必須準確填制，認真審核。確保會計憑證、會計賬簿、會計

報表和其他會計資料真實、標(biāo)準、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

6.財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面

報告。對記載不準確、不完整的原始憑證，要予以退回，要求更正、補充。7.財務(wù)人員移交、交接過程中必須由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督。工作交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、

報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項。

8.公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人

員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

9.財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項

相符。

擴展閱讀：物業(yè)公司財務(wù)管理制度

三、財務(wù)管理制度

第一章財務(wù)監(jiān)控體系

1、建立錢、物、帳分管制度

1）出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。2）辦公室人員負責(zé)財產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。3）會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進行反映和控制，并通過資產(chǎn)清查達到帳實一致的目的。

2、建立資金審批制度

凡是涉及財務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)財務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

3、建立資金計劃管理制度

財務(wù)收支實行計劃管理，各部門應(yīng)在月初向財務(wù)部提供本月資金使用計劃，財務(wù)部根據(jù)各部門計劃分輕重緩急安排資金。

4、建立資金集中管理制度

公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務(wù)部辦理。財務(wù)部通過財務(wù)核算，監(jiān)督控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。第二章財務(wù)管理體制

1、公司總經(jīng)理、財會人員應(yīng)各司其職。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)開展服好務(wù)。

2、公司內(nèi)部要認真作好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴格按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理，原始記錄應(yīng)當(dāng)準確完整。3、公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。

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